制約云南森林資源資產(chǎn)抵押貸款的因素

松文武

隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，森林資源資產(chǎn)抵押需求量逐年增多，云南省政府十分重視森林資源資產(chǎn)抵押工作，頒發(fā)了《云南省森林資源資產(chǎn)評估管理暫行辦法》、《云南銀行業(yè)林權(quán)抵押貸款管理暫行辦法》、《關(guān)于加快推進(jìn)林權(quán)抵押貸款工作的意見》等政策法規(guī)。但由于諸多原因，森林資源資產(chǎn)抵押工作并未得到快速開展。主要有以下原因：

一、銀行對林權(quán)抵押不積極

1.林權(quán)不像土地、房產(chǎn)等抵押品那樣變現(xiàn)力強(qiáng)。因?yàn)樯仲Y源資產(chǎn)交易量小、范圍窄，沒有健全規(guī)范的二級交易市場，加之信息資源的不對等，林權(quán)的交易更多是停留在私人與公司之間的個(gè)人行為。同時(shí)，森林資源有其特殊性，易發(fā)生病蟲害，火災(zāi)等自然因素和盜伐、政策限制等人為因素，導(dǎo)致森林資源資產(chǎn)抵押品變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較高，變現(xiàn)價(jià)低，變現(xiàn)力弱，銀行難以維護(hù)森林資源資產(chǎn)抵押品的安全、監(jiān)管和變現(xiàn)。

2.林權(quán)抵押品的市場沒有固定的標(biāo)準(zhǔn)，受地區(qū)各種因素影響較大，價(jià)值難以得到市場的完全認(rèn)可。林權(quán)價(jià)值除了經(jīng)濟(jì)價(jià)值因素外，還有生態(tài)價(jià)值、社會價(jià)值等。即使在同一個(gè)地區(qū)，也會受到立地質(zhì)量、林分生物量、林種、樹種、蓄積量、地貌、坡向、坡位、林木質(zhì)量、可及度、用途，經(jīng)營者的種管技術(shù)差異、流轉(zhuǎn)者的認(rèn)可及需求等多種因素的影響，而使林權(quán)價(jià)值形成較大差異。

3.林木的采伐受國家各種政策的限制，特別是受環(huán)境保護(hù)因素制約較多，而難以隨便采伐變現(xiàn)。木材價(jià)格也易受各種因素影響而波動(dòng)較大。銀行作為提供中長期貸款的主體，如果對市場預(yù)測不準(zhǔn)確，會給自身帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，因而也制約銀行對林權(quán)抵押貸款的積極性。

二、林權(quán)抵押貸款成本高，手續(xù)復(fù)雜

云南省建設(shè)以各級林權(quán)管理服務(wù)中心為核心的“一站式”林權(quán)管理服務(wù)體系，并實(shí)現(xiàn)林權(quán)管理及林權(quán)社會化服務(wù)的“管理信息化、業(yè)務(wù)規(guī)范化、服務(wù)專業(yè)化、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)化、操作統(tǒng)一化”，規(guī)定林權(quán)抵押須在林權(quán)管理服務(wù)中心進(jìn)行登記。

林權(quán)社會化服務(wù)窗口，是為更好地配合開展林權(quán)交易的綜合性服務(wù)平臺，為客戶提供便捷的“一站式”服務(wù)，如林權(quán)信息查詢、林地勘查、森林資源調(diào)查、森林資源資產(chǎn)評估、林業(yè)保險(xiǎn)、林權(quán)融資方案策劃等。但也導(dǎo)致了林權(quán)抵押貸款成本高，手續(xù)復(fù)雜。

1.林權(quán)信息查詢服務(wù)，是對業(yè)務(wù)所涉及的林權(quán)信息進(jìn)行查詢，初步確定林權(quán)的基本情況。每次收取50元查詢費(fèi)。

2.林地勘查服務(wù)，是指對業(yè)務(wù)所涉及林權(quán)的林權(quán)證上證載林地四至、林種、林地類別與實(shí)際存在的差異進(jìn)行勘查，做到“證實(shí)相符”，了解有無糾紛、是否公益林等情況。收費(fèi)5元/畝，每個(gè)項(xiàng)目收費(fèi)若少于300元?jiǎng)t按300元收取。

3.森林資源調(diào)查，是指以林地、林木以及林區(qū)范圍內(nèi)生長的動(dòng)、植物及其環(huán)境條件為對象的林業(yè)調(diào)查，其目的在于及時(shí)掌握森林資源的數(shù)量、質(zhì)量和生長、消亡的動(dòng)態(tài)規(guī)律及其與自然環(huán)境和經(jīng)濟(jì)、經(jīng)營等條件之間的關(guān)系，并出具調(diào)查報(bào)告。收費(fèi)15元/畝，每個(gè)項(xiàng)目少于2000元按2000元收取。

4.森林資源資產(chǎn)評估，是指具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對林權(quán)的價(jià)值量進(jìn)行評估并出具評估報(bào)告。

（1）用材林收費(fèi)5元/畝；

（2）經(jīng)濟(jì)林實(shí)時(shí)與窗口承接公司溝通，按國家收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)估價(jià)收費(fèi)。

5.林業(yè)保險(xiǎn)，是指以林業(yè)相關(guān)權(quán)利作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。比如購買的森林火險(xiǎn)等等。保險(xiǎn)費(fèi)率為0.3%～0.6%。

6.林權(quán)融資方案策劃，通常指林權(quán)社會化服務(wù)窗口向林權(quán)所有者提供的，向金融機(jī)構(gòu)申請辦理林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的專業(yè)融資方案策劃服務(wù)。銀行受理審查后，手續(xù)費(fèi)為貸款額的 2%～3%

7.銀行貸款利率8%以上。抵押人憑《抵押合同書》、《貸款合同書》及《森林資源調(diào)查報(bào)告》、《森林資源資產(chǎn)評估報(bào)告》到林權(quán)管理服務(wù)中心辦理林權(quán)抵押登記，由林權(quán)管理服務(wù)中心出具《云南省林權(quán)抵押登記他項(xiàng)權(quán)利證明書》后，手續(xù)才完備。

如上所述，各種收費(fèi)和程序讓擬進(jìn)行林權(quán)抵押貸款的客戶感到沉重壓力。

資產(chǎn)評估公司，由于需向銀行先提交預(yù)評估函，再進(jìn)行長時(shí)間的實(shí)地野外勘察測量、相關(guān)數(shù)據(jù)收集整理計(jì)算和撰寫預(yù)評估函。若預(yù)評估函結(jié)果未能獲得銀行審貸會的通過，將無法獲得客戶的評估付費(fèi)。

三、相關(guān)文件規(guī)定不一致，評估工作難以執(zhí)行

1.《云南銀行業(yè)林權(quán)抵押貸款管理暫行辦法》第二十八條規(guī)定：

貸款金額在100萬元（含100萬元）以上的貸款項(xiàng)目，應(yīng)委托具有森林資源資產(chǎn)評估資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

貸款金額在100萬元以下至30萬元的項(xiàng)目，可委托林業(yè)部門管理的具有丙級以上（含丙級）資質(zhì)的森林資源調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)、林業(yè)科研教學(xué)單位提供評估咨詢服務(wù)，出具評估咨詢報(bào)告。也可由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)組織評估，出具評估報(bào)告，評估價(jià)值需獲得抵押人認(rèn)可。

貸款金額在30萬元（含30萬元）以下的項(xiàng)目，可由金融機(jī)構(gòu)參照當(dāng)?shù)亓謾?quán)交易市場近期成交價(jià)，自行評估或與借款人共同商議確定抵押資產(chǎn)價(jià)值。

2.《云南省森林資源資產(chǎn)評估管理暫行辦法》第十五條規(guī)定：

（一）林地面積1000畝以上（含1000畝）的，由森林資源資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者具有甲級資質(zhì)的林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)單位進(jìn)行評估并出具評估咨詢報(bào)告。

（二）林地面積500畝（含500畝）以上，1000畝以下的，由森林資源資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者具有乙級資質(zhì)以上的林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)單位進(jìn)行評估并出具評估咨詢報(bào)告。

（三）林地面積200畝（含200畝）以上，500畝以下的，由森林資源資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者具有丙級資質(zhì)以上的林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)單位進(jìn)行評估并出具評估咨詢報(bào)告。

（四）林地面積50畝（含50畝）以上，200畝以下的，由具有丁級資質(zhì)以上的林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)單位進(jìn)行評估并出具評估咨詢報(bào)告。

（五）林地面積在50畝以下的，由林地所在地的縣級林業(yè)主管部門、村民委員會、村民小組代表及相關(guān)利害關(guān)系人共同組成評估小組，經(jīng)評估認(rèn)定后，出具評估意見。

3.《關(guān)于加快推進(jìn)林權(quán)抵押貸款工作的意見》第7項(xiàng)規(guī)定：森林資源資產(chǎn)評估實(shí)行“量價(jià)分離”的原則開展評估工作?！对颇鲜×謾?quán)抵押貸款簡明實(shí)用手冊100問》第45問答：“量價(jià)分離”是指森林資源資產(chǎn)占有單位或個(gè)人，首先委托林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)資質(zhì)單位完成實(shí)物量調(diào)查（核查），出具實(shí)物量調(diào)查（核查）報(bào)告；其后再由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)核算價(jià)值量，出具價(jià)值評估報(bào)告。兩份報(bào)告綜合后形成森林資源資產(chǎn)評估報(bào)告。

以上3個(gè)文件規(guī)定相互不一致。

四、“量價(jià)分離”難以實(shí)現(xiàn)

《云南省森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查操作細(xì)則》（2013年修訂）第七條，調(diào)查承擔(dān)單位資質(zhì)：

森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查必須由具有相應(yīng)林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)資格證書的單位承擔(dān)，對非持證單位完成的調(diào)查結(jié)果，林業(yè)主管部門不予承認(rèn)。

（1）對經(jīng)營單位面積在10萬公頃以上，或者速生豐產(chǎn)林、工業(yè)原料林1萬公頃以上的單位，需委托具有乙級以上林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)資質(zhì)的單位承擔(dān)。

（2）經(jīng)營面積小于10萬公頃的森林經(jīng)營單位的調(diào)查任務(wù)，可由丙級以上資質(zhì)的調(diào)查單位承擔(dān)。

但有的林權(quán)管理服務(wù)中心要求：實(shí)物量調(diào)查，1000畝以上由甲級資質(zhì)單位調(diào)查，500～1000畝由乙級資質(zhì)單位調(diào)查，200～500畝由丙級資質(zhì)單位調(diào)查，50～200畝由丁級資質(zhì)單位調(diào)查。與《云南省森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查操作細(xì)則》的規(guī)定不符。

據(jù)悉，今年全省每個(gè)縣（市、區(qū)）都要建立林權(quán)管理服務(wù)中心，至少成立一支具有丁級以上資質(zhì)的林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)隊(duì)伍；今明兩年，全省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃單位要全力以赴完成林業(yè)二調(diào)工作。所以，對于林權(quán)抵押貸款，林業(yè)部門將沒有時(shí)間精力來做森林資源調(diào)查，從而使林權(quán)抵押貸款變得更加舉步維艱。