基于工程造價管理的變更及索賠問題探析

【摘 要】在我國現(xiàn)階段，工程造價管理是對工程建設(shè)的整個過程進(jìn)行管理，包括編制預(yù)算、投資管理、經(jīng)濟(jì)性論證、投標(biāo)招標(biāo)、確定承包價格、建設(shè)期間資金運作、工程造價評價等全過程。而工程造價是在施工過程中形成并在竣工后最終確定的。雖然施工合同中約定了工程價格，但是多為估價，而且在實際施工中，難免出現(xiàn)修改設(shè)計圖紙、變更工程量、增減項目等問題，加之一些客觀環(huán)境因素的影響，都會使工程成本發(fā)生變化?；诖?，本文就工程造價管理的變更及索賠進(jìn)行分析與研究。

【關(guān)鍵詞】工程造價；變更；索賠

一、工程造價管理的變更及索賠存在的問題

（一）工程變更的原因

在建設(shè)工程實際施工中，其工程的變更及索賠并不可能完全規(guī)避，對工程變更和索賠的管理是工程造價管理的重要內(nèi)容，其管理水平直接影響工程的最終成本。由于工程施工各種條件的變化，就會導(dǎo)致工程變更和索賠問題。

1.工程造價管理缺乏對工程建設(shè)全過程的監(jiān)督和控制

現(xiàn)代建設(shè)工程已經(jīng)引入了市場競爭機(jī)制，在市場交易中出現(xiàn)惡性競爭現(xiàn)象，例如盲目壓力造價、不按質(zhì)量論價、縮短工期、拖欠價款、墊資施工等，導(dǎo)致建設(shè)工程的質(zhì)量得不到保障、預(yù)算超支、浪費了人力財力物力。項目投資商希望低價招標(biāo)，忽略了對投標(biāo)單位和材料供應(yīng)商資質(zhì)的嚴(yán)格審查，甚至出現(xiàn)轉(zhuǎn)包行為，而承包方基于自身利益會以較低的價格中標(biāo)，通過索賠獲取利潤，依靠合同中或工程管理中的漏洞盈利，不利于工程造價管理工作的開展。

2.設(shè)計變更和修改

在建設(shè)工程施工的設(shè)計階段，經(jīng)常出現(xiàn)縮短設(shè)計周期的現(xiàn)象，導(dǎo)致工程的初步設(shè)計和可行性研究無法滿足國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而且，工程量的不確定性為建設(shè)單位增加了成本。例如，設(shè)計人員隨意變更工程設(shè)計，提高標(biāo)準(zhǔn)，或設(shè)計精度較低，在具體施工時出現(xiàn)工程變更。同時，設(shè)計過程會受到地質(zhì)勘查情況、設(shè)計規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料等客觀因素的影響。此外，預(yù)算編制過程中部重視施工現(xiàn)象的簽證情況，例如基坑排水、土方坍塌、不可預(yù)見地下障礙物恢復(fù)或拆除、施工條件改變、自然災(zāi)害等情況，都需要進(jìn)行現(xiàn)場簽證。當(dāng)建筑設(shè)計會隨著施工過程中客觀條件的變化而變更，從而導(dǎo)致工程變更，使結(jié)算超出預(yù)算。

3.計算工程量出現(xiàn)誤差

在進(jìn)行工程計算時，要計算工程量。設(shè)計圖紙的清晰和全面決定了工程量計算的準(zhǔn)確程度。但是由于建設(shè)工程在前期準(zhǔn)備階段，對地質(zhì)地形等環(huán)境勘查不清楚、工程外部自然環(huán)境的變化等原因，會影響工程量計算時的精確度。而且施工單位在實際工作中，可能會根據(jù)具體情況改變施工順序、方法或技術(shù)，導(dǎo)致工程量變更。

（二）導(dǎo)致工程造價索賠產(chǎn)生的原因

1.政策法律方面的原因。該類索賠的產(chǎn)生主要是由于工程造價的法律法規(guī)變化產(chǎn)生的。例如：稅法規(guī)定的稅基、貸款利率變化、費率變化以及保險法律法規(guī)的繳費和費率的變化等。

2.合同文件產(chǎn)生的原因。合同文件內(nèi)容中容易出現(xiàn)的原因主要是條款多且復(fù)雜，可能出現(xiàn)不明確約定、不周全的約定、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠迷~等，從而造成合同雙方出現(xiàn)不一致的理解，導(dǎo)致索賠事件的產(chǎn)生。

3.工程量變化所產(chǎn)生的原因。由于自然條件、地質(zhì)勘探結(jié)果以及施工現(xiàn)場條件等因素對工程施工造成的影響較大，所以，經(jīng)常會有設(shè)計變更問題產(chǎn)生，設(shè)計變更必定會導(dǎo)致工程量清單中工程量出現(xiàn)改變，承包商對此很容易提出索賠要求。其次，在工程量清單中，工程量的漏算或多算都會造成工程量出現(xiàn)改變，導(dǎo)致費用、工期的索賠問題產(chǎn)生。

4.加工材料和設(shè)備產(chǎn)生的原因。若工程項目中存在加工材料，且加工材料未能根據(jù)約定的時間交付，或由于加工材料的數(shù)量及質(zhì)量無法與要求相符時，引發(fā)工期延誤或返工問題，則會造成索賠現(xiàn)象發(fā)生。

5.工程款支付中產(chǎn)生的原因。由于資金間題或建設(shè)單位不到位的管理等因素所造成的預(yù)付款、結(jié)算款或進(jìn)度款無法根據(jù)規(guī)定時間足額支付而產(chǎn)生索賠問題。

二、對工程變更及索賠的控制和處理

（一）采取科學(xué)合理的工程計價方式

工程量清單計價是由招標(biāo)單位和承包單位根據(jù)規(guī)范的工程量清單依據(jù)一定的規(guī)則對工程量進(jìn)行清單編制，投標(biāo)方根據(jù)自身實力填報工程項目單價，滿足了市場競爭需求，體現(xiàn)了企業(yè)實力，有利于工程造價的合理和投資控制。工程量清單計價方式為各個投標(biāo)單位提供了公平的競爭平臺，且能夠作為支付進(jìn)度價款的依據(jù)。當(dāng)出現(xiàn)工程變更時，工程量計價清單也為合同調(diào)整和索賠提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。

（二）施工單位應(yīng)做好現(xiàn)場簽證工作

1.堅持好現(xiàn)場簽證的基本原則

堅守職業(yè)道德，堅持實事求是、客觀公正原則：從承包商的角度說，盡管有獲取實際利益的需要，但不夸大、不無中生有、不高估冒算，堅持客觀公正的態(tài)度，有助于贏得簽證各方的信任與尊重，避免相互扯皮、推脫現(xiàn)象，有利于簽證辦理效率和成果固定。

2.堅持一單一算、一月一清原則

一個現(xiàn)場簽證單應(yīng)編制一份費用預(yù)算，且對應(yīng)一個工程合同。現(xiàn)場簽證單內(nèi)容應(yīng)與費用預(yù)算書對應(yīng)列項。每月匯總已完簽證增減費用。這樣可以保證防止結(jié)算漏項；對于按約定當(dāng)月支付簽證費用的工程，可以及時獲取合同收入。對于合同約定由支付簽證費用限額要求的，可以匯總列項，使簽證工作條理化。

3.堅持量價分離原則

現(xiàn)場項目部只確認(rèn)發(fā)生的工程量，其價格由項目造價人員負(fù)責(zé)。一般的現(xiàn)場簽證不以金額的形式簽證費用。

4.現(xiàn)場跟蹤、完工確認(rèn)原則

簽證項目施工過程中，應(yīng)經(jīng)常約請監(jiān)理人員以及造價審人員視察現(xiàn)場，形成臨時記錄，使其對整個過程產(chǎn)生的工期、數(shù)量、技術(shù)組織的變化、可能發(fā)生的費用有客觀的了解、判斷。當(dāng)現(xiàn)場簽證項目完工后，應(yīng)及時申辦簽證，特別隱蔽工程，必須在其覆蓋之前簽字確認(rèn)，避免爭議。

5.先估價后施工原則

對于工程量或工作量較大、或規(guī)模較大，從而發(fā)生費用大的的簽證項目，施工前先估價，并根據(jù)發(fā)包人的審批意見執(zhí)行。

6.時間限制原則

對現(xiàn)場簽證及補充預(yù)算應(yīng)及時辦理，防止因違反因合同關(guān)于辦理期限的約定，喪失要求利益的權(quán)利。

（三）施工單位的索賠管理工作

1.建立施工索賠的組織體系：確立有授權(quán)的人員；組織機(jī)構(gòu)；目標(biāo)；工作流程和信息流程；重視溝通和索賠環(huán)境的影響。充分發(fā)揮好團(tuán)隊作用，密切配合，頑強默契。

2.樹立正確索賠觀念，積極主動的索賠意識，有針對性地進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高現(xiàn)場簽證索賠人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，使之掌握一些基本造價知識，索賠知識，做到既熟悉現(xiàn)場實際情況，又熟悉有關(guān)規(guī)定，能充分掌握一定的信息數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析和處理能力。

3.索賠是一種合法的正當(dāng)權(quán)利要求，是確保合同雙方履行各自允諾的義務(wù)所必須的正常行為。

4.要加強合同、文件的學(xué)習(xí)掌握索賠工作管理程序。

5.索賠分析，重點是尋找合同依據(jù)，利用合同中的明示條款，據(jù)以判斷事件的發(fā)生引發(fā)的索賠條件是否成立。同時仔細(xì)推敲合同文本各條款之間的因果關(guān)系，證求具備索賠條件的隱含條款，據(jù)以提出索賠依據(jù)，實施索賠行動。

6.索賠所需各類資料收集整理齊全，形成有效地索賠證據(jù)。索賠成功的主要依據(jù)是合同文件和法律及與此有關(guān)的證據(jù)，做好信息與資料的管理，為變更、索賠以及對爭議的處理提供可靠依據(jù)。

7.加強各方積極溝通，創(chuàng)造良好簽證索賠環(huán)境。各方的合作中，通過與發(fā)包人、監(jiān)理工程師積極主動的溝通，可以增進(jìn)理解，信任，增加協(xié)作、融洽的氣氛，去掉埋怨與隔閡，使得心情舒暢，良好的合作環(huán)境，會使變更索賠的效果最大化。

8.索賠合理及時。索賠處理不及時，會相應(yīng)的導(dǎo)致不能及時收入合同價款，進(jìn)而影響施工質(zhì)量和進(jìn)度。及時處理索賠事件，發(fā)包人代表或監(jiān)理工程師對現(xiàn)場變化、變更事宜以及索賠資料印象深刻，有助于簽證索賠成功的機(jī)會，如不及時，會導(dǎo)致回憶困難，一旦相關(guān)責(zé)任人調(diào)動，繼任者不清楚這些情況，辦理時效果會大打折扣。嚴(yán)重的情況是，超過合同約定索賠期限，會喪失索賠的權(quán)利。

9.重視策略與技巧的運用，注意變更、索賠及爭議處理中運用洽商技巧。保持良好的談判氛圍，要了解業(yè)主的心態(tài)和底數(shù)，對于可能得益較大的索賠事件，應(yīng)采取各種措施，爭取更大的利潤空間。掌握好索賠時機(jī)，比如在施工高峰或關(guān)鍵時期，工程中的大量問題都會暴露出來，業(yè)主最擔(dān)心的是工程進(jìn)程和質(zhì)量，這時承包商針對一些重點工程或控制工程提出切合實際的補償要求，往往是比較適宜。

結(jié)束語

工程造價管理在工程管理中具有重要作用，而在實際施工中，工程變更和索賠無法避免。工程變更具有多種原因和表現(xiàn)形式，需要在工程造價管理的基礎(chǔ)上，加強對工程變更和索賠的管理，實現(xiàn)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

參考文獻(xiàn)：

[1]龐珊珊.工程造價中的疑難問題與解決辦法[J].中國政府采購，2011，02：58-61.

[2]侯智勇.淺析控制工程造價中的變更設(shè)計和現(xiàn)場簽證[J].現(xiàn)代企業(yè)教育，2013，18：218-219.

[3]周輝.樁基造價影響因素分析及工程造價控制與管理方法研究[D].南昌大學(xué)，2010.

[4]華志武.電力工程造價的全生命周期造價方法研究及應(yīng)用[D].華北電力大學(xué)（河北），2008.

[5]林晨曦.工程造價中業(yè)主方的意義及應(yīng)用分析[J].門窗，2013，08：91.