淺析商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險與防范

潘雯雯 王有展

摘 要：文章通過概述商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范，分析我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險，對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范展開探討，旨在為商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險與防范研究適用提供一些思路。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務；風險；防范

引言

商業(yè)銀行信貸風險防范有效與否，一方面影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營水平及市場競爭力，一方面影響著商業(yè)銀行經(jīng)營成敗乃至全面金融行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行信貸風險管理不規(guī)范會引發(fā)嚴重的不良后果。全球經(jīng)濟一體化、市場經(jīng)濟逐步深入背景下，銀行業(yè)務逐步轉型，既迎來了大量的機遇，又面臨著嚴峻的考驗，對金融風險進行有效防范，實現(xiàn)金融體系的長期穩(wěn)定，科學合理的信貸風險管理就將信貸資產作為銀行主要配置資產的我國商業(yè)銀行而言其重要性是顯而易見的，由此可見，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險與防范展開研究有著十分重要的現(xiàn)實意義[1]。

1.商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范概述

信貸業(yè)務風險指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理期間由于遭受一系列不確定因素影響，使得貸款難以按期對本金、利息進行回收而導致商業(yè)銀行信貸資產收益形成損傷更或者是資金形成損失的可能性。就很大部分商業(yè)銀行而言，在銀行資產總額中信貸資產占據(jù)了很大的份額，開展好信貸業(yè)務風險防范工作，便意味著管理好了銀行的很大一部分風險。就我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展主要特點出發(fā)，依據(jù)產生風險的原因及《新巴塞爾協(xié)議》標準，可將我國商業(yè)銀行存在的信貸業(yè)務風險劃分成三個種類，即信用風險、市場風險以及操作風險[2]。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范屬于就信貸業(yè)務而言的一種方法，風險防范是一個有著環(huán)節(jié)關聯(lián)性的信貸業(yè)務活動過程，風險防范管理全面貫穿于商業(yè)銀行全面環(huán)節(jié)，且在其中扮演著十分重要的角色。在商業(yè)銀行基礎工作模式中，商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險控制與銀行經(jīng)營全面結合，是銀行管理模式的重中之重，是銀行基礎工作模式中不可或缺的一部分[3]。

2.我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險

2.1信貸風險控制信息系統(tǒng)缺失

即便我國商業(yè)銀行均陸陸續(xù)續(xù)建立了特有的信貸風險控制信息系統(tǒng)，然而卻存在質量水平不足，技術層次偏低等問題。具體而言：

（1）信貸風險控制系統(tǒng)風險控制功能不足，我國商業(yè)信貸風險控制信息系統(tǒng)相關信息數(shù)據(jù)大多經(jīng)由會計核算系統(tǒng)導入，然而會計系統(tǒng)在應用期間通常做形式錄入，并未能夠很好的對信貸風險需求進行權衡，使得錄入的相關信息數(shù)據(jù)簡單、不嚴謹。

（2）信貸人員隨意錄入。信貸人員認為信息數(shù)據(jù)錄入工作過于重復、瑣碎，因此不認真對待，造成信息系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)產生錯誤率高、關聯(lián)度不足等問題，對信貸風險評定工作開展造成不利影響。

（3）信貸風險控制信息系統(tǒng)開發(fā)、運營難度加大。伴隨信息系統(tǒng)的全面普及，商業(yè)銀行各工作人員均會應用到，系統(tǒng)自然會被提出各式各樣不同的需求，進而提升了信貸風險控制信息系統(tǒng)開發(fā)、運營難度。

2.2公司治理結構不合理

經(jīng)歷了近些年的發(fā)展，我國商業(yè)銀行公司治理機構變得越來越健全，然而依舊存在一系列問題。產權未得到有效落實，責任模糊，經(jīng)營遭受諸多行政干預，管理體系先進性不足。在國有行業(yè)銀行中，銀行的所有權經(jīng)由國家行使，然而國家此概念缺乏具體性。國家憑借股東的身份將經(jīng)營權交由銀行經(jīng)理層，由于形成了不同、多級的委托代理關系，使得商業(yè)銀行相應受到的監(jiān)管力度大打折扣。國有行業(yè)銀行最高領導層通常通過國家政府行政委任，而并非通過股東代表大會選出，有著十分濃烈的行政色彩，董事會、監(jiān)事會作用難以得到有效發(fā)揮。股份制商業(yè)銀行即便構建起了由股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營者等組成的治理體系，然而在實踐中仍舊無法有效運轉，責任缺乏明確性，管理缺乏先進性。在股份制商業(yè)銀行中，很大一部分依舊為國有單位占大頭，使得經(jīng)營發(fā)展脫離不了行政的影子。

2.3內部控制制度不健全

長時間以來，商業(yè)銀行均面臨內部控制水平不足，無法對內部風險進行有效控制的問題。商業(yè)銀行內部制度不健全，具體而言：

（1）內部控制系統(tǒng)建設不及時。內部系統(tǒng)無法結合經(jīng)驗環(huán)境轉變進行及時更新，內容較為落后，無法對新的風險狀況予以適應。各環(huán)節(jié)內控諸如信貸業(yè)務、會計及信貸資金等相對獨立，未進行很好的整合，無法對風險進行全面應對。

（2）內部監(jiān)督管理力度不足。商業(yè)銀行內部審計獨立性缺失，通常情況下審計人員直屬高層領導，無法對上級進行有效監(jiān)管。內部審計通常并非事先預防，總是在問題產生后再展開事后審查，風險難以得到有效控制。

（3）內部監(jiān)管人員素質不高。商業(yè)銀行內部審計牽涉諸多方面內容，嚴苛要求審計人員一定要具備良好的專業(yè)素質。然而，我國行業(yè)銀行一些內部監(jiān)管人員在專業(yè)素質方面顯然不足以滿足內部審計要求，致使深層次內部監(jiān)管工作有序開展受到不良影響。

2.4信貸管理流程落后

（1）授權模式僵化。我國商業(yè)銀行在信貸授權管理方面，大多結合授權區(qū)域行的管理能力、信貸規(guī)模等內容對額度進行確立，未能很好地對客戶優(yōu)劣及各類產品需求等進行關注。

（2）集體審議不夠具體。我國商業(yè)銀行所推行的是個人審批制與集體審議制進行結合的信貸業(yè)務審批模式，但是在分支機構具體實踐時卻不夠具體。審議委員通常由商業(yè)銀行內部管理層出任，存在對信貸業(yè)務不熟悉的可能，從而無法提出有價值的審議意見；通常凡是信貸業(yè)務均要進行集體審議，未結合業(yè)務風險評級開展細分，極大提升了工作量，降低了工作效率。

（3）信貸人員管理不科學。未有構建科學合理的上崗資格評定制定，及組建高素質的技術型專家隊伍。信貸人員極為缺乏，客戶服務無法得到全面滿足；基層信貸人員業(yè)務水平不足，觀念落后，同時未有系統(tǒng)的組織培訓，無法開展好瞬息萬變市場環(huán)境下的信貸工作；依舊采取行政級別聘任的方式對審批人員進行選撥。

3.我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范

全球經(jīng)濟一體化、市場經(jīng)濟逐步深入背景下，銀行業(yè)務逐步轉型，既迎來了大量的機遇，又面臨著嚴峻的考驗，對金融風險進行有效防范，實現(xiàn)金融體系的長期穩(wěn)定，科學合理的信貸風險管理就將信貸資產作為銀行主要配置資產的我國商業(yè)銀行而言其重要性是顯而易見的。全面金融行業(yè)在時代發(fā)展新形勢下，要與時俱進，大力進行改革創(chuàng)新，運用先進技術不斷優(yōu)化信貸業(yè)務風險防范。如何進一步開展好商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范工作可以從以下相關策略著手：

3.1改善信貸風險控制信息系統(tǒng)

（1）構建集中式數(shù)據(jù)庫結構。重新制定信貸綜合管理系統(tǒng)原本分布于每一分支機構的數(shù)據(jù)庫，以構建起規(guī)模更大、更集中的數(shù)據(jù)庫結構，諸如重新構造數(shù)據(jù)模型、重新改造應用體系結構等。

（2）與會計核算系統(tǒng)充分鏈接。對會計系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)信息進行系統(tǒng)整合，促進信貸風險控制信息系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的充分鏈接。會計核算系統(tǒng)中錄入的貸款資金變動、貸款情況等信息可直接共享于信貸風險控制系統(tǒng)中，且信息系統(tǒng)中記錄更新一并與會計系統(tǒng)進行共享，實現(xiàn)兩系統(tǒng)的信息互補與統(tǒng)一[4]。

（3）信貸業(yè)務操作全過程實現(xiàn)電子化。對信貸業(yè)務全面環(huán)節(jié)開展電子化控制、記錄，改進信貸業(yè)務授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等操作步驟，強化操作運行便捷、穩(wěn)定性。

3.2建立有效的公司治理結構

（1）對公司股權、信貸結構進行優(yōu)化調整。商業(yè)銀行一方面要對股權進行優(yōu)化調整，一方面要自經(jīng)濟結構出發(fā)，推行客戶授信管理對信貸結構進行調整。實現(xiàn)定量與定性分析、靜態(tài)與動態(tài)、財務因素與非財務因素等的有機融合，對客戶信用等級展開系統(tǒng)綜合評估，做好信貸風險防范事前重點防范工作，全面改善商業(yè)銀行客戶群整體水平。

（2）構建系統(tǒng)科學的激勵約束機制。商業(yè)銀行應當自績效評價前提出發(fā)，構建員工與公司績效連接于一起的激勵約束機制，調動起員工的工作主觀能動性，促進企業(yè)文化與薪資福利的全面統(tǒng)一，健全稽核評定體系，促進商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展健康有序[5]。

（3）強化信貸管理人員素質。商業(yè)銀行應培育先進的信貸風險管理文化，強化信貸管理人員素質，組建掌握先進技術，熟絡信貸業(yè)務步驟、擁有風險管理知識的高素質人才隊伍，增強商業(yè)商業(yè)信貸風險防范意識。

3.3完善內部控制制度

（1）完善貸款程序。商業(yè)銀行內部信貸部門及信貸管理人員銀行開展好貸款調查—貸款審查—貸款檢查—貸款回收等各環(huán)節(jié)的把關工作，全面依據(jù)信貸調查程序進行。

（2）完善信貸審批會議制度。為了避免“一言堂”所引發(fā)的風險，在開展信貸審批過程中，應當從諸多方獲得時間，對客戶授信風險進行全面分析，凸顯檢查審核部門的監(jiān)督作用[6]。

（3）完善信貸工作管理。結合經(jīng)營合規(guī)化、文本標準化及操作規(guī)范化等要求對信貸業(yè)務管理規(guī)定、辦法進行及時改進，成立銀行防貸中心，實現(xiàn)對信貸流程中的法律等相關風險進行有效防范。

3.4建立風險預警機制

（1）強化企業(yè)中觀、內部環(huán)境調查。商業(yè)銀行應當對強化對企業(yè)的中觀、內部環(huán)境調查，調查企業(yè)信貸程度、風險管理水平等內容，針對處于各個行業(yè)領域的企業(yè)制定相對應的信貸風險防范策略。

（2）強化與諸多方面的聯(lián)系應用。商業(yè)銀行應當有效借助信貸集中式臺賬系統(tǒng)、人民銀行貸款卡咨詢系統(tǒng)，與各執(zhí)法部門諸如工商、法院、稅務等進行積極互動，了解借款企業(yè)各方面信息，實現(xiàn)對信貸風險的有效轉移與規(guī)避。

（3）強化信息獲取渠道的開拓。商業(yè)銀行應當開拓各式各樣的信息獲取渠道，合理利用銀行同業(yè)相互的作用，對信貸風險進行共同防范。強化與政府各職能部門的往來，對企業(yè)財務信息、發(fā)展水平、償債水平等進行綜合評價、評估，構建商業(yè)銀行信貸風險預警機制，推出針對有效防范機制、策略。

4.結束語

總而言之，全球經(jīng)濟一體化、市場經(jīng)濟逐步深入背景下，為商業(yè)銀行帶來了諸多的機遇及強有力的沖擊。受行業(yè)特殊性影響，信貸風險難以避免，倘若銀行在經(jīng)營期間引發(fā)信貸風險，形成不良貸款，一方面會使得銀行遭受極大的損失，一方面會對全面金融行業(yè)乃至國民經(jīng)濟的可持續(xù)健康產生負面影響。鑒于此，商業(yè)銀行務必要不斷鉆研研究、總結經(jīng)驗，清楚認識商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范，全面分析我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險，“改善信貸風險控制信息系統(tǒng)”、“建立有效的公司治理結構”、“完善內部控制制度”、“建立風險預警機制”等，積極促進商業(yè)銀行信貸業(yè)務的有序健康開展。（作者單位：1.興業(yè)銀行揚州城中支行；2.揚州市中級人民法院民一庭）

參考文獻：

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[5] 胡萍.我國商業(yè)銀行商用物業(yè)抵押貸款風險成因及防范措施淺析[J].湖北經(jīng)濟學院學報：人文社會科學版，2015，（07）：36-37.

[6] 李建，朱盼盼.淺析商業(yè)銀行的小微企業(yè)信用貸款業(yè)務和風險控制[J].商，2015，（25）：174-174.