基層人行國庫工作問題與優(yōu)化建議的若干研究

人民銀行襄陽中心支行 宋頡

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，基層人民銀行國庫的業(yè)務(wù)量也在持續(xù)上升，現(xiàn)在的國庫工作已經(jīng)滿足不了有關(guān)部門對國庫工作的要求，所以，我們必須對基層人行的國庫問題進(jìn)行優(yōu)化。本文通過研究基層人行國庫現(xiàn)在的狀況，并對其給出了一些相應(yīng)的解決對策。

一、基層人行國庫工作的現(xiàn)狀

(一)國庫工作人員缺編

對于國庫的工作，一方面，通常一線的工作人員缺失，與崗位之間的設(shè)置嚴(yán)重不符，而且還經(jīng)常出現(xiàn)兼崗、替崗的現(xiàn)象。所以，國庫的工作人員急需被填充。但是，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)與改革后的國庫機(jī)制不能相互適應(yīng)，對于人員的填充不能落到實處，也會對國庫工作的開展產(chǎn)生影響；另一方面，國庫的工作人員存在著只進(jìn)不出的現(xiàn)象，一般都是年紀(jì)比較大的工作人員，工作量還特別大，而且這些工作人員的素質(zhì)偏低，對于知識的更新也比較慢，不能對工作進(jìn)行創(chuàng)新。這樣，就會影響國庫的管理工作，滿足不了國庫改革的需要。

(二)國庫管理機(jī)制不夠完善

由于部門領(lǐng)導(dǎo)對國庫工作不是特別重視，所以在國庫管理機(jī)制上還存在著很多漏洞。第一，一些地方企業(yè)頻繁進(jìn)行開戶，造成管理混亂，還有的會逃避管理。第二，一些單位經(jīng)常進(jìn)行資金轉(zhuǎn)換，把在單位預(yù)算里的資金轉(zhuǎn)換為預(yù)算以外的周轉(zhuǎn)資金，不按正常情況來使用。第三，財政部門經(jīng)常利用預(yù)算以外的資金進(jìn)行放貸行為，來提高財政的信譽度。第四，有一些商業(yè)銀行可以代理國庫進(jìn)行工作，就會胡亂核算，把財政存款當(dāng)作普通存款，對人行不進(jìn)行繳納。第五，國庫沒有樹立權(quán)威性和獨立性，妨礙了國庫工作的開展，國庫的監(jiān)管制度就好比擺設(shè)。沒有完善的管理機(jī)制，基層人行國庫的工作會受到嚴(yán)重的約束。

(三)退庫不合理，國庫資金流失

退庫的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生，但是由于退庫工作經(jīng)常沒有依據(jù)，而且退庫管理文件本身就存在矛盾，所以經(jīng)常造成理解不清，操作起來比較繁瑣。還有，在正常的工作中，國庫員工有時會對退庫書上的內(nèi)容產(chǎn)生懷疑，但是稅務(wù)人員覺得只要有領(lǐng)導(dǎo)的簽字就可以退庫，國庫員工會覺得麻煩，所以對于國庫的管理工作也會產(chǎn)生消極態(tài)度。

(四)國庫資金風(fēng)險增加

自從國庫業(yè)務(wù)與現(xiàn)代支付系統(tǒng)結(jié)合后，國庫的資金風(fēng)險也越來越大。國庫的資金風(fēng)險不僅僅包括收納、支撥、退庫等，在資金清算和銀行結(jié)算的時候也會產(chǎn)生資金風(fēng)險，它貫穿在會計核算的過程中。這些資金風(fēng)險的產(chǎn)生是由于國庫部門沒有完善的內(nèi)控制度，只是按照上級的規(guī)定來實行，完全不符合基層人行的國庫管理。

二、基層人行國庫問題的解決策略

(一)強(qiáng)化服務(wù)意識

在進(jìn)行國庫工作時，一定要跟國庫工作人員明確國庫工作的重要性，使國庫的工作順利進(jìn)行。為了能夠使政府的財政正常運轉(zhuǎn)，要加強(qiáng)國庫工作人員的工作水平以及服務(wù)質(zhì)量，使工作人員保持良好的服務(wù)態(tài)度，保障廣大群眾的合法權(quán)益。

(二)完善內(nèi)控制度，防范資金風(fēng)險

在國庫的管理工作中，要保證工作在一定的規(guī)章制度下高效運行。建立健全的內(nèi)控制度，把所有的管理工作聯(lián)系在一起，使國庫工作規(guī)范、連續(xù)的開展。可以在國庫里建立一個專門負(fù)責(zé)監(jiān)管的小組，對國庫的工作全面進(jìn)行監(jiān)管，特別是收納、撥款和退庫等業(yè)務(wù)，一定要加強(qiáng)管理。其次，還要樹立起國庫風(fēng)險意識，加強(qiáng)對資金風(fēng)險的防范，建立控制風(fēng)險的體系，以化解風(fēng)險為目的，加大力度進(jìn)行檢查。完善內(nèi)控制度，加大檢查力度是確保國庫資金安全的關(guān)鍵。關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)有以下幾方面：第一，對內(nèi)部管理機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)化，促進(jìn)管理制度的完善、落實，所有的國庫工作一定要按照內(nèi)控機(jī)制開展。第二，對國庫的事后工作進(jìn)行單獨管理，提升國庫工作的質(zhì)量。

(三)加強(qiáng)國庫隊伍建設(shè)

首先，完整的管理機(jī)構(gòu)是基層人行國庫工作的關(guān)鍵，所以，一定要設(shè)立單獨的基層國庫機(jī)構(gòu)，對國庫的所有的工作進(jìn)行管理。其次，工作人員是國庫工作的主體，要想把國庫的工作做好，合理的防范資金風(fēng)險，就要堅持以人為本的原則。對于工作人員的管理有以下幾方面：第一，要加強(qiáng)員工隊伍，增加員工數(shù)量，保證每個崗位都有專門的工作人員。第二，對工作人員進(jìn)行思想道德教育，提高工作人員的工作素質(zhì)。第三，對工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，主要是對國庫工作中比較重要的部分進(jìn)行培訓(xùn)，比如機(jī)構(gòu)預(yù)算、國庫支付等，使其掌握新的方法、新的技能。第四，對其進(jìn)行法制教育，作為國庫的工作人員，一定要明確法律法規(guī)，依法辦事。增強(qiáng)工作人員的法制觀念，教育工作人員在工作中一定要守法，不能知法犯法，做到勤政廉潔。一支完整的工作隊伍包括完善的管理機(jī)構(gòu)，高素質(zhì)的管理人員，這些都是國庫工作能夠持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

三、結(jié)束語

基層人行國庫工作是一項非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?，要想把國庫工作做到最好，一定要有完整的管理機(jī)制，使國庫工作人員在規(guī)定的制度下進(jìn)行工作，對國庫中的所有工作都要嚴(yán)格對待，特別是資金風(fēng)險的防范。國庫工作能夠持續(xù)發(fā)展是基層人行一直的期望。

[1]左明,黃樹坤.淺議基層央行經(jīng)理國庫工作中的資金風(fēng)險與防范[J].時代金融,2012,29

[2]葉余有.完善縣級基層國庫存款管理的對策及建議——以蕭山為例[J].浙江金融,2012,12

[3]李建軍.對加強(qiáng)基層人行國庫資金監(jiān)管工作的思考[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì),2009,18