淺析企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理

孫寶江

摘 要： 隨著社會(huì)的發(fā)展，我國企業(yè)也在不斷地發(fā)展，企業(yè)在發(fā)展中會(huì)遇到各種各樣的新問題，其中，企業(yè)合同是企業(yè)發(fā)展所要面臨的主要問題之一。企業(yè)合同中包含了各種風(fēng)險(xiǎn)以及陷阱，因此，本文針對(duì)企業(yè)合同中常見的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并根據(jù)問題提出了解決措施，以此提高企業(yè)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，避免造成經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

關(guān)鍵詞： 企業(yè)合同；風(fēng)險(xiǎn)管理；防范措施

合同是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，是商品交換的法律表現(xiàn)形式。在企業(yè)整體工作中，企業(yè)合同管理工作占據(jù)了很重要的地位，作為一種以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，企業(yè)要建立和履行一系列的合同來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營活動(dòng)，從而保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)的合同管理具體工作細(xì)節(jié)為：簽訂并履行合同；對(duì)合同進(jìn)行管理，解決合同糾紛等。而在企業(yè)合同管理中，合同風(fēng)險(xiǎn)一直伴隨著從合同生效到合同完成的整個(gè)過程。 企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)主要分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)兩大類，客觀風(fēng)險(xiǎn)是由于地震、臺(tái)風(fēng)等不可抗的因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，但是人們可以通過采取一定的措施有效降低風(fēng)險(xiǎn)損失；主觀風(fēng)險(xiǎn)是由于人為因素而造成的，可以采取相應(yīng)的措施避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

一、 企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)

1、合同主體風(fēng)險(xiǎn)。 在國內(nèi)現(xiàn)代社會(huì)環(huán)境下，每一個(gè)行業(yè)對(duì)主體資格的要求是不一樣的，但是對(duì)于大部分行業(yè)來說，它們只需要擁有營業(yè)執(zhí)照就可以了。而對(duì)于一些特殊的行業(yè)來說，它們?cè)趽碛袪I業(yè)執(zhí)照的同時(shí)還要有其它相關(guān)資格證書。比如說教育學(xué)、醫(yī)學(xué)、建筑學(xué)等等，而且這些企業(yè)從事的經(jīng)營活動(dòng)只能在其相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行。 因此，企業(yè)簽訂合同的前提條件就是合同主體符合法律要求，否則合同就會(huì)失效，企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照也會(huì)被吊銷，給企業(yè)帶來相當(dāng)嚴(yán)重的損失。

2、合同程序風(fēng)險(xiǎn)。 在我國，所有的合同都必須經(jīng)過相關(guān)單位的審核和批準(zhǔn)后方能生效，否則就沒有法律效力。如果企業(yè)在沒有經(jīng)過審核的情況下簽訂了合同，同時(shí)還想使合同生效，則要將相關(guān)的手續(xù)補(bǔ)辦齊全才行。例如中外合資企業(yè)合同一定要得到主管部門的審批才有效力；建筑工程合同得有規(guī)劃審批并取得規(guī)劃許可證等。

3、合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)。在 雙方簽訂合同之前，合同內(nèi)容的完備性是首先需要得到保證的。合同應(yīng)該包括合同條款和附屬文件兩方面的內(nèi)容。合同條款主要包括：合同當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等；附屬文件主要包括雙方約定的各種文字、圖、表等資料。要注明某些特殊條款，防止合同雙方因某項(xiàng)條款發(fā)生分歧，進(jìn)而無法正常履行合同；其次，雙方要對(duì)合同條款保持一致認(rèn)同，防止雙方因合同中的某一項(xiàng)條款引起認(rèn)知沖突，進(jìn)而無法正常履行合同。

4、合同履行風(fēng)險(xiǎn)。 通常情況下，雙方一旦在合同上簽字，合同就算生效，那么雙方就應(yīng)當(dāng)全面履行自己在合同中要求的任務(wù) 。但是在現(xiàn)實(shí)情況中，合同在履行過程中并不是一帆風(fēng)順的，有時(shí)候會(huì)發(fā)生各種各樣的意外，進(jìn)而導(dǎo)致合同無法正常履行。這時(shí)候需要合同雙方進(jìn)行詳細(xì)協(xié)商，經(jīng)過協(xié)商后，雙方都同意修改合同內(nèi)容，才可以修改或變更合同的內(nèi)容。 如果有一方在雙方?jīng)]有進(jìn)行交流協(xié)商的情況下擅自修改合同內(nèi)容，另一方肯定不會(huì)承認(rèn)合同，從而導(dǎo)致合同失效。

二、企業(yè)合同產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因

造成企業(yè)合同產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，筆者只是針對(duì)主觀因素進(jìn)行闡述。

1、企業(yè)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)不夠。 我國企業(yè)合同制度在近年來的發(fā)展過程中逐漸完善，并形成了相應(yīng)的管理體系。一我國大部分企業(yè)在近年來的發(fā)展過程中愈來愈重視合同的作用，但仍有一些企業(yè)存在對(duì)合同文本重視、對(duì)合同管理輕視的現(xiàn)象。這樣做會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法全面地認(rèn)知合同風(fēng)險(xiǎn)，缺乏有效的合同風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和手段，企業(yè)的合法權(quán)益也就從而無法得到保障。

2、缺乏專業(yè)的管理人員。 由于經(jīng)濟(jì)實(shí)力上存在的差異，不同的企業(yè)管理的水平也不相同。在通常情況下，經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的大企業(yè)，他們會(huì)專門雇傭相關(guān)專業(yè)人員對(duì)企業(yè)合同進(jìn)行管理，這部分人員的素質(zhì)和管理水平較高；而在經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱企業(yè)中，企業(yè)管理人員的素質(zhì)水平相就比較低。此外，在我國企業(yè)中，大部分負(fù)責(zé)管理合同的人員并非是專業(yè)人員，這些人員不具有相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，也不具備相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)，故而管理合同的效率就比較低下。

3、沒有健全完善的管理制度。 企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，缺少相應(yīng)激勵(lì)和約束機(jī)制，會(huì)導(dǎo)致管理人員的職責(zé)無法落實(shí)到位，無法對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，此外，制度不完善還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部凝聚力下降，各個(gè)機(jī)構(gòu)之間缺乏交流，風(fēng)險(xiǎn)管理措施難以有效落實(shí)到位等問題。

三、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的有效管理防范措施

1、事前風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）合同策劃。企業(yè)在進(jìn)行合同策劃時(shí)，需要考慮合同形式選擇，要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，確定一些重要的條款，并將重要的條款和事項(xiàng)在合同里標(biāo)注出來，并且針對(duì)這些重要條款和事項(xiàng)，雙方要進(jìn)行協(xié)調(diào)，并策劃出一個(gè)最適合、最安全的方案，從而確保合同的完整性。

（2）合同擔(dān)保方式的采用。合同擔(dān)保是指合同一方為確保合同的全面、完整履行，而要求合同對(duì)方提供的一種保證措施。合同擔(dān)?？梢詫?duì)各方行為加以規(guī)范，保障合同履行機(jī)制的正常運(yùn)作，能夠有效避免合同風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以根據(jù)合同的具體性質(zhì)在合同簽訂的時(shí)候確定擔(dān)保方式，這樣可以提高風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。

2、事中風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）在企業(yè)合同管理中，用選用專業(yè)性較強(qiáng)的人，并明確他們的職責(zé)。合同管理人員的工作職責(zé)主要有：對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)的事先分析和掌握；及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同履行中的漏洞、失誤并反饋給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；制作合同履行中的信函、會(huì)談紀(jì)要等書面資料；及時(shí)地提供合同履行情況的報(bào)告并提出合理化建議或意見；溝通與協(xié)調(diào)好合同相關(guān)的各利益方，確保合同進(jìn)展順利。

（2）合同管理工作程序的確定。合同管理工作程序的制定，可以幫助企業(yè)相關(guān)管理人員更好的開展工作。與合同管理有關(guān)的工作程序主要有：文件審批、簽字程序；合同變更程序；付款的審查批準(zhǔn)程序；合同有關(guān)問題的請(qǐng)示報(bào)告程序等。

（3）對(duì)合同所賦予的權(quán)力的充分運(yùn)用。企業(yè)對(duì)于合同所賦予的權(quán)力，應(yīng)該充分的利用起來，監(jiān)督合同一方的履約行為。通過行使合同賦予的相關(guān)權(quán)力，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)合同履行的期限、成本和質(zhì)量的把控，從而防范合同履行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3、事后風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）索賠權(quán)的行使。索賠權(quán)可以在合同履行過程中行使，也可以在合同履行結(jié)束后行使。在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，要及時(shí)履行索賠權(quán)，否則合同就不具有法律保護(hù)效應(yīng)，會(huì)對(duì)企業(yè)造成更大的損失。在行使索賠的過程中，要時(shí)刻注意索賠進(jìn)度，如果另一方出現(xiàn)不合理的行為時(shí)，就要采取法律途徑保障自身的合法權(quán)益。

（2）合同資料的整理和保管。合同資料在法律上是重要的證據(jù)，如果雙方在合同履行結(jié)束后發(fā)生爭執(zhí)，企業(yè)就要利用合同相關(guān)的資料對(duì)自身的利益進(jìn)行維護(hù)，避免承擔(dān)不必要的責(zé)任、造成不必要的損失。此外，合同資料也是一種技術(shù)資料，它能為以后企業(yè)再簽訂合同提供技術(shù)支持。因此，在合同履行完畢后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)對(duì)合同及其相關(guān)資料進(jìn)行整理并妥善保管。

（3）合同的總結(jié)評(píng)價(jià)。合同履行完成后，企業(yè)應(yīng)對(duì)合同進(jìn)行評(píng)價(jià)，并分析總結(jié)該次合同履行的經(jīng)驗(yàn)。將不足之處總結(jié)出來，作為經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并為以后執(zhí)行合同提供借鑒。通過這樣的方式，一方面可以為企業(yè)培養(yǎng)出高水平的合同風(fēng)險(xiǎn)管理者，另一方面也能幫助企業(yè)積累和提升自身的管理水平。

結(jié)束語：

綜上所述，在企業(yè)合同管理中，合同風(fēng)險(xiǎn)是可以有效避免的，它需要企業(yè)合同管理人員將本職落實(shí)到位，對(duì)合同中可能發(fā)生、必然發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)有效的評(píng)估，同時(shí)企業(yè)要建立健全相應(yīng)的管理機(jī)制，確保企業(yè)合同的安全性，以此提高企業(yè)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，避免造成經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。 （作者單位：山西汾西礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司法律事務(wù)處）

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