治理基層銀行違規(guī)

近兩年來各地信用風險事件頻發(fā)，鋼貿圈物流圈、互聯(lián)互保圈風險頻現(xiàn)，擔保、小貸、投資公司老板頻出，凸顯出作為社會融資主要供給方的商業(yè)銀行在風險管控方面還存在不少問題，經營行為失范不是個別現(xiàn)象。

經濟學有“看不見的手”、“理性人”兩個前提假設，特別是“理性人”假設，是指作為經濟決策的主體都是充滿理智，既不會感情用事，也不會盲從，而是精于判斷和計算，其行為是理性的，主體所追求的唯一目標是自身經濟利益的最大化。本文試圖從行為金融角度來分析商業(yè)銀行基層行經營行為如何“個體理性”，又該如何治理，讓銀行經營行為規(guī)范成為銀行業(yè)發(fā)展的一種常態(tài)。

個體理性中的行為失范

站在行為金融角度，細細觀察商業(yè)銀行基層單位各種經營行為反應，可以看出其行動機理大體都是符合個體“理性”的。

從激勵約束機制看。雖然商業(yè)銀行都建立了激勵約束機制，但是由于激勵約束機制不完善，設定目標不完全科學，造成持續(xù)發(fā)展意識較差，在某些時段過分強調某些指標甚至某一指標，導致銀行經營發(fā)展的不均衡和不穩(wěn)定。在這種激勵約束機制下，一方面是與規(guī)模擴張直接正相關的高報酬，另一方面是并不嚴格的內部風險管控，基層經營單位負責人為了小集體的利益特別是本人的績效薪酬，極可能誘發(fā)基層經營單位全體人員合謀隱藏信貸風險的真實狀況，甚至根據上級的考核指標人為調整信貸資產的風險狀況，形成風險管理手段為弄虛作假服務的反向激勵。因此，若相應的激勵約束措施不能與銀行的中長期發(fā)展戰(zhàn)略有機結合，就會促使或縱容各級經營者特別是基層經營者只關心銀行的短期績效，為短期績效考核目的，掩蓋資產質量真實水平，出現(xiàn)了本應反映在不良資產項下的不良資產余額不增反降，而將其反映在關注類資產項下;為少計提撥備，實現(xiàn)資本充足率虛假達標，亂用串用會計科目達到降低風險資產權重，實現(xiàn)資本充足率虛假達標。

從業(yè)務競爭看。目前商業(yè)銀行在經營模式、產品創(chuàng)新等方面雖有不同程度改進，但同質化競爭問題依然突出，主要體現(xiàn)在產品雷同、營銷模式單一、盈利渠道狹窄等，由此產生的負面效應是議價能力下降、高息攬儲、“壘大戶”、多頭授信、超額放貸，諸多現(xiàn)象再次印證銀行行為的貸款客戶關系及競爭理論所持的觀點，即銀行為了保持貸款的長期需求，實現(xiàn)其長遠利潤極大化目標，傾向于通過直接發(fā)放貸款的方式來黏住與客戶的關系，采取以貸款量的擴張為特征的激進的貸款策略，甚至放松貸款管理，鼓勵借款人開展一些超出自身管理和控制能力的風險投資活動，導致不良貸款不時爆發(fā)。

從信息獲取看。信息不對稱是商業(yè)銀行在經營過程中不可避免會遇到的經濟現(xiàn)象。借款人對自己的財務狀況、擬投資項目的預期成本、收益、風險情況有著比商業(yè)銀行更深刻的了解，總是傾向于提供有利于借款人的信息，而為了達到取得貸款的目的，借款人甚至刻意隱瞞或提供虛假資料。多數(shù)情況下，無論銀行如何深入調查，都不可能獲得比借款人更充分的信息。因此，絕大多數(shù)基層銀行并沒有按照監(jiān)管部門提出的“了解你的客戶、了解你的業(yè)務”的原則，為了讓貸款能夠放得出去，通常簡單采取回避的辦法，不去進一步挖掘真實可靠的信息，而是通過尋求第二還款來源增加抵押擔保，使得影子銀行野蠻生長，從而導致銀行依據不完整、不準確的信息所作出的貸款決定一開始便是錯誤的，銀行的貸款從發(fā)放那一刻就開始承擔著巨大風險。

從具體信貸操作流程看。商業(yè)銀行雖然建立了貸款“三查”制度，但是在執(zhí)行上或者制度本身的缺陷使得商業(yè)銀行經營行為經常偏離規(guī)范路徑。一是貸前調查真實與否極大依賴客戶經理責任心，要求客戶經理收集并核實企業(yè)大量數(shù)據資料，形成客觀公正的貸前調查材料，但實際操作是客戶經理很大程度上根據客戶提供資料撰寫材料。二是信貸業(yè)務審批機制上的缺陷。從審批機制看，信貸決策缺乏科學的定性和定量依據，決策主要依賴主觀經驗，決策流程主要是聽取經辦行客戶經理為使得貸款審批的選擇性匯報，加之需要審批人員在極短時間內對會議上掌握的材料進行表決，決策的客觀性和科學性值得商榷。三是貸后管理上的缺陷。由于市場信息的不對稱，使銀行很難把握企業(yè)的全部財務、經營信息，缺乏對放貸企業(yè)強有力的監(jiān)督制約機制，貸后管理始終處于被動局面;一旦客戶經理對已發(fā)放貸款聽之任之、到期方才催貸、對抵押擔保的依賴，更使得貸后管理薄弱問題凸顯。貸后管理的薄弱使得商業(yè)銀行經營行為極易偏離正確軌道，無法及時發(fā)現(xiàn)，更談不上采取補救措施。

從上對下的“包容”看。基于為數(shù)眾多的基層員工從事基層經營活動，基層經營單位又是本系統(tǒng)重要利潤貢獻單元的考量，多數(shù)商業(yè)銀行上級管理層對下級經營層、管理層對普通員工所暴露問題不同程度出現(xiàn)“包容”現(xiàn)象，對內部檢查發(fā)現(xiàn)的風險點、違規(guī)隱患和薄弱的管理環(huán)節(jié)未及時采取補救和應對措施;對問題責任人即使追究了但追究力度不到位，未形成對被處理機構及本系統(tǒng)起到震懾作用，并沒有能夠吸取教訓，達到舉一反三的效果，同質同類違規(guī)經營和違法犯罪行為重復發(fā)生，有的甚至是在同一營業(yè)網點、同一業(yè)務員身上重復出現(xiàn)，導致一些問題由少變多、由小變大。一個十分值得玩味的現(xiàn)象，就是當屬地銀行監(jiān)管機構檢查商業(yè)銀行分支機構發(fā)現(xiàn)違規(guī)甚至違法問題后，一些商業(yè)銀行的上級行甚至總行層面往往認為當?shù)胤种C構同當?shù)劂y行監(jiān)管機構溝通不夠、關系處的不鐵。

從基層經營單位關注點看。商業(yè)銀行基層經營單位在日常經營過程中，往往把上級考核指標特別是利潤指標的實現(xiàn)情況擺在首要位置，至于基層經營單位如何完成考核指標上級管理行一般不是十分關注，商業(yè)銀行稽查頻率和力度明顯跟不上機構和業(yè)務發(fā)展的速度，除非基層經營單位存在突出經營問題、發(fā)生案件被監(jiān)管部門處罰或者媒體曝光，上級管理行才會特別過問和督查。這樣，基層經營單位為了完成上級行不斷加碼的考核指標（有的管理行對基層經營單位考核指標不完成簡單實行末位淘汰、實施就地免職），“逼迫”基層經營單位負責人不得不鋌而走險，違規(guī)吸存、逆程序發(fā)放貸款甚至與貸款企業(yè)合謀騙取貸款，盡力掩蓋資產質量真實狀況等現(xiàn)象頻發(fā)，以至于踩合規(guī)黃線、闖監(jiān)管紅線，監(jiān)管套利比比皆是，違規(guī)問題屢查屢犯。

從違規(guī)成本看。監(jiān)管部門對商業(yè)銀行失范行為監(jiān)管處罰力度是影響其經營行為的重要考量，監(jiān)管處罰力度越大，商業(yè)銀行的違規(guī)行為就越少，反之，違規(guī)行為就會出現(xiàn)“破窗效應”，具有傳染性。從國外監(jiān)管當局開出的罰款單可以看出，其處罰是相當嚴厲的。如美國聯(lián)邦住房金融局給美國銀行、摩根大通分別開出罰單高達60億美元、40億美元，僅僅是因為兩行在樓市繁榮時期誤導抵押貸款機構，最近五年，摩根大通支付各類案件處罰金額高達220億美元，相當于摩根大通2012年全年的凈利潤。而目前我國監(jiān)管部門開出的罰單很少有百萬元以上的，一般只是幾萬元到50萬元不等，這相對于基層經營單位一年幾千萬甚至幾億、幾十億元的利潤來說微乎其微，低廉的違規(guī)成本使得基層高管人員注重利潤的完成，對實質合規(guī)重視不夠，更多“等待觀望”，試探監(jiān)管部門監(jiān)管底線以謀求利益博弈最大化。

實現(xiàn)集體理性的治理之道

去年底，銀監(jiān)會已經在全國范圍內布置開展為期半年的加強銀行業(yè)金融機構內部管理，遏制違規(guī)經營和違法犯罪專項活動，也在一定程度上說明了商業(yè)銀行違規(guī)經營問題比較突出，亟須從源頭上治理，讓合規(guī)經營成為每一個經營單位、每一個從業(yè)人員的一種習慣、一種自覺，從而達到集體理性。

一要突出法人主體責任。商業(yè)銀行基層經營單位違規(guī)問題頻現(xiàn)，根子在法人主體責任不落實。很多商業(yè)銀行在公司治理中奉行股東至上原則，對監(jiān)管政策的權威性、對基層員工及金融消費者等利益相關人權益采取漠視的態(tài)度，如涉及收費政策部分銀行總行總是有意無意拖延細則的出臺、信息系統(tǒng)的調整，無形當中鼓勵和縱容基層經營單位違規(guī)經營，以至于少數(shù)基層經營單位亂收費、附加不合理貸款條件一度成為社會輿論的焦點。因此，要按照《商業(yè)銀行法》精神，強化法人意識，落實主體責任，真正將依法合規(guī)經營擺在商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的第一要務，并在經營指標確定與分解、績效考核與兌現(xiàn)、上對下的有效管控等方面更符合銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

二要突出分類監(jiān)管原則。現(xiàn)在的銀行機構幾乎都是全牌照的，業(yè)務無所不包，以至于上面的考核任務一味朝下壓，也不管地區(qū)差異、市場資源、人員素質，使得基層違規(guī)問題難以徹底杜絕。一方面，要督促各商業(yè)銀行在系統(tǒng)內部、在不同層級上對各級分支機構市場定位，發(fā)展方向進行適當細分、精準定位、揚長避短，不能總行與縣級支行，長三角地區(qū)的機構與西部不發(fā)達地區(qū)機構所做的業(yè)務沒有區(qū)別，讓基層經營單位專注做自己能做好的業(yè)務，精耕細作，按客戶需求提供不同的金融產品和服務，以提升整體規(guī)模效應。另一方面，監(jiān)管部門應該根據不同區(qū)域（社區(qū)）對銀行服務需求狀況，確定全牌照和有限牌照制度，讓有的機構專注資產業(yè)務，有的機構專司負債業(yè)務，有的機構專攻財富（資產）管理，另外一些機構可以通過跨業(yè)經營、國際化拓展等方面體現(xiàn)其核心競爭力，并對不同機構在資本充足率、人員素質、服務對象等方面體現(xiàn)差異化監(jiān)管要求。

三要強化從業(yè)人員守規(guī)。銀行業(yè)作為一個經營風險管理的特殊企業(yè)，社會公眾對銀行機構的充分信任是其穩(wěn)健發(fā)展的壓艙石，這就對銀行機構穩(wěn)健經營、從業(yè)人員良好職業(yè)操守提出更高要求。在市場經濟中，個別機構、個別從業(yè)人員不遵循市場規(guī)則、監(jiān)管要求，并不可怕，最可怕的情形就是絕大多數(shù)銀行機構認為違規(guī)經營并沒有什么，這樣就會出現(xiàn)“劣幣驅逐良幣”，沒有人再去遵循合規(guī)，使得監(jiān)管的很多規(guī)定、審慎要求變成“看似高壓線、其實不帶電”。銀行的經營活動都是由一個一個的從業(yè)人員來開展的，所以要采取有力有效的措施讓每一個從業(yè)人員都堅守合規(guī)，都對合規(guī)負責。建議以銀監(jiān)會正在全國銀行業(yè)開展的“兩加強、兩遏制”專項活動為契機，由監(jiān)管部門或銀行業(yè)協(xié)會研究開發(fā)銀行業(yè)重大違規(guī)人員查詢系統(tǒng)，實行全國聯(lián)網，對納入信息系統(tǒng)的所有重大違規(guī)人員在高管人員任職資格審查、行業(yè)內的流動方面給予必要的限制，促使全體從業(yè)人員對監(jiān)管規(guī)定和審慎經營要求產生敬畏之心，并將學規(guī)、執(zhí)規(guī)、守規(guī)相伴其職業(yè)生涯。

四要提高違規(guī)經營的成本。根據國家簡政放權的精神，監(jiān)管部門應該進一步減少行政審批事項，并按照“寬進嚴管”的基本指導思想，在加強監(jiān)管能力和提高違規(guī)經營成本上下功夫。對涉及所有銀行業(yè)苗頭性、傾向性問題，要加強監(jiān)測、分析，增強前瞻性，及時進行提示、糾正，把問題盡量消滅在萌芽狀態(tài)。要充實和整合監(jiān)管現(xiàn)場檢查力量，提高監(jiān)管現(xiàn)場檢查的質量，提高查處問題的能力，對違規(guī)機構及違規(guī)人員實現(xiàn)零容忍，實施嚴格的行政處罰，“大喝一聲、猛擊一掌”，達到處理一個、教育一片的效果。在具體方法上，可以改變當?shù)劂y行監(jiān)管機構檢查、當?shù)貦C構處罰，對總行觸動不大的習慣做法，今后當?shù)劂y行監(jiān)管機構只管根據安排進行檢查，按照法人監(jiān)管的原則，檢查的違規(guī)問題查實上報后，由負責法人監(jiān)管的銀行監(jiān)管部門統(tǒng)一實施行政處罰，并列入機構監(jiān)管的負面清單，真正體現(xiàn)查處分離原則，真正落實法人主體責任。

只有銀行的法人主體責任明確了，市場定位清晰了，監(jiān)管的紅線碰不得了，違規(guī)成本付不起了，商業(yè)銀行才能真正去加強內部控制、加強內部管理;違規(guī)經營、違法犯罪的現(xiàn)象才能從根本上得到遏制，銀行經營行為規(guī)范才能成為一種常態(tài)。

作者任職于中國銀監(jiān)會安徽監(jiān)管局