探析財務公司資金集中管理職能完善對策

開灤集團財務有限責任公司　王超

探析財務公司資金集中管理職能完善對策

開灤集團財務有限責任公司王超

摘要:對資金進行集中管理是財務公司的一項基本職能，直接關系到財務公司的生存處境。近年來，財務公司不斷壯大，在資金集中管理方面取得了優(yōu)異的成績，集團企業(yè)的大力支持和監(jiān)管部門的鼓勵促使財務公司行業(yè)出現了聯(lián)合優(yōu)勢。同時，在市場經濟體制下，財務公司也面臨著爭優(yōu)創(chuàng)新的挑戰(zhàn)。本文主要根據財務公司的基本職能，對其在今后發(fā)展中完善資金集中管理職能進行了探討，以期提高財務公司自身的管理水平，促進該行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

關鍵詞:財務公司資金集中管理對策

一、前言

無論是對公司資金運轉進行監(jiān)控管理，還是為實現公司業(yè)績的不斷上升，資金的集中管理都是財務公司的核心工作。資金集中管理職能包括編制資金運轉計劃、管理集團以及各分、子公司的資金收支、賬目結算、籌資活動、資金預測、以及如何實現資金快速運轉和降低企業(yè)資金風險等，資金集中管理是對整個財務工作進行監(jiān)控和管理的過程。財務公司通過綜合性的資金管控最終使集團企業(yè)的資金流順利的流通，充分的發(fā)揮了其資金集中管理的職能。

二、財務公司的基本職能

(一)內部結算

內部結算，是指財務公司對集團企業(yè)內部資金進行管控結算的職能。企業(yè)集團具有規(guī)模較大、成員復雜、經營領域寬、地域分布廣等特點，這就造成企業(yè)的經營成本較高。因此，做好企業(yè)內部的資金管理才可以使集團企業(yè)有足夠的資金保證作為支撐，才能有效的處理企業(yè)發(fā)展中的內憂外患問題。由于在企業(yè)集團中存在很多的內部經濟業(yè)務和交易，對各項經濟業(yè)務產生的資金進行集中管理，有利于避免企業(yè)內部經濟矛盾的產生。同時，對于集團內部單位經營盈虧不同的情況，也可以通過財務公司對資金的集中管理進行合理調控，將存在閑置資金的單位資金通過委托貸款等方式調劑給因資金不足無法正常開展業(yè)務的單位進行資金周轉，改變集體企業(yè)內部經濟發(fā)展不均衡的現象，進而促進集團企業(yè)的整體性發(fā)展。

(二)融資

融資職能是指財務公司利用集團企業(yè)內部的資金形成的內部資本市場，通過對資金進行拆借、融資租賃、發(fā)行債券等形式，拓展集團企業(yè)外部的融資途徑，進而實現集團企業(yè)的資金運轉。財務公司可根據集團企業(yè)內部的經營策略和資金運轉的需求，為企業(yè)集團及各成員單位提供資金上的支持，促使集團企業(yè)順利完成發(fā)展目標。當今社會市場競爭十分激烈，很多集團企業(yè)時常會出現融資困難的情況。因此，集團企業(yè)通過采用設立專門的財務公司負責拓展融資渠道的方法，有效的減少了集團企業(yè)的融資壓力，及時解決了資金問題。

(三)投資管理

投資管理職能是指財務公司對集團企業(yè)內部的閑置資金先進行統(tǒng)一歸集，再進行資金的調劑和優(yōu)化配置。比如，用這些閑置資金進行理財、拆借、投資等。通過對閑置資金的積聚，提高了資金的使用效率，不但可以實現資金的增值創(chuàng)收，也可以降低集團企業(yè)資金的分散風險。財務公司在對資金的投資和管理中，可以抓住時機收購其他金融機構的股份，從而促使集團企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展壯大。

(四)財務顧問

財務顧問是指財務公司通過對集團企業(yè)資金集中實行風險控制，減少分散經營風險和資金閑置，最終提高集團企業(yè)的資金使用率的職能。財務公司對集團企業(yè)的結算及信貸資金進行集中管理，一方面可以開展集團企業(yè)可能盈利的金融業(yè)務。另一方面，財務公司也可以提供全面的預算管理服務，建立資金、業(yè)務、管理以及預算等綜合性財務管理體系，通過管理體系提高集團企業(yè)對預算控制的分析和評價能力，最終實現集團企業(yè)的一體化管理。

三、財務公司資金集中管理職能的完善對策

充分發(fā)揮財務公司的資金集中管理職能是一個艱難而且復雜的過程。為高水平、高效率、高質量的做好資金的集中管理工作，財務公司不但要樹立正確長遠的發(fā)展理念，在認真做好現有業(yè)務的同時，還應該積極適應時代的要求進行工作的革新，和集團企業(yè)做好相關工作的配合，才能進一步發(fā)展和完善財務公司的資金集中管理職能。

(一)創(chuàng)建全面的金融服務信息化平臺，實現資金集中管理的便捷性

當今是信息時代，創(chuàng)建金融服務信息化平臺是時代發(fā)展對企業(yè)的統(tǒng)一要求，也是促進財務公司與時俱進發(fā)展的重要手段。創(chuàng)建全面的金融服務信息化平臺，財務公司應該做好以下幾方面的工作：一是財務公司應逐步對集團企業(yè)及其子公司的閑散資金、資金結算、資金監(jiān)管、資金融通、以及外匯產品等進行整合，充分發(fā)揮財務公司金融職能，提高集團企業(yè)資金歸集和資金調劑的效率。二是財務公司可利用信息系統(tǒng)平臺對集團企業(yè)及各開戶成員單位開展網上資金結算和集中管理等服務。實現賬戶的集中管理、信息查詢、轉賬付款、異地業(yè)務本地辦理、資金歸集、資金調控等多項服務業(yè)務，以實現金融業(yè)務的“桌面化”和“本地化”，通過高效便捷的服務，提高財務公司的工作效率和客戶的滿意度。

(二)加強資金管理的綜合性，實現資金集中管理的全面監(jiān)控

綜合性的資金管理是指財務公司對集團企業(yè)資金進行流動性、收支情況、風險評估、收益預測等多方面的管理過程。財務公司應在金融業(yè)務信息化的條件下創(chuàng)建集團企業(yè)的電子商務服務系統(tǒng)，為集團企業(yè)的管理者提供綜合性的管理平臺。財務公司資金管理綜合服務系統(tǒng)不但與集團企業(yè)司原有的核算、投資、籌資等資金管理各系統(tǒng)保持銜接，而且還要逐步實現與財務公司投資計劃、銀行關系、客戶信息管理等系統(tǒng)的連接。因此，財務公司應不斷增加資金管理的服務系統(tǒng)，積極做好與集團企業(yè)各大系統(tǒng)的銜接合作，全面的為集團企業(yè)提供多元化金融服務。

(三)建立健全的風險管理體系，提升資金集中管理和效益

風險管理是財務公司業(yè)務的重要組成部分，擁有強大的風險評估、預測系統(tǒng)可以增強財務公司的市場競爭力。財務公司建立健全的風險管理體系應做好以下幾個方面的工作：一是通過客觀調查研究對風險進行準確的計量和監(jiān)測，清楚的了解風險的特性，對風險種類做出科學的識別判斷，不能對任何一種看似簡單的風險種類掉以輕心，避免因疏忽大意給集團企業(yè)帶來更大的經濟損失。二是堅持以人為本的發(fā)展理念，在全體員工范圍內樹立全面的風險管控理念，以便實現對風險強有力的控制。只有建立健全科學的財務公司全面風險管控體系才能有效的防范各種風險，進而使財務公司實現高速、高質、規(guī)模化的全面統(tǒng)一發(fā)展。

(四)提高財務公司人員的業(yè)務水平，為更好的完成資金集中管理奠定基礎

金融業(yè)務的全面信息化操作需要依托先進的管理思想和具有較高的技術水平的專業(yè)化團隊。但是，在實際工作中，由于財務公司工作人員主要來自集團，金融工作經驗相對欠缺，業(yè)務水平存在不足，因而不能科學的對資金風險進行分析；或者不能及時的掌握投資動向錯失盈利時機等失誤現象時有發(fā)生。因此，財務公司應有意識的制定培訓計劃，組織員工進行專業(yè)技能的培訓，不斷提高其業(yè)務水平。此外，財務公司應該結合公司自身的實際業(yè)務開展情況，針對發(fā)展中存在的具體問題鼓勵公司的骨干力量“走出去”參加參觀、調查、訪問等學習活動，汲取同行業(yè)的經驗和教訓不斷完善財務公司自身的發(fā)展，最終實現團隊水平的整體提高和金融服務質量的現代化。

(五)加強業(yè)務的創(chuàng)新，推進資金集中管理的進一步發(fā)展

財務公司的業(yè)務情況是維持公司發(fā)展壯大的重要保障，業(yè)務的數量和質量都會直接影響到公司的生存能力。加強業(yè)務的創(chuàng)新，應具體做好以下幾方面的工作：一是財務公司應不斷加強對集團企業(yè)內部各單位資金的整合力度，充分掌握各單位的各種資源優(yōu)劣勢，為實現對各集團企業(yè)的熟練管理做到心中有數。二是財務公司應加強與同行企業(yè)以及金融相關機構的合作，取長補短，通過合作增加了解市場和拓寬投資渠道的機會，為集團企業(yè)合理的設計投資合作單位。三是針對集團企業(yè)的不同經營狀況，為集團企業(yè)提供適用的直聯(lián)服務，可以根據集團企業(yè)的投資要求進行專項的投資管理。四是積極開拓海外市場，為實現更廣泛的資金集中管理開展跨國業(yè)務是必然趨勢。財務公司通過與集團企業(yè)海外成員單位以及相關金融機構的合作，不但可以學習到國外先進的資金集中管理經驗。同時，也開發(fā)了多幣種的資金操作環(huán)境，為集團企業(yè)創(chuàng)造了更多實現國際業(yè)務往來的機會，從而更好的發(fā)揮財務公司的集中管財職能。

四、結束語

綜上所述，財務公司通過對資金的有效管理，推動了集團企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，同時，也為集團企業(yè)減少了投資風險，保證了財務公司經濟效益的穩(wěn)步增長。因此，近年來，財務公司從弱到強的快速發(fā)展壯大起來，也得到了社會的認可。但是，財務公司在資金集中管理工作中還存在一些不足，比如，對風險的預測能力有待加強等。因此，要想在社會競爭中立于不敗之地，財務公司應不斷地調整和完善自身的管理職能，進而實現可持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展。

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