基于工程造價(jià)管理的變更及索賠問(wèn)題探析

【摘 要】在我國(guó)現(xiàn)階段，工程造價(jià)管理是對(duì)工程建設(shè)的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行管理，包括編制預(yù)算、投資管理、經(jīng)濟(jì)性論證、投標(biāo)招標(biāo)、確定承包價(jià)格、建設(shè)期間資金運(yùn)作、工程造價(jià)評(píng)價(jià)等全過(guò)程。而工程造價(jià)是在施工過(guò)程中形成并在竣工后最終確定的。雖然施工合同中約定了工程價(jià)格，但是多為估價(jià)，而且在實(shí)際施工中，難免出現(xiàn)修改設(shè)計(jì)圖紙、變更工程量、增減項(xiàng)目等問(wèn)題，加之一些客觀(guān)環(huán)境因素的影響，都會(huì)使工程成本發(fā)生變化?；诖耍疚木凸こ淘靸r(jià)管理的變更及索賠進(jìn)行分析與研究。

【關(guān)鍵詞】工程造價(jià)；變更；索賠

一、工程造價(jià)管理的變更及索賠存在的問(wèn)題

（一）工程變更的原因

在建設(shè)工程實(shí)際施工中，其工程的變更及索賠并不可能完全規(guī)避，對(duì)工程變更和索賠的管理是工程造價(jià)管理的重要內(nèi)容，其管理水平直接影響工程的最終成本。由于工程施工各種條件的變化，就會(huì)導(dǎo)致工程變更和索賠問(wèn)題。

1.工程造價(jià)管理缺乏對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)督和控制

現(xiàn)代建設(shè)工程已經(jīng)引入了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，在市場(chǎng)交易中出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，例如盲目壓力造價(jià)、不按質(zhì)量論價(jià)、縮短工期、拖欠價(jià)款、墊資施工等，導(dǎo)致建設(shè)工程的質(zhì)量得不到保障、預(yù)算超支、浪費(fèi)了人力財(cái)力物力。項(xiàng)目投資商希望低價(jià)招標(biāo)，忽略了對(duì)投標(biāo)單位和材料供應(yīng)商資質(zhì)的嚴(yán)格審查，甚至出現(xiàn)轉(zhuǎn)包行為，而承包方基于自身利益會(huì)以較低的價(jià)格中標(biāo)，通過(guò)索賠獲取利潤(rùn)，依靠合同中或工程管理中的漏洞盈利，不利于工程造價(jià)管理工作的開(kāi)展。

2.設(shè)計(jì)變更和修改

在建設(shè)工程施工的設(shè)計(jì)階段，經(jīng)常出現(xiàn)縮短設(shè)計(jì)周期的現(xiàn)象，導(dǎo)致工程的初步設(shè)計(jì)和可行性研究無(wú)法滿(mǎn)足國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而且，工程量的不確定性為建設(shè)單位增加了成本。例如，設(shè)計(jì)人員隨意變更工程設(shè)計(jì)，提高標(biāo)準(zhǔn)，或設(shè)計(jì)精度較低，在具體施工時(shí)出現(xiàn)工程變更。同時(shí)，設(shè)計(jì)過(guò)程會(huì)受到地質(zhì)勘查情況、設(shè)計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料等客觀(guān)因素的影響。此外，預(yù)算編制過(guò)程中部重視施工現(xiàn)象的簽證情況，例如基坑排水、土方坍塌、不可預(yù)見(jiàn)地下障礙物恢復(fù)或拆除、施工條件改變、自然災(zāi)害等情況，都需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)簽證。當(dāng)建筑設(shè)計(jì)會(huì)隨著施工過(guò)程中客觀(guān)條件的變化而變更，從而導(dǎo)致工程變更，使結(jié)算超出預(yù)算。

3.計(jì)算工程量出現(xiàn)誤差

在進(jìn)行工程計(jì)算時(shí)，要計(jì)算工程量。設(shè)計(jì)圖紙的清晰和全面決定了工程量計(jì)算的準(zhǔn)確程度。但是由于建設(shè)工程在前期準(zhǔn)備階段，對(duì)地質(zhì)地形等環(huán)境勘查不清楚、工程外部自然環(huán)境的變化等原因，會(huì)影響工程量計(jì)算時(shí)的精確度。而且施工單位在實(shí)際工作中，可能會(huì)根據(jù)具體情況改變施工順序、方法或技術(shù)，導(dǎo)致工程量變更。

（二）導(dǎo)致工程造價(jià)索賠產(chǎn)生的原因

1.政策法律方面的原因。該類(lèi)索賠的產(chǎn)生主要是由于工程造價(jià)的法律法規(guī)變化產(chǎn)生的。例如：稅法規(guī)定的稅基、貸款利率變化、費(fèi)率變化以及保險(xiǎn)法律法規(guī)的繳費(fèi)和費(fèi)率的變化等。

2.合同文件產(chǎn)生的原因。合同文件內(nèi)容中容易出現(xiàn)的原因主要是條款多且復(fù)雜，可能出現(xiàn)不明確約定、不周全的約定、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠迷~等，從而造成合同雙方出現(xiàn)不一致的理解，導(dǎo)致索賠事件的產(chǎn)生。

3.工程量變化所產(chǎn)生的原因。由于自然條件、地質(zhì)勘探結(jié)果以及施工現(xiàn)場(chǎng)條件等因素對(duì)工程施工造成的影響較大，所以，經(jīng)常會(huì)有設(shè)計(jì)變更問(wèn)題產(chǎn)生，設(shè)計(jì)變更必定會(huì)導(dǎo)致工程量清單中工程量出現(xiàn)改變，承包商對(duì)此很容易提出索賠要求。其次，在工程量清單中，工程量的漏算或多算都會(huì)造成工程量出現(xiàn)改變，導(dǎo)致費(fèi)用、工期的索賠問(wèn)題產(chǎn)生。

4.加工材料和設(shè)備產(chǎn)生的原因。若工程項(xiàng)目中存在加工材料，且加工材料未能根據(jù)約定的時(shí)間交付，或由于加工材料的數(shù)量及質(zhì)量無(wú)法與要求相符時(shí)，引發(fā)工期延誤或返工問(wèn)題，則會(huì)造成索賠現(xiàn)象發(fā)生。

5.工程款支付中產(chǎn)生的原因。由于資金間題或建設(shè)單位不到位的管理等因素所造成的預(yù)付款、結(jié)算款或進(jìn)度款無(wú)法根據(jù)規(guī)定時(shí)間足額支付而產(chǎn)生索賠問(wèn)題。

二、對(duì)工程變更及索賠的控制和處理

（一）采取科學(xué)合理的工程計(jì)價(jià)方式

工程量清單計(jì)價(jià)是由招標(biāo)單位和承包單位根據(jù)規(guī)范的工程量清單依據(jù)一定的規(guī)則對(duì)工程量進(jìn)行清單編制，投標(biāo)方根據(jù)自身實(shí)力填報(bào)工程項(xiàng)目單價(jià)，滿(mǎn)足了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需求，體現(xiàn)了企業(yè)實(shí)力，有利于工程造價(jià)的合理和投資控制。工程量清單計(jì)價(jià)方式為各個(gè)投標(biāo)單位提供了公平的競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)，且能夠作為支付進(jìn)度價(jià)款的依據(jù)。當(dāng)出現(xiàn)工程變更時(shí)，工程量計(jì)價(jià)清單也為合同調(diào)整和索賠提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。

（二）施工單位應(yīng)做好現(xiàn)場(chǎng)簽證工作

1.堅(jiān)持好現(xiàn)場(chǎng)簽證的基本原則

堅(jiān)守職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀(guān)公正原則：從承包商的角度說(shuō)，盡管有獲取實(shí)際利益的需要，但不夸大、不無(wú)中生有、不高估冒算，堅(jiān)持客觀(guān)公正的態(tài)度，有助于贏得簽證各方的信任與尊重，避免相互扯皮、推脫現(xiàn)象，有利于簽證辦理效率和成果固定。

2.堅(jiān)持一單一算、一月一清原則

一個(gè)現(xiàn)場(chǎng)簽證單應(yīng)編制一份費(fèi)用預(yù)算，且對(duì)應(yīng)一個(gè)工程合同?，F(xiàn)場(chǎng)簽證單內(nèi)容應(yīng)與費(fèi)用預(yù)算書(shū)對(duì)應(yīng)列項(xiàng)。每月匯總已完簽證增減費(fèi)用。這樣可以保證防止結(jié)算漏項(xiàng)；對(duì)于按約定當(dāng)月支付簽證費(fèi)用的工程，可以及時(shí)獲取合同收入。對(duì)于合同約定由支付簽證費(fèi)用限額要求的，可以匯總列項(xiàng)，使簽證工作條理化。

3.堅(jiān)持量?jī)r(jià)分離原則

現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部只確認(rèn)發(fā)生的工程量，其價(jià)格由項(xiàng)目造價(jià)人員負(fù)責(zé)。一般的現(xiàn)場(chǎng)簽證不以金額的形式簽證費(fèi)用。

4.現(xiàn)場(chǎng)跟蹤、完工確認(rèn)原則

簽證項(xiàng)目施工過(guò)程中，應(yīng)經(jīng)常約請(qǐng)監(jiān)理人員以及造價(jià)審人員視察現(xiàn)場(chǎng)，形成臨時(shí)記錄，使其對(duì)整個(gè)過(guò)程產(chǎn)生的工期、數(shù)量、技術(shù)組織的變化、可能發(fā)生的費(fèi)用有客觀(guān)的了解、判斷。當(dāng)現(xiàn)場(chǎng)簽證項(xiàng)目完工后，應(yīng)及時(shí)申辦簽證，特別隱蔽工程，必須在其覆蓋之前簽字確認(rèn)，避免爭(zhēng)議。

5.先估價(jià)后施工原則

對(duì)于工程量或工作量較大、或規(guī)模較大，從而發(fā)生費(fèi)用大的的簽證項(xiàng)目，施工前先估價(jià)，并根據(jù)發(fā)包人的審批意見(jiàn)執(zhí)行。

6.時(shí)間限制原則

對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證及補(bǔ)充預(yù)算應(yīng)及時(shí)辦理，防止因違反因合同關(guān)于辦理期限的約定，喪失要求利益的權(quán)利。

（三）施工單位的索賠管理工作

1.建立施工索賠的組織體系：確立有授權(quán)的人員；組織機(jī)構(gòu)；目標(biāo)；工作流程和信息流程；重視溝通和索賠環(huán)境的影響。充分發(fā)揮好團(tuán)隊(duì)作用，密切配合，頑強(qiáng)默契。

2.樹(shù)立正確索賠觀(guān)念，積極主動(dòng)的索賠意識(shí)，有針對(duì)性地進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高現(xiàn)場(chǎng)簽證索賠人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，使之掌握一些基本造價(jià)知識(shí)，索賠知識(shí)，做到既熟悉現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，又熟悉有關(guān)規(guī)定，能充分掌握一定的信息數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析和處理能力。

3.索賠是一種合法的正當(dāng)權(quán)利要求，是確保合同雙方履行各自允諾的義務(wù)所必須的正常行為。

4.要加強(qiáng)合同、文件的學(xué)習(xí)掌握索賠工作管理程序。

5.索賠分析，重點(diǎn)是尋找合同依據(jù)，利用合同中的明示條款，據(jù)以判斷事件的發(fā)生引發(fā)的索賠條件是否成立。同時(shí)仔細(xì)推敲合同文本各條款之間的因果關(guān)系，證求具備索賠條件的隱含條款，據(jù)以提出索賠依據(jù)，實(shí)施索賠行動(dòng)。

6.索賠所需各類(lèi)資料收集整理齊全，形成有效地索賠證據(jù)。索賠成功的主要依據(jù)是合同文件和法律及與此有關(guān)的證據(jù)，做好信息與資料的管理，為變更、索賠以及對(duì)爭(zhēng)議的處理提供可靠依據(jù)。

7.加強(qiáng)各方積極溝通，創(chuàng)造良好簽證索賠環(huán)境。各方的合作中，通過(guò)與發(fā)包人、監(jiān)理工程師積極主動(dòng)的溝通，可以增進(jìn)理解，信任，增加協(xié)作、融洽的氣氛，去掉埋怨與隔閡，使得心情舒暢，良好的合作環(huán)境，會(huì)使變更索賠的效果最大化。

8.索賠合理及時(shí)。索賠處理不及時(shí)，會(huì)相應(yīng)的導(dǎo)致不能及時(shí)收入合同價(jià)款，進(jìn)而影響施工質(zhì)量和進(jìn)度。及時(shí)處理索賠事件，發(fā)包人代表或監(jiān)理工程師對(duì)現(xiàn)場(chǎng)變化、變更事宜以及索賠資料印象深刻，有助于簽證索賠成功的機(jī)會(huì)，如不及時(shí)，會(huì)導(dǎo)致回憶困難，一旦相關(guān)責(zé)任人調(diào)動(dòng)，繼任者不清楚這些情況，辦理時(shí)效果會(huì)大打折扣。嚴(yán)重的情況是，超過(guò)合同約定索賠期限，會(huì)喪失索賠的權(quán)利。

9.重視策略與技巧的運(yùn)用，注意變更、索賠及爭(zhēng)議處理中運(yùn)用洽商技巧。保持良好的談判氛圍，要了解業(yè)主的心態(tài)和底數(shù)，對(duì)于可能得益較大的索賠事件，應(yīng)采取各種措施，爭(zhēng)取更大的利潤(rùn)空間。掌握好索賠時(shí)機(jī)，比如在施工高峰或關(guān)鍵時(shí)期，工程中的大量問(wèn)題都會(huì)暴露出來(lái)，業(yè)主最擔(dān)心的是工程進(jìn)程和質(zhì)量，這時(shí)承包商針對(duì)一些重點(diǎn)工程或控制工程提出切合實(shí)際的補(bǔ)償要求，往往是比較適宜。

結(jié)束語(yǔ)

工程造價(jià)管理在工程管理中具有重要作用，而在實(shí)際施工中，工程變更和索賠無(wú)法避免。工程變更具有多種原因和表現(xiàn)形式，需要在工程造價(jià)管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)工程變更和索賠的管理，實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

參考文獻(xiàn)：

[1]龐珊珊.工程造價(jià)中的疑難問(wèn)題與解決辦法[J].中國(guó)政府采購(gòu)，2011，02：58-61.

[2]侯智勇.淺析控制工程造價(jià)中的變更設(shè)計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)簽證[J].現(xiàn)代企業(yè)教育，2013，18：218-219.

[3]周輝.樁基造價(jià)影響因素分析及工程造價(jià)控制與管理方法研究[D].南昌大學(xué)，2010.

[4]華志武.電力工程造價(jià)的全生命周期造價(jià)方法研究及應(yīng)用[D].華北電力大學(xué)（河北），2008.

[5]林晨曦.工程造價(jià)中業(yè)主方的意義及應(yīng)用分析[J].門(mén)窗，2013，08：91.