淺議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

【摘 要】在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素，給企業(yè)造成損失。按照經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，運(yùn)用科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和工具，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響程度和等級(jí)，及時(shí)作出科學(xué)決策，采取有效的應(yīng)對(duì)措施，最大可能地減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失和負(fù)面影響，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康的發(fā)展提供有力支持。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)；特征；種類；成因；問題；應(yīng)對(duì)策略

企業(yè)自誕生之日起就有風(fēng)險(xiǎn)相伴相隨。沒有風(fēng)險(xiǎn)，就沒有成長(zhǎng)的理由，更沒有發(fā)展壯大的可能。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，容易給自身造成損失，因此要分析風(fēng)險(xiǎn)形成的原因以及所面的風(fēng)險(xiǎn)，從而結(jié)合企業(yè)的自身實(shí)際，有針對(duì)性地采取措施進(jìn)行防范，從而減少損失，本文對(duì)如何防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性

風(fēng)險(xiǎn)是不以企業(yè)意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于企業(yè)意志之外的客觀存在。企業(yè)只能采取風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。它表明了企業(yè)時(shí)時(shí)處處面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)伴隨著企業(yè)發(fā)展的始終，是客觀存在的。

2.風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性

在現(xiàn)代社會(huì)，個(gè)體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力的提高，還會(huì)不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失也越來越大。例如，核能技術(shù)的應(yīng)用產(chǎn)生了輻射和污染的風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)的研發(fā)可能有不成功的風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)具有損失性

只要風(fēng)險(xiǎn)存在，就一定有發(fā)生損失的可能。如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后不會(huì)有損失，這種概率不是沒有，但極少見。風(fēng)險(xiǎn)的存在，不僅可能有人員傷亡，而且可能會(huì)造成生產(chǎn)力的破壞、社會(huì)財(cái)富的損失和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，個(gè)體或企業(yè)尋求應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法和途徑就成為必然。

4.風(fēng)險(xiǎn)具有可變性

風(fēng)險(xiǎn)的可變性是指在一定條件下風(fēng)險(xiǎn)具有可轉(zhuǎn)化的特征。世界上任何事物都是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約的。而任何事物都處于變動(dòng)與變化之中，這些變化必然會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)的變化。例如，科學(xué)發(fā)明和文明進(jìn)步，都可能使某些或某種風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變動(dòng)；電商的發(fā)展正改變著傳統(tǒng)的營(yíng)銷模式。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成原因及風(fēng)險(xiǎn)管理中主要問題分析

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)是難免的，關(guān)鍵是必須了解風(fēng)險(xiǎn)的起因，才能做到有的放矢，使自身處于不敗之地。企業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因很多，既有企業(yè)外部的原因，也有企業(yè)自身的原因?？傮w來看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的來源主要有以下兩個(gè)方面：

（1）企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所處的外部環(huán)境復(fù)雜多變，存在的外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。如政治風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭：外匯管制的規(guī)定、進(jìn)口配額和關(guān)稅、組織結(jié)構(gòu)及要求最低持股比例；社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)使企業(yè)面臨東道國(guó)文化與母國(guó)文化的差異，由于文化不同，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)管理中產(chǎn)生了許多誤會(huì)和不必要的摩擦，影響了公司運(yùn)營(yíng)的有效運(yùn)行；客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為對(duì)方在賬款到期時(shí)不予支付的風(fēng)險(xiǎn)；而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要各種生產(chǎn)要素的提供，如果供應(yīng)商不能按照雙方合同或協(xié)議的要求按時(shí)、保質(zhì)、保量地提供這些生產(chǎn)要素，就產(chǎn)生了供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)總是在一定的環(huán)境中從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近年來隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，企業(yè)處的外部環(huán)境更加復(fù)雜多變，外部環(huán)境的變化以及國(guó)家政策的調(diào)整導(dǎo)致了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性，從而對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大的影響，企業(yè)難以準(zhǔn)確預(yù)見和改變外部環(huán)境，只能通過調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，盡可能地防范外部環(huán)境變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)的損失。

（2）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的形成原因分析

企業(yè)在內(nèi)部的整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過程中也會(huì)形成一系列的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因來看，戰(zhàn)略管理行為指戰(zhàn)略性決策行為、戰(zhàn)略管理活動(dòng)中的戰(zhàn)略行為或一系列未預(yù)料的內(nèi)部事件，這些都是引起戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的可能原因；操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭為：缺乏規(guī)定程序、雇員缺乏培訓(xùn)、疏忽、設(shè)備及軟件維護(hù)不足或已報(bào)廢、缺乏職業(yè)道德和存在舞弊意識(shí)、不妥善的外包安排；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有可能產(chǎn)生于以下幾方面：企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)使企業(yè)可能喪失償債能力而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降和陷入財(cái)務(wù)困境甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中主要問題

（1）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

據(jù)觀察和了解，有較多企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒有把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理納入常態(tài)化管理。往往是企業(yè)遇有危機(jī)時(shí)就特別重視，風(fēng)平浪靜時(shí)就麻痹大意，順風(fēng)順?biāo)畷r(shí)就忘掉了風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)有可能就在不經(jīng)意間發(fā)生。在現(xiàn)實(shí)中，一些企業(yè)在處理風(fēng)險(xiǎn)管理問題上，往往注重眼前利益，缺乏長(zhǎng)期戰(zhàn)略思維；缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期復(fù)核和再評(píng)估，降低了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力；沒有很好運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和工具實(shí)施對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化。

（2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善

根據(jù)觀察和了解，很多企業(yè)沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，或因缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，或因考慮增加人力成本，或因企業(yè)的生死全由一個(gè)人掌控等因素，缺乏思考企業(yè)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)問題；有的企業(yè)雖然設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，但在制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上不夠嚴(yán)密、完善，很難發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)和作用，難于統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各個(gè)部門向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量值達(dá)到準(zhǔn)確性、及時(shí)性、一致性、可用性和完整性。

（3）企業(yè)缺少風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制

由于企業(yè)沒有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制，一旦在經(jīng)歷了風(fēng)險(xiǎn)沖擊之后，即使要追究某些方面和人的責(zé)任，他們都會(huì)相互推缷責(zé)任，很難追責(zé)到部門、到人。既然所涉部門和相關(guān)人員都沒有責(zé)任約束和獎(jiǎng)懲激勵(lì)，每一個(gè)人的積極性都受到抑制，相應(yīng)地弱化和模糊了責(zé)任，從而惡化了企業(yè)管理。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

1.切實(shí)增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)時(shí)刻與企業(yè)同在，沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等于將企業(yè)置于隨時(shí)消亡的境地。因此，在企業(yè)管理中，首要任務(wù)是要牢固樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，特別是中、高層管理者必須要牢固樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，采用科學(xué)管理的辦法，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的機(jī)制，適時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，加強(qiáng)企業(yè)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)全體員工人人樹立危機(jī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，按照工作職能定位和與企業(yè)同興衰、共存亡的榮辱與責(zé)任要求，把自己的全部智慧和精力投入到促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)發(fā)展才更具動(dòng)力。

2.建立全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制

要在完善法人治理結(jié)構(gòu)、解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)控制權(quán)和剩余索取權(quán)等一系列事關(guān)分配與制衡問題的基礎(chǔ)上，建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律及其它業(yè)務(wù)部門。同時(shí)，以實(shí)行工作目標(biāo)責(zé)任考核的方式樹立風(fēng)險(xiǎn)防控部門的權(quán)威，確保風(fēng)險(xiǎn)防控工作的協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、及時(shí)應(yīng)對(duì)、準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的確立要充分體現(xiàn)協(xié)同性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性，運(yùn)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

3.善于運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和工具，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性和準(zhǔn)確性

要廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)；要對(duì)收集的初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，要善于運(yùn)用定性與定量的方法開展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析和評(píng)價(jià)。要針對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)源和重點(diǎn)目標(biāo)，用好風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提出風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，以強(qiáng)有力的措施、手段解決企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況認(rèn)真梳理各業(yè)務(wù)流程，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到企業(yè)的業(yè)務(wù)流程中，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理取得實(shí)效。

總之，風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中建立起風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、基本流程和制度約束機(jī)制，實(shí)行責(zé)任目標(biāo)考核獎(jiǎng)懲，培育和形成良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)企業(yè)全體員工牢固樹立責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，鼓勵(lì)和支持企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)、產(chǎn)品創(chuàng)新，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、持續(xù)的發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保障。

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