淺析企業(yè)應(yīng)如何強(qiáng)化資金管理

陳宏偉

[摘 要]資金對于企業(yè)的重要性不言而喻。目前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，影響企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的最大限制因素就是資金。資金是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，企業(yè)如何強(qiáng)化對資金的管理成為了企業(yè)管理工作的重點(diǎn)。文章主要針對如何強(qiáng)化資金管理進(jìn)行分析。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)管理；資金管理；管理途徑

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.41.096

1 企業(yè)強(qiáng)化資金管理的重要性

1.1 資金流動在企業(yè)供產(chǎn)銷之間有重要作用

資金對企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)有至關(guān)重要的作用，可以說，對資金的有效控制就是控制住了企業(yè)的大部分生產(chǎn)經(jīng)營活動。所以，企業(yè)必須對所有資金和資金的流動去向進(jìn)行分析，了解資金的使用情況，以保證企業(yè)財務(wù)的正常運(yùn)作，增強(qiáng)企業(yè)的償債能力。

1.2 強(qiáng)化資金管理可以有效地防止貪污腐敗

資金是企業(yè)的血脈，對企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)起著決定性作用。對經(jīng)營不善而導(dǎo)致關(guān)閉的企業(yè)進(jìn)行研究可以看出，最主要的原因就是資金管理不合理，資金挪用情況時常發(fā)生，貪污情況較為嚴(yán)重，企業(yè)資金不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，最后導(dǎo)致企業(yè)倒閉。所以，必須強(qiáng)化企業(yè)資金管理，制定嚴(yán)格的資金管理制度，明確資金的各種用途，防止貪污犯罪發(fā)生。

1.3 強(qiáng)化資金管理可以提高資金的使用效益

資金雖然對企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)起著決定性作用，也要強(qiáng)化資金管理制度，但這并不表示，企業(yè)內(nèi)部資金存儲量要非常的多。企業(yè)資金存量過多或者過少，都不利于企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化資金管理要把握一個度。企業(yè)手里有大量資金會使機(jī)會成本增加，本質(zhì)上是對資源的浪費(fèi)；持有資金太少不利于企業(yè)的危機(jī)償債能力，不利于企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。所以，要合理運(yùn)用資金，制定規(guī)劃，強(qiáng)化資金管理。

2 企業(yè)資金管理現(xiàn)狀分析

2.1 企業(yè)資金的利用率低

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)常出現(xiàn)資金閑置和短缺這兩種情況。一段時間內(nèi)，企業(yè)持有的資金過多，一段之間過后，企業(yè)持有的資金又太少，這種情況產(chǎn)生的原因是企業(yè)對資金的利用率太低，資金不能合理恰當(dāng)使用。集團(tuán)之下的分公司會因?yàn)榈赜?、?jīng)營模式等不同，產(chǎn)生不同的經(jīng)濟(jì)效益，導(dǎo)致有的子公司內(nèi)部有較多的閑散資金，而有的子公司則資金短缺。對閑置資金不能合理利用導(dǎo)致資金流出方向不明；而資金短缺則需要不斷地去銀行進(jìn)行貸款融資，這兩種情況都是導(dǎo)致企業(yè)費(fèi)用居高不下的原因。

2.2 企業(yè)對閑散資金沒有合理的管理制度

中國人的傳統(tǒng)思想認(rèn)為，將閑置資金放在銀行最安全，且還有利息可以拿。這種思想在企業(yè)里也存在，有些資金富余的企業(yè)選擇將閑置資金存放在銀行，并且視之為一種理財投資方式，只想著存款到期后，可以有巨額的利息作為投資回報，卻忽略了任何貨幣的價值都存在有效時間，貨幣的最終價值只會小于其現(xiàn)在的面額價值。以貨幣貶值為例進(jìn)行說明，以前的1塊錢和現(xiàn)在的1塊錢，面額和市值都是1塊錢，但是隨著物價的不斷上升，現(xiàn)在1塊錢買到的東西遠(yuǎn)遠(yuǎn)比以前1塊錢買到的東西少，這個道理我們都懂。而且誰也不敢保證存款到期后，銀行的存款利息就一定比貨幣貶值多，從貨幣貶值這一方面來說，企業(yè)將資金存放在銀行似乎不是太明智的選擇。另外，將資金存放到銀行以后，不能隨時取用，資金流動性差；如果考慮到在這期間公司需要急用資金而存成活期，則收益太低，不能達(dá)到預(yù)期的目的。說到底，還是企業(yè)內(nèi)部缺少一套完整健全的資金增值、保值的管理模式和制度。

2.3 企業(yè)資金流向信息不通暢，決策者不能實(shí)時對資金進(jìn)行監(jiān)控

企業(yè)發(fā)展過程中，常常不注重資金流動信息，導(dǎo)致資金數(shù)據(jù)落后，阻礙了企業(yè)決策者對資金進(jìn)行有效的管理。企業(yè)財務(wù)資金管理制度不完善，不能及時更新企業(yè)手持資金的數(shù)據(jù)，決策者看到的資金數(shù)據(jù)有可能是幾個月之前的，用這種失去價值的數(shù)據(jù)進(jìn)行決策，有可能出現(xiàn)決策不合理，導(dǎo)致重大失誤。所以，企業(yè)必須建立完善的財務(wù)資金管理制度，及時更新資金數(shù)據(jù)，使企業(yè)決策者掌握最新鮮的一手資金數(shù)據(jù)，進(jìn)而有效地對企業(yè)進(jìn)行管理、監(jiān)督和控制。最重要的，企業(yè)決策者掌握資金數(shù)據(jù)是用來分析當(dāng)下時勢和對未來進(jìn)行預(yù)測的。如果數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，就不能做到事前計劃、事中控制和事后分析，對企業(yè)產(chǎn)生重大的負(fù)面影響。

3 企業(yè)強(qiáng)化資金管理的途徑

從前面的論述分析中可以看出，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，就要對資金實(shí)行強(qiáng)化管理，保證企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)最充分的利用，發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益。這既是對企業(yè)管理制度的完善，更是推動企業(yè)發(fā)展的重要舉措，在強(qiáng)化企業(yè)資金管理所過程中，可以嘗試以下幾種方法。

3.1 加大對資金的管理力度，提高資金的利用率

企業(yè)經(jīng)營獲得的經(jīng)濟(jì)效益，主要用來維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。而經(jīng)濟(jì)效益的來源主要是企業(yè)的經(jīng)營與管理。企業(yè)只有具備良好的經(jīng)營和管理模式，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)獲得利益的目的。對企業(yè)資金的管理是管理的重中之重。良好的資金管理制度能夠帶來事半功倍的效果，但是如果對資金的管理不夠科學(xué)合理，企業(yè)將失去最大的經(jīng)濟(jì)效益來源，非常不利于企業(yè)的生存和發(fā)展。如果管理不利，那么到手的利益有可能流走了。所以，經(jīng)營和管理對企業(yè)同樣重要，將企業(yè)比作單車，那么經(jīng)營和管理就是兩個車輪，少了其中任何一個，這輛單車都不可能前進(jìn)，甚至還有可能摔倒。為此，企業(yè)在經(jīng)營時一定要有良好的質(zhì)量意識，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策者要改變重經(jīng)營，輕管理這種根深蒂固的想法，加強(qiáng)員工的資金管理意識，要讓企業(yè)的每個部門、部門的每個人員都關(guān)心資金的流動，培養(yǎng)節(jié)約資金的理念。

3.2 建立科學(xué)的資金管理制度

實(shí)施科學(xué)的資金管理制度，可以為企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)提供可靠的參考。不僅要對企業(yè)資金進(jìn)行管理，而且要提高管理質(zhì)量，可以減少和避免資金的浪費(fèi)，對企業(yè)發(fā)展有極大地推動作用?？茖W(xué)的資金管理制度的建立，一定要根據(jù)企業(yè)的自身情況，與原有的資金管理制度相結(jié)合。整個資金管理制度，必須要有對加權(quán)資金使用和占用的管理?xiàng)l例，保證企業(yè)資金合理利用，避免資金分散。要制定資金考核制度，并且落實(shí)執(zhí)行。

3.3 加強(qiáng)資金的時間價值觀念

不僅要具備資金的時間價值觀，而且要將這一觀念滲透到企業(yè)的各個環(huán)節(jié)中，這樣可以實(shí)現(xiàn)資金的最大化經(jīng)濟(jì)效益。這是聯(lián)系企業(yè)實(shí)際的重要舉措，對企業(yè)預(yù)測未來有促進(jìn)作用。目前，我國企業(yè)的資金通常是通過籌集而來，如果沒有資金的時間價值觀念，就不能很好的避免資金的貶值風(fēng)險，所以管理人員要對資金進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算，不僅能夠優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)，還能避免企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。

3.4 強(qiáng)化資金控制，建立健全的管理制度

強(qiáng)化對資金的控制能力，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)控的前提。對資金的科學(xué)管控，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金順利運(yùn)轉(zhuǎn)，不僅能夠發(fā)揮出資金的最大經(jīng)濟(jì)效益，還能避免企業(yè)資金的浪費(fèi)。加強(qiáng)資金控制時，首先要優(yōu)化流動資金的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。企業(yè)管理人員根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，加上現(xiàn)代管理技術(shù)，對企業(yè)資金進(jìn)行合理的安排，確定各個項(xiàng)目中資金的比例。其次，要優(yōu)化生產(chǎn)方案，增加企業(yè)資金來源。企業(yè)想要獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益就要對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，將重點(diǎn)放在銷售、盈利和償債上。在金融借貸時，要守信用，從而取得金融機(jī)構(gòu)的信任，為以后接借貸鋪下良好的道路，最后，建立科學(xué)健全的資金定額管理制度，資金定額是為了生產(chǎn)一定量的產(chǎn)品或者完成一定量的服務(wù)工作所規(guī)定的資金來源與占用的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。資金定額管理制度建立的目的是制約企業(yè)的資金濫用。

3.5 加強(qiáng)營運(yùn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益

對資金管理是否合理，直接關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)營活動是否能夠順利進(jìn)行。對資金的管理必須建立在科學(xué)健全的管理制度上，使資金流動去向有章可循，能提高資金的管理質(zhì)量。在資金運(yùn)營過程中，應(yīng)該建立科學(xué)的、健全的資金運(yùn)營管理管理考核機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計工作的監(jiān)管力度，保證資金的合理運(yùn)用。

4 結(jié) 論

企業(yè)想要在經(jīng)濟(jì)全球化的大勢中脫穎而出，就必須把握住經(jīng)營和管理。合理的經(jīng)營模式和科學(xué)的資金管理制度對企業(yè)的發(fā)展有促進(jìn)作用，能夠提升其在市場經(jīng)濟(jì)中的競爭力。這就要求企業(yè)決策者有良好的資金管理觀念，企業(yè)有健全的資金管理制度，可對資金進(jìn)行全面、實(shí)時的把控，引導(dǎo)企業(yè)快速發(fā)展。只有充分發(fā)揮資金在企業(yè)管理中的“血液”作用，才能為企業(yè)帶來源源不斷的經(jīng)濟(jì)效益。

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