住房公積金資金管理模式創(chuàng)新研究

牛艷

摘 要：住房公積金作為影響國計民生的重要話題，它在整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要地位，是推動房地產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展的關(guān)鍵。提高資金運(yùn)行效率，有效防范管理風(fēng)險，已成為資金管理系統(tǒng)必須要創(chuàng)新和改善的現(xiàn)實問題。本文結(jié)合住房公積金管理原則和現(xiàn)狀，深入研究、使用創(chuàng)新模式，旨在推動住房公積金高效運(yùn)作。

關(guān)鍵詞：住房公積金；管理原則；創(chuàng)新模式

隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，住房公積金制度的深入推進(jìn)和廣泛覆蓋，使越來越多的職工群眾在自主解決住房能力方面得到充分保障。住房公積金繳存、使用和運(yùn)行，對完善住房供應(yīng)體系，推動城鎮(zhèn)住房建設(shè)，實現(xiàn)資金保值增值發(fā)揮了重要作用。但是在實際的資金管理過程中還存在嚴(yán)重缺陷，因而，創(chuàng)新資金管理模式是現(xiàn)階段必須面對的主要問題。

1 住房公積金資金管理原則

按照《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則?！般y行專戶存儲” 是推行住房公積金安全運(yùn)作和專項使用的基本措施。如果住房公積金管理中心不設(shè)繳存專戶管理和存儲資金，或者在多個銀行設(shè)立繳存賬戶，那么，管理中心是無法實現(xiàn)對資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，在資金運(yùn)行方面加大了操作風(fēng)險，影響資金的統(tǒng)籌使用。因此，銀行專戶存儲是資金管理源頭的重要環(huán)節(jié)。

2 住房公積金資金管理面臨的主要問題

2.1 住房公積金使用機(jī)制不完善

我國目前公積金制度中關(guān)于公積金保值增值的使用機(jī)制十分不完善，公積金除用來購買少量的國債外，幾乎沒有其他允許用途，從而造成資金大量沉淀，無法實現(xiàn)保值增值。

（1）沉淀資金量大，使用效率低。大量住房公積金沉淀在銀行不但無利可獲，反而要產(chǎn)生虧損，很難保證機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和運(yùn)作成本支出。

（2）投資渠道單一，保值增值能力差。住房公積金投資渠道單一，是造成資金大量沉淀的主要原因。除發(fā)放個人住房貸款外，住房公積金只能用來購買國債，雖然國債的收益相對較高，但購買的國債數(shù)額較少，其購買方式也存在風(fēng)險，要實現(xiàn)住房公積金的安全保值和增值還是比較困難的。

（3）挪用、擠占住房公積金現(xiàn)象嚴(yán)重。國務(wù)院在有關(guān)決定中，將住房公積金的屬性定為“個人繳存，單位資助，所有權(quán)歸個人”。但由于認(rèn)識上的偏差，導(dǎo)致有些單位對公積金重視不夠，擠占挪用住房公積金的現(xiàn)象時有發(fā)生。

2.2 住房公積金收繳困難

（1）覆蓋面低，融資渠道狹窄。繳存比率較低且單一。繳存基數(shù)控制不嚴(yán)。自《住房公積金管理條例》實施以來，全國各地都加大了建立住房公積金制度的力度，但仍有相當(dāng)一部分職工未享受到住房公積金的成果。同時，有研究表明，居民住房消費(fèi)占家庭收入的比例是隨著家庭收入的增加而增加的，且不同階層其家庭收入中用于住房消費(fèi)的比例也是不同的。然而，我國住房公積金收繳未充分考慮到這一差別，每個城市均采用單一的繳交率，顯然不適應(yīng)我國住房公積金參加者收入水平層次多，結(jié)構(gòu)復(fù)雜的實際情況，不利于擴(kuò)大公積金的籌資規(guī)模。另外，住房公積金繳存基數(shù)控制不嚴(yán)。根據(jù)《住房公積金管理條例》，住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度月平均工資，核定住房公積金的繳存基數(shù)是住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。然而在實際操作中，由于公積金管理機(jī)構(gòu)難于取得企業(yè)尤其是私營企業(yè)的真實工資數(shù)據(jù)，經(jīng)常出現(xiàn)住房公積金繳存基數(shù)核定不清的現(xiàn)象。

（2）相關(guān)政策法規(guī)不健全。我國住房公積金制度雖已立法，但相關(guān)法規(guī)仍不夠健全，且執(zhí)法不嚴(yán)，缺乏剛性制約措施。住房公積金中心的行政執(zhí)法權(quán)限也不夠，對逾期不辦理繳存的單位，中心沒有后續(xù)的法律手段對其進(jìn)行制

3 住房公積金資金管理運(yùn)作模式創(chuàng)新分析

住房公積金作為影響國計民生的重大話題，因此我們有必要在目前的工作中對住房公積金財務(wù)運(yùn)作模式的創(chuàng)新機(jī)制進(jìn)行研究和分析。在目前的社會發(fā)展中，我們該如何有效的保證住房公積金的收繳、確定資金的使用范圍、實現(xiàn)資金增值和保值已成為當(dāng)今住房公積金管理運(yùn)作的主要目標(biāo)。

3.1 加大催建催繳力度，規(guī)范繳存資金的合理使用

如何科學(xué)、有效的保證住房公積金的收繳、確定資金的規(guī)范使用是資金管理運(yùn)作的關(guān)鍵。根據(jù)當(dāng)今市場經(jīng)濟(jì)多元化、綜合化發(fā)展，為加大住房公積金繳存覆蓋面，首先應(yīng)對未建制單宣傳住房公積金的法律和法規(guī)，讓企業(yè)明確住房公積金是企業(yè)改革的核心內(nèi)容，是企業(yè)工作的義務(wù)，讓員工能夠按照國家法律、法規(guī)繳納住房公積金。其次，應(yīng)當(dāng)規(guī)范繳存制度、優(yōu)化資金繳存業(yè)務(wù)流程，在應(yīng)用中，我們可以通過借鑒國外發(fā)達(dá)國家的住房公積金收繳方式，結(jié)合國內(nèi)市場環(huán)境，有目的、有針對的進(jìn)行優(yōu)化再造，從而實現(xiàn)住房公積金收繳制度的創(chuàng)新。

為了保證住房公積金資金的保值和增值，在收繳之前必須要提前制定出科學(xué)、合理的住房公積金投資體系，讓其在資金管理和使用上能夠得到保值和增值的目標(biāo)，有序的讓資金進(jìn)入資本市場，使用風(fēng)險較小的投資工具進(jìn)行投資和建設(shè)。同時，在工作的過程中還應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)今社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，保障資金利用效率，增強(qiáng)國債購買比例等方面，不斷壓縮資金量，盡量在低風(fēng)險的環(huán)境下獲得更高的增值收益。

3.2 推動個人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展

努力開展住房公積金貸款制度，不僅是住房公積金的目標(biāo)，更是實現(xiàn)住房公積金增值保值，收益性和政策性統(tǒng)一的過程。努力拓展個人住房貸款要求以及貸款范圍，在積極開展職工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)適用房、商品房、職工建造房以及二手房貸款的過程中，縮短辦理周期，簡化貸款手續(xù)，為相關(guān)人員辦理住房費(fèi)公積金貸款提供更加快捷、便利的服務(wù)。

3.3 運(yùn)用銀行賬戶“主戶+分戶”的管理模式

管理中心和各管理部之間要執(zhí)行“統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算”的管理原則，“主戶+分戶”的管理模式，是以管理中心開設(shè)的住房公積金繳存專戶作為主賬戶，分屬的各管理部在管理中心簽約的委托銀行開設(shè)的公積金繳存專戶作分賬戶，主戶和分戶之間能夠?qū)崿F(xiàn)即時劃轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌管理。管理部負(fù)責(zé)辦理轄區(qū)內(nèi)公積金業(yè)務(wù)的資金結(jié)算，包括分賬戶的資金收付在主賬戶上適時劃轉(zhuǎn)、繳存提取和還貸業(yè)務(wù)的即時受理、財務(wù)部門與銀行日終對賬、分戶資金余額管理等。管理中心必須要加強(qiáng)對分賬戶的資金監(jiān)管，做好資金統(tǒng)籌運(yùn)行管理和溝通協(xié)調(diào)工作，要實時掌握資金流轉(zhuǎn)方向，整合資金結(jié)構(gòu)，規(guī)避資金操作風(fēng)險，能夠根據(jù)管理中心的資金總額、各管理部貸款和提取等實現(xiàn)需求等因素，合理統(tǒng)籌和科學(xué)使用，提高資金使用效率?！爸鲬?分戶”的管理模式，能夠有效防范管理風(fēng)險，保證資金安全動作，實現(xiàn)?？顚Ｓ?。

結(jié)束語

住房公積金資金管理模式的創(chuàng)新是營造安全、有序的資金運(yùn)營環(huán)境的主要手段，也是內(nèi)部管理制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過不斷完善和優(yōu)化，能夠確保資金增值收益提高，防范不可預(yù)知的金融風(fēng)險，對住房公積金制度的健康持續(xù)發(fā)展，保障社會經(jīng)濟(jì)效益將發(fā)揮積極的作用。

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