新時期基層央行國庫應急管理機制中存在問題及對策

【摘 要】經(jīng)理國庫是人民銀行重要職能之一，國庫系統(tǒng)安全性直接關(guān)系到國庫業(yè)務的持續(xù)穩(wěn)健運行和國庫資金安全。近年來，我省舟曲泥石流與臨洮、岷縣地震等自然災害頻發(fā)嚴重影響了國庫業(yè)務系統(tǒng)的正常運行，為最大限度降低這類突發(fā)事件對國庫業(yè)務系統(tǒng)的負面影響，有效提高國庫人員應對突發(fā)事件的處置能力，確保國庫資金安全運行，建立一套適合基層國庫、科學完整的應急管理機制已勢在必行。

【關(guān)鍵詞】基層央行；國庫應急管理；問題及對策

隨著國庫系統(tǒng)功能不斷增加，國庫業(yè)務對計算機和網(wǎng)絡的依賴程度越來越高，伴隨而來的國庫突發(fā)事件也屢屢出現(xiàn)。雖然上級行在國庫應急機制建設(shè)方面做了大量工作，但對人民銀行基層行來說，國庫業(yè)務應急管理機制還存在一些實際性問題亟待完善。

一、基層國庫應急機制建設(shè)中存在的問題

1.缺乏完善的應急處置預案

一是按照國庫“垂直領(lǐng)導、分級管理”的原則，基層國庫執(zhí)行的應急預案都是由上級中心支庫制定的，與當?shù)貙嶋H情況并不相符，缺乏針對性，而且預案幾乎都是圍繞本部門進行的，沒有制定跨部門的應急預案。二是國庫信息化程度不斷提高，國庫業(yè)務系統(tǒng)不斷完善，功能也逐漸增多，當前的應急處置預案基本上局限于國庫會計核算系統(tǒng)（TBS），較少涉及國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS），此外國庫統(tǒng)計分析系統(tǒng)（TMIS）、國庫集中支付系統(tǒng)和財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（TIPS）等并未納入應急預案。

2.缺乏切可借鑒性的應急演練

一是就基層國庫來說，國庫業(yè)務應急演練通常都是在上級行的部署下統(tǒng)一開展，很少結(jié)合本地實際情況進行演練。二是過去開展的國庫應急演練，多數(shù)都是模擬“在國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）生產(chǎn)機出現(xiàn)故障和災難且會計核算賬務已日終的情況下與備用生產(chǎn)機進行的較為簡單的應急切換演練”，此種模式缺乏可借鑒性，現(xiàn)在國庫系統(tǒng)涵蓋內(nèi)容逐漸增多，與財政、稅務及各商業(yè)銀行等部門并未配合開展過應急演練，缺乏具體的可借鑒性操作。

3.缺乏熟練的應急處置能力

一是基層國庫人員培訓機會較少，對國庫業(yè)務系統(tǒng)應急知識知之甚少，平時工作中也只是將國庫資金安全放在首要地位，對應急處置工作的學習演練投入精力較少，重視程度不夠。二是目前國庫業(yè)務基本都是通過計算機處理，加之基層國庫崗位基本都是由新入行大學生擔任，對傳統(tǒng)手工賬務處理基本上處于紙上談兵，假如真正遇到突發(fā)事件，手工賬務處理將很難開展。

4.缺乏可靠的應急設(shè)施配置

一是基層國庫業(yè)務用機都放置在普通工作場所，灰塵、溫度等對計算機硬件都有影響，更談不上對突發(fā)事件的防范，再加上生產(chǎn)機和備用生產(chǎn)機都在同一地點擺放，一旦發(fā)生災難將同時受損。二是配置給基層行的UPS電源因質(zhì)量、性能等原因存在難以瞬時切換供電問題，如果正常的供電系統(tǒng)出現(xiàn)故障，將造成計算機系統(tǒng)癱瘓，短時間內(nèi)無法正常工作。三是計算機網(wǎng)絡服務提供商單一，僅為電信公司，一旦單一服務的網(wǎng)絡發(fā)生物理故障，國庫業(yè)務系統(tǒng)就得停辦各項業(yè)務。四是基層國庫沒有專用的磁介質(zhì)和光介質(zhì)會計檔案資料柜，由于人為及自然原因容易造成數(shù)據(jù)丟失損壞，在災難發(fā)生時數(shù)據(jù)就很難恢復。

二、加強基層央行國庫應急機制建設(shè)的幾點建議

1.制定符合實際的應急處置預案

一是基層國庫人員要積極參與應急預案的制定，針對本級國庫系統(tǒng)可能面臨的各類突發(fā)事件，制定完整、可操作性強的處置預案。二是要加強與金融機構(gòu)、財政、稅務等部門的合作，進一步完善應急預案的通信聯(lián)絡機制，確保能夠高效處置發(fā)生的突發(fā)事件和災難事故。三是隨著國庫業(yè)務系統(tǒng)和外部環(huán)境的變化，對應急處置預案的內(nèi)容也要進行不斷修訂完善，避免出現(xiàn)應急措施不到位的情況。

2.注重開展結(jié)合實際的應急演練

隨著國庫業(yè)務的不斷拓展，以往采用的主備機互切、模擬手工賬務處理等內(nèi)容都顯得過于陳舊，建議注重新業(yè)務、新情況、部門聯(lián)合、單位互動的演練。例如可以演練：在非正常工作日，遇到突發(fā)事件中需財政緊急撥款，發(fā)現(xiàn)庫款余額不足以支付，財政部門間除緊急調(diào)度資金外，稅務部門還可以通過財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)臨時組織稅源征繳入庫，國庫人員導入聯(lián)機稅票時系統(tǒng)報錯的情況，通過不同單位（部門）之間的配合演練有效提升國庫應急處置能力。

3.加強合理有效的人力資源培訓

一是建議制定較為詳實的國庫會計系統(tǒng)手工核算操作規(guī)程，組織國庫人員以集中學習和自學等形式認真學習應急業(yè)務流程，確保在災難和突發(fā)事件中國庫業(yè)務系統(tǒng)出現(xiàn)故障時，能夠臨時啟動手工賬務處理機制。二是加強崗位輪換制度，增強國庫業(yè)務人員對國庫各工作崗位的熟悉程度，確保災難和突發(fā)事件發(fā)生并對國庫人力資源造成損失時，能夠通過臨時崗位調(diào)整，熟練辦理國庫業(yè)務。

4.加大相應的應急設(shè)施建設(shè)力度

一是在國庫數(shù)據(jù)集中的趨勢下，加快災難異地備份系統(tǒng)建設(shè)，同時對備份設(shè)備開展定期與不定期檢查，將生產(chǎn)用機與備用生產(chǎn)機由“同場同步運行”改為“異地同步運行”，以提高業(yè)務系統(tǒng)安全系數(shù)。二是對基層國庫來說，目前最重要的是加大對UPS電源、發(fā)電機設(shè)備、國庫計算機機房等設(shè)備的投入建設(shè)力度，確保在突發(fā)事件發(fā)生時能夠滿足國庫業(yè)務應急管理需要。三是與兩家以上的網(wǎng)絡服務供應商簽署協(xié)議，保證主、備網(wǎng)絡無縫切換鏈接，確保業(yè)務及時辦理。四是基層央行缺乏專門的國庫會計檔案室，每年的會計憑證、各類報表及登記簿等紙質(zhì)資料都不能按制度保管、移交，磁介質(zhì)資料也沒有條件存儲，因此建議加大對縣支行國庫資料檔案室建設(shè)，杜絕資料丟失而造成的國庫風險隱患。