企業(yè)利用銀行服務降低財務費用的研究

摘 要：抓好企業(yè)財務費用管理工作，利用銀行服務降低財務費用，優(yōu)化資金運作，是當前企業(yè)貫徹落實科學發(fā)展觀，推動企業(yè)又好又快發(fā)展的一大創(chuàng)新舉措。本文立足當前企業(yè)財務費用管理現(xiàn)狀，并以此為基礎，對企業(yè)利用銀行服務降低財務費用這一重要課題展開研究。

關鍵詞：企業(yè)；銀行服務；降低財務費用

財務費用管理工作作為企業(yè)資金管理工作中重要的一環(huán)，其能否得到全面落實將直接影響到企業(yè)的正常運作。然而，在開展財務費用管理工作的實踐過程中，仍然無可避免的存在一些突出的問題，這些問題的存在，對財務費用利用情況造成了一定的阻礙影響，已成為制約我國企業(yè)發(fā)展的一大瓶頸。因此，對企業(yè)利用銀行服務降低財務費用展開研究，將具有十分重要的意義。

一、企業(yè)財務費用管理現(xiàn)狀

現(xiàn)階段的許多企業(yè)在管理財務費用過程中仍然沿用傳統(tǒng)的“粗放型”管理手段，不但影響管理質(zhì)量，加大財務費用支出，降低利用效率，更是引發(fā)管理混亂、錯報漏報、無據(jù)決策等管理不當問題，嚴重制約了企業(yè)的發(fā)展?，F(xiàn)狀如下：

1.企業(yè)高層重視不足

在企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的過程中，有些高層管理人員為了追求企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，往往會把焦點放在企業(yè)在經(jīng)濟市場中的占有率、營銷團隊建設、技術研發(fā)成果等環(huán)節(jié)上，特別是企業(yè)能與銀行建立良好的合作關系，短期的資金需求能很快得到滿足時。企業(yè)高層對財務費用管理的重視力度不足，使得資金管理工作地位日趨弱化，往往都要等到面臨資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機情況時才能真正意識到加強資金管理、降低財務費用的重要性。

2.內(nèi)部資金閑置與短缺無法調(diào)節(jié)

企業(yè)旗下子公司出現(xiàn)資金充裕時，因無實時收款查詢系統(tǒng)，導致企業(yè)對閑置資金缺乏有效的理財手段，而資金短缺的單位卻又向母公司大量拆借資金，在母公司頭寸不足的情況下不得不向銀行申請貸款。究其原因，缺乏統(tǒng)一的財務資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的資金管理信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務、資金結算、投資、融資等信息集中不起來，致使企業(yè)總部難以及時、準確、全面掌握資金信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。這造成了資金分散、效率低下、企業(yè)財務費用居高不下。

3.資金散亂，使用效率低下

首先是因為企業(yè)子公司多頭用戶現(xiàn)象比較明顯，各子公司均設立獨立的財會部門，每個子公司各自開立獨立的銀行賬戶。由于在日常經(jīng)營過程中，每個賬戶在一定期間內(nèi)都會沉淀一定金額的閑散資金，匯總之后由于資金金額過大，導致企業(yè)資金大額沉淀和閑置，最終導致資金周轉(zhuǎn)速度慢，資金利潤率低，財務費用過高，資金運作受到阻礙影響。

二、企業(yè)利用銀行服務降低財務費用的幾點戰(zhàn)略性對策

要想全面落實資金管理工作，提高資金利用效率，降低財務費用，企業(yè)必須要正視當前財務費用管理工作中存在的問題，走出傳統(tǒng)資金管理模式和認識的誤區(qū)，有效利用銀行服務，實現(xiàn)資金管理工作的轉(zhuǎn)型發(fā)展，進而提高資金管理質(zhì)量，降低財務費用支出，優(yōu)化資金運作，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展目標。

1.開展多渠道融資，力爭綜合成本最低

企業(yè)在開展融資工作的過程中，應以國家相關法規(guī)政策為基礎，在不脫離國家政策法規(guī)的范圍內(nèi)，制定可行的融資計劃，合理利用銀行相關服務，以達到減少籌資費用，降低財務費用的目的。在此過程中，企業(yè)可以采用長期貸款和短期貸款并存的方式，脫離過往的單一中長期貸款方式，實施三者并存籌資方式。這樣一來，企業(yè)就可以根據(jù)實際情況選擇最佳的籌資方式，減少費用額外支出現(xiàn)象的發(fā)生。

2.充分運用生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的資金沉淀

通常來說，企業(yè)在開展某項大型的生產(chǎn)活動時都會留出部分的質(zhì)保金，而這些被保留出來的資金一般都不需要馬上支付，可以推后一年。在這一年里面，企業(yè)會將資金形成兩種方式：一是折舊資金，二是利潤沉淀。故此，企業(yè)在處理質(zhì)保金時，可以以降低財務費用為出發(fā)點，選擇合適的貸款手段，不需要進行全額貸款，在保證企業(yè)能夠正常支付生產(chǎn)經(jīng)營的條件下，應有效利用銀行賦予資金流動性和價值性這一服務特征，對各種營運沉淀資金進行統(tǒng)籌管理，以控制企業(yè)非經(jīng)營活動資金支持，降低財務費用。

3.啟用買方付息銀行承兌匯票支付方式

為了進一步降低財務費用，優(yōu)化資金運作，企業(yè)還可以利用買方付息銀行承兌匯票方式的服務方式，對企業(yè)的常年合作商所支付的資金實施由買方付息的銀行承兌方式。這對企業(yè)的常年合作商來說沒有任何涉及到經(jīng)濟利益的影響，他們的貸款資金依然可以及時收回，所不同的只是收款方式的轉(zhuǎn)變，這對企業(yè)本身的利息支出有很大的影響作用。采用這種支付方式，可以為企業(yè)節(jié)省一大筆利息支出，從而降低企業(yè)財務費用。

4.處理好經(jīng)營發(fā)展和資金風險的關系

每一間銀行都會把“擴大業(yè)務規(guī)模，增強資金實力”列為重點發(fā)展方向。然而，發(fā)展的同時，銀行必須要注意風險的防范，因為會計風險的存在，會對銀行造成直接的資金損失。同樣的，一旦企業(yè)無法處理好經(jīng)營發(fā)展和資金之間的關系，勢必也會對企業(yè)資金管理工作造成影響，引發(fā)資金損失，加大財務費用支出。因此，企業(yè)可以從自身經(jīng)營發(fā)展入手，從銀行所提供的服務出發(fā)，重點考慮投資成本，以處理好企業(yè)經(jīng)營發(fā)展和資金風險關系。

三、結語

綜上所述，現(xiàn)代管理環(huán)境下各大企業(yè)要高度重視財務費用的管理工作，從企業(yè)實際出發(fā)，與時俱進，革新管理活動與管理策略，有針對性地利用一些銀行服務方式，優(yōu)化資金管理，從而改變企業(yè)財務費用管理環(huán)境，進而達到降低財務費用的目的，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

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[2]李媛媛.加強資金管理 降低財務費用——淺談資金集中管理下如何降低財務費用[J].財經(jīng)界（學術版），2011，05.

作者簡介：孫蕾（1984.04- ），女，長春市，長春大學，會計專業(yè)教師，本科，職稱：講師