現(xiàn)金池管理模式的企業(yè)集團(tuán)資金管理研究

貴州省廣播電視信息網(wǎng)絡(luò)股份有限公司 龐明華

伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，許多企業(yè)集團(tuán)不管是在規(guī)模方面還是在業(yè)務(wù)量方面都是非常大的，許多企業(yè)在近些年還努力在實(shí)施走出去戰(zhàn)略，由此也給資金管理帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，如可采取有效的方式管理企業(yè)集團(tuán)的資金，讓企業(yè)集團(tuán)的資金得到有效的利用，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值的最大化，許多企業(yè)都在采取現(xiàn)金池管理模式。因?yàn)樵摴芾砟Ｊ焦芸啬芰?qiáng)、人力成本較低、信息化水平較高，對(duì)于大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)來說都非常實(shí)用。

一、企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池的功能優(yōu)勢(shì)

經(jīng)歷了長時(shí)期的發(fā)展之后，當(dāng)下的許多企業(yè)的發(fā)展規(guī)模非常的大，大多也都在采取現(xiàn)金池管理模式，該模式給企業(yè)帶來的優(yōu)勢(shì)也是顯而易見的，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是企業(yè)在規(guī)模大了之后，會(huì)分散出許多的子公司或者管理部門，因此資金也較為分散，采取該管理模式可以有效的實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的控制能力；二是在將資金集中以后，可以將資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排，減少各分支單位對(duì)資金的占用，提高了企業(yè)的財(cái)務(wù)支出能力，降低了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約了資金管理成本；三是對(duì)于走出去的企業(yè)來說，可以實(shí)施在一定時(shí)間內(nèi)和區(qū)域內(nèi)的集中管理，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)全面調(diào)度，更好的讓資金為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，同時(shí)，對(duì)于國外剩余的資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)每一個(gè)部門的資金在每天都集中到現(xiàn)金池以后，可以有效的提升企業(yè)對(duì)資金的處理能力，同時(shí)通過金融市場(chǎng)與外匯市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行保值管理，進(jìn)而最大化的發(fā)揮企業(yè)節(jié)約資金的作用，切實(shí)有效的從本質(zhì)上提高企業(yè)資金管理。

由此可見，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來說，現(xiàn)金池對(duì)企業(yè)資金管理的意義是顯而易見的，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的集約管理，可以實(shí)時(shí)的了解集團(tuán)旗下各個(gè)分公司各個(gè)部門的資金運(yùn)行情況，比如：每一個(gè)公司每天流出了多少資金，大致是流向了什么方向，每一個(gè)部門每天流入多少資金，進(jìn)而全面提升對(duì)企業(yè)的綜合控制力。在企業(yè)的發(fā)展過程中，分公司也好還是各部門也好，出現(xiàn)資金短缺是非常常見的一種情況，通過資金池管理，各分公司之間以及各部門之間就可以通過集體綜合管理部進(jìn)行資金調(diào)控，為企業(yè)減少了貸款，降低了企業(yè)的貸款費(fèi)用，為企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

二、完善企業(yè)現(xiàn)金池管理模式應(yīng)該注意的問題

(一)強(qiáng)化和銀行的合作

在目前的國內(nèi)，許多大型企業(yè)普遍都在采取現(xiàn)金池管理模式，在未來還有很大的使用和發(fā)展空間。企業(yè)在選擇了現(xiàn)金池管理模式以后，對(duì)和銀行的合作提出了更高的要求。其主要的合作內(nèi)容大致包含下面幾類，委托貸款、資金管理、信息服務(wù)等。所以，企業(yè)在選擇了現(xiàn)金池管理模式之后，和銀行在行動(dòng)上形成了一種協(xié)作關(guān)系，一方面帶來了銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)也為企業(yè)的資金管理提供了幫助，是一種雙贏的專戰(zhàn)略模式，但是，現(xiàn)金池最后能不能取得成功，銀行的影響是十分明顯的，銀行有沒有好的服務(wù)態(tài)度，服務(wù)成本的高低等都可能影響到企業(yè)的資金管理。因?yàn)槠湫畔⒓夹g(shù)含量高，因此也對(duì)銀行的服務(wù)提出了更高的也奧球，此外，現(xiàn)金池業(yè)務(wù)要求銀行必須具有許多的理財(cái)功能。借助這些銀行提供的新業(yè)務(wù)，企業(yè)集團(tuán)可以在不影響分公司和部門的情況下，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)旗下剩余資金的集中管理。所以，在現(xiàn)金池模式下，企業(yè)集團(tuán)強(qiáng)化和銀行的合作對(duì)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展是有現(xiàn)實(shí)意義的。

(二)強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算資金管理

在開展現(xiàn)金池管理的過程中，企業(yè)內(nèi)部需要調(diào)整的內(nèi)容也比較多，而調(diào)整的核心就是企業(yè)資金管理制度的調(diào)整，集團(tuán)旗下的各分公司在資金的使用、管理方面必須嚴(yán)格規(guī)范。而要想做到這一點(diǎn)，要求企業(yè)必須做好資金的預(yù)算工作。這一方面要求企業(yè)必須實(shí)施資金的年預(yù)算、季度預(yù)算以及每日預(yù)算，另一方面還要求企業(yè)堅(jiān)持在預(yù)算之外的事情堅(jiān)決不辦，不在預(yù)算范圍之內(nèi)的支出不予以支持的管理原則，有效提升企業(yè)的資金預(yù)算管理，嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算開展工作。同時(shí)，每月和每季度都必須設(shè)立資金支出額度。主要有以下幾方面的內(nèi)容：一是結(jié)合資金管理制度，由集團(tuán)財(cái)務(wù)主管部門結(jié)合自身實(shí)際情況，設(shè)置資金管理的職責(zé)和權(quán)利；二是通過集團(tuán)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，強(qiáng)化和各分公司之間的管理合作，根據(jù)不同的分公司的預(yù)算情況，設(shè)置好各分公司的資金支出額度。

從本質(zhì)上說，應(yīng)該建立完善的預(yù)算管理制度，應(yīng)該改變?cè)械膯我活A(yù)算模式，解決傳統(tǒng)虛報(bào)預(yù)算支出的情況，強(qiáng)化企業(yè)新業(yè)務(wù)的監(jiān)督的管控。此外，對(duì)于現(xiàn)今的流動(dòng)情況必須嚴(yán)格管理，在思想上高度重視資金的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，提升處理資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)于新的投資活動(dòng)、企業(yè)運(yùn)行資金周轉(zhuǎn)等進(jìn)行嚴(yán)格把控，嚴(yán)格執(zhí)行按月用款，季度還款，杜絕預(yù)算之外的現(xiàn)金支出，進(jìn)而構(gòu)建起完善的現(xiàn)金池管理體系。

三、結(jié)束語

綜上所述，伴隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，企業(yè)在壯大業(yè)務(wù)的同時(shí)，企業(yè)的資金管理也成為一大管理難題。在這種背景下，許多企業(yè)都在選擇使用資金池管理，都企業(yè)的資金管理帶來了很大的便利。但是，在管理的過程中，應(yīng)該強(qiáng)化和銀行的合作，提升對(duì)資金預(yù)算管理制度的完善，降低企業(yè)資金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

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