淺談汽車融資租賃業(yè)的風(fēng)險管控

【摘 要】近年來，汽車融資租賃業(yè)務(wù)得到了較快的發(fā)展，但是在發(fā)展的道路上同時也充斥著各種風(fēng)險。本文分析了可能存在的風(fēng)險，并針對風(fēng)險提出了防范風(fēng)險的對策建議，以有利于汽車融資租賃業(yè)的穩(wěn)健持續(xù)的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】汽車行業(yè)；融資租賃；風(fēng)險對策

隨著經(jīng)濟的繁榮穩(wěn)定，融資租賃作為企業(yè)或者個人的一種融資方式在近幾年得到飛速的發(fā)展，特別是在出臺小汽車可以進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣的政策之后，小汽車的融資租賃業(yè)務(wù)更是蓬勃發(fā)展。但是問題也出現(xiàn)了，小汽車跟其他資產(chǎn)不一樣，它存在一個產(chǎn)權(quán)證的問題，使得所有權(quán)和使用權(quán)分離，本文就是討論在這一特殊方式下汽車的融資租賃的風(fēng)險管控問題。

一、汽車融資租賃業(yè)務(wù)的特征及其對業(yè)務(wù)處理的影響

汽車的融資租賃業(yè)務(wù)在國外已經(jīng)是非常成熟的一個市場了，可是在我們國家仍然處于剛剛起步的階段，近幾年國家出臺了很多新的政策，例如營改增政策，小汽車的進(jìn)項稅額允許抵扣等等，政策出臺時間還不長，所以我們國家在小汽車融資租賃這塊的一些相關(guān)法律制度等還沒有得到完全的規(guī)范。各融資租賃企業(yè)參差不齊。

對中國消費者來說，擁有車才覺得是擁有了自己的核心資產(chǎn)，而融資租賃在一定程度上意味著是在“付款開別人車的人”，特別是小汽車不像其他資產(chǎn)，它還涉及產(chǎn)權(quán)證的問題，產(chǎn)權(quán)證沒有過戶到承租方的名字，在某種意義上講不算是承租方真正的資產(chǎn)，但是如果先過戶給承租方的話，出租方又有資產(chǎn)損失的風(fēng)險。這就是汽車融資租賃所特有的所有權(quán)和使用權(quán)分離的特點。所以針對這一點，我們要特別注意風(fēng)險的防范。

汽車租賃也分為經(jīng)營租賃和融資租賃，經(jīng)營租賃為一般租賃，產(chǎn)權(quán)為出租方所有，融資租賃為特殊租賃，由承租人按照自己的要求選擇相應(yīng)的車輛，出租方購買后再出租給承租人，按月收取租金，租賃期滿后承租方可以以一個較小金額購買此資產(chǎn)或選擇退租等。

二、汽車融資租賃業(yè)務(wù)目前存在的風(fēng)險現(xiàn)狀

1.信用風(fēng)險

承租方租賃車輛后，故意或者由于某種原因沒有按時或者全額支付租金，造成出租方無法如約收回車輛成本和相應(yīng)利息收入。這實際上也是一種違約風(fēng)險。信用風(fēng)險除了跟承租方自身的企業(yè)信用有關(guān)系之外，有時也跟出租方在授信時的主觀判斷有關(guān)。因為全社會的授信系統(tǒng)還未達(dá)到透明化，目前大多數(shù)融資租賃企業(yè)在進(jìn)行承租方的授信審核時，往往只能憑借承租方出具的財務(wù)報表，銀行流水，各種證照和個人信用平臺進(jìn)行審核，這種審核帶有主觀性，有可能會漏掉看不到的信用危險。

2.法律風(fēng)險

由于我國的汽車融資租賃起步晚，相關(guān)的法律規(guī)范還不是很健全。根據(jù)合同法的規(guī)定，融資租賃的標(biāo)的物出現(xiàn)問題時，應(yīng)該有承租方負(fù)責(zé)維修和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。但是我國目前的交通法規(guī)與之還不能完全匹配，出現(xiàn)交通事故時，遇到承租方負(fù)擔(dān)不起賠款，或者酒后肇事，保險不理賠的情況下，受害人往往會牽扯到出租方，將出租方也作為共同被告，融資租賃企業(yè)可能會不得不支付相應(yīng)的賠款或者承擔(dān)一定責(zé)任。

3.業(yè)務(wù)風(fēng)險

筆者在曾就職的企業(yè)就遇到過人車失蹤的情況。不僅承租方失蹤，連帶標(biāo)的物也失蹤。訴訟法律拿到裁決結(jié)果，由于無法找到人和車，致使法律判決也無法執(zhí)行，出租企業(yè)也無法維護自己的權(quán)益。如果在租賃開始時就配備上GPS或者其他先進(jìn)的設(shè)備也許會有所改善。

三、影響汽車融資租賃業(yè)的風(fēng)險管控的因素分析

1.授信或者征信系統(tǒng)

前面有提到信用風(fēng)險跟承租方的自身信用和租賃企業(yè)的授信判斷有關(guān)。一個完整而透明的征信系統(tǒng)可以使融資租賃企業(yè)在授信時很容易對承租方的信用情況做出判斷，如是否有過違約，是否有過偷逃漏稅等等情況，而不是僅僅只憑對方出具的流水單等做出判斷，這樣大大降低了企業(yè)的授信風(fēng)險，從而也減少了承租方企業(yè)的違約風(fēng)險。相反，如果系統(tǒng)不完善，那么主觀判斷的概率加大而有可能會導(dǎo)致不可預(yù)見的違約風(fēng)險。

2.法律制度

建立健全的并與融資租賃業(yè)務(wù)配套的法律法規(guī)制度是使融資租賃業(yè)務(wù)達(dá)到有法可依的必要保障，才可以進(jìn)一步推行有法必依，法律制度的健全可以使融資租賃業(yè)務(wù)的執(zhí)行有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，在出現(xiàn)糾紛時可以使避免執(zhí)法人員做出錯誤的判斷。如果法律制度不完善，市場可能會出現(xiàn)公說公有理，婆說婆有理的現(xiàn)象，這也不利于融資租賃業(yè)務(wù)的開展。這里我們要特別注意，汽車的融資租賃業(yè)務(wù)除了自身的配套法律外，由于其特殊性，還必須與交通法規(guī)、道路安全法規(guī)等結(jié)合起來。

3.業(yè)務(wù)特征

業(yè)務(wù)風(fēng)險與企業(yè)的初始投入有關(guān)。汽車融資租賃企業(yè)在條件允許的情況下，應(yīng)盡量將定位系統(tǒng)，追蹤系統(tǒng)等配套完善，配套越先進(jìn)，人車失蹤等出現(xiàn)的風(fēng)險就會越低，也有利于企業(yè)第一時間找回資產(chǎn)。反之則會加大資產(chǎn)丟失的不確定性。當(dāng)然設(shè)備的配置也需要一定的成本，需要企業(yè)根據(jù)自身情況進(jìn)行衡量。

四、汽車融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控的對策建議

1.完善企業(yè)催收系統(tǒng)

按時催收，積極更新客戶的相關(guān)信息，這也基于有一個良好的催收系統(tǒng)，企業(yè)根據(jù)自己的現(xiàn)實情況，對客戶進(jìn)行評級，依據(jù)級別設(shè)置逾期租金的催收提醒。例行性催收無果的情況下可以采取法律催收函等方式。

2.完善汽車融資租賃的法律和法規(guī)

之前所述的狀況在近幾年的法律實踐中得到很大的進(jìn)步。國務(wù)院的《道路交通事故處理辦法》第31條明確規(guī)定：交通事故責(zé)任者對交通事故造成的損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。融資租賃企業(yè)遇到此類事情應(yīng)該積極地向法院申訴，應(yīng)該絕大部分都能得到合理合法的判決，從而維護融資租賃企業(yè)的合法權(quán)益。

3.應(yīng)該建立完善透明的征信系統(tǒng)

首先，國外的融資企業(yè)之所以做得這么好，得益于他們有一套完整的征信體系。他們可以很容易地運用此系統(tǒng)來獲得承租方的所有信用信息。我國目前還達(dá)不到這種程度，某些違約人信用違約后也沒有進(jìn)行相關(guān)的處罰，所以某些違約人可以無所顧忌的進(jìn)行違約。但是筆者看到，近幾年來國家也做出了很大的努力，如對違約人進(jìn)行公示，列入黑名單等，也一定程度的限制了違約人的行為。其次，筆者認(rèn)為，承租方之所以違約是因為他們之前所付的保證金未達(dá)到讓他們“肉痛”的程度。所以融資租賃企業(yè)在對某些存在違約風(fēng)險的承租方進(jìn)行征信時可以適當(dāng)提高保證金金額，這個也可以對違約行為有所幫助。最后，融資租賃企業(yè)在授信時不能只是憑借對方出具的信息來進(jìn)行判斷，而應(yīng)該實地地進(jìn)行考察和詢問，以自己親眼所見加以判斷。

4.加強先進(jìn)管理設(shè)備的配置

針對業(yè)務(wù)風(fēng)險，我們可以在有條件的情況下采用先進(jìn)的管理手段來強化管理，如在每臺出租車輛上配備先進(jìn)的GPS定位系統(tǒng)，能及時獲取車輛信息，或者結(jié)合各路口的監(jiān)控設(shè)備配備追蹤系統(tǒng)，這也在一定程度上減少人車失蹤的概率，對控制這一部分的風(fēng)險有所幫助。

五、結(jié)論

本文分別從信用風(fēng)險、法律風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險這三個方面闡述了汽車融資租賃業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險現(xiàn)狀，分析了這幾個風(fēng)險對融資租賃業(yè)務(wù)的影響，提出了對應(yīng)的改善建議，如按時催收，完善相應(yīng)的法律法規(guī)，建立透明的征信系統(tǒng)，安裝先進(jìn)的設(shè)備系統(tǒng)等等。在歐美等成熟汽車市場上，新車、二手車融資租賃滲透率均在70%左右。中國汽車融資租賃率則整體較低，新車僅在15%左右，而二手車更低，大概在5%以內(nèi)。盡管汽車融資租賃業(yè)務(wù)具有很大的優(yōu)勢，但由于存在信用、法律、征信系統(tǒng)不完善等風(fēng)險因素，使其融資租賃企業(yè)不能完全放開手腳推動其快速發(fā)展，我們應(yīng)該建立完整健全的征信體系，完善相關(guān)的法律制度，融資租賃企業(yè)也要從自身減少操作風(fēng)險，從而保證汽車融資租賃業(yè)務(wù)的健康蓬勃發(fā)展。

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