企業(yè)資金管理存在的問題及應對措施

江蘇油田礦業(yè)開發(fā)總公司 梁瑩

在全球化進程迅速的今天，企業(yè)之間的競爭也越來越激烈。企業(yè)為了自身長久的發(fā)展不得不完善自己，發(fā)現(xiàn)自身不足并及時進行改正。在完善自身的過程中，企業(yè)也發(fā)現(xiàn)僅僅通過加強內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)已不能滿足自身所期望的效果。加強內(nèi)部管理雖然可以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，但并不能從根本上改變企業(yè)存在的問題。企業(yè)并不僅僅是要提高自身的經(jīng)濟效益，更重要的是獲取更大的自身生存與長久發(fā)展，所以能夠從真正意義上改變現(xiàn)行企業(yè)體制弊端的方法就是加強企業(yè)資金管理。

一、企業(yè)資金管理

(一)資金管理的概念

資金管理，即企業(yè)工作人員針對企業(yè)資金來源及資金使用方向進行合理的規(guī)劃、監(jiān)督和考核。資金管理，雖然屬于財務管理范圍的其中一點，但并不僅僅是企業(yè)貨幣資金的管理，在有限的貨幣資金情況下，如何運用有限的貨幣資金使企業(yè)獲得最大的收益才是資金管理的根本目的。

(二)資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要作用

雖然資金管理是企業(yè)內(nèi)部管理工作中的一部分，但卻起著舉足輕重的作用。企業(yè)資金管理的優(yōu)化運行，不僅能夠使企業(yè)在有限資源范圍內(nèi)最大化的實現(xiàn)并獲取經(jīng)濟利益，而且還能夠讓企業(yè)用最小的代價獲得更大的發(fā)展機會，直接促進企業(yè)自身的健康發(fā)展。

二、企業(yè)資金管理存在的問題

(一)缺乏資金管理意識

首先，企業(yè)缺乏的是對企業(yè)資金的時間價值的合理運用。企業(yè)在資金的籌集和合理運用上缺乏一定的科學性，從而導致企業(yè)一味的追求的產(chǎn)值，而忽略了企業(yè)籌資并合理運用的關鍵。長久的投資高風險高成本的項目，甚至負債經(jīng)營，但最終效果甚微，不僅沒有達到理想結(jié)果，企業(yè)的資金也大量的減少。

其次，企業(yè)對貨幣資金不合理的規(guī)劃和使用也使企業(yè)資金管理出現(xiàn)問題。企業(yè)容易把大部分資金用來投資yi產(chǎn)業(yè)，而企業(yè)的流動資金卻周轉(zhuǎn)不靈，在這種情況下，資金使用率低下，無法使企業(yè)進行正常的資金運轉(zhuǎn)。

(二)企業(yè)投資時間把握不周

企業(yè)投資分為長期投資和短期投資。企業(yè)對長期投資極為重視，將大部分企業(yè)貨幣資金投入到長期項目中，但投資有風險，并不是所有投資都能效果顯著，仍會存在資金投資不利的情況，企業(yè)收益不理想，導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。相對于長期投資，短期投資也存在著諸多不足。若企業(yè)未能妥善處理短期投資，致使對企業(yè)資金缺乏深入的分析和使用，則企業(yè)資金的管理則會進入一種較為混亂的情況，最終導致企業(yè)資金運營效果甚微。

(三)企業(yè)對資金管理仍停留于形式主義

為了讓企業(yè)能夠更好的發(fā)展，已經(jīng)出臺過有關企業(yè)內(nèi)部資金管理的條例，但在油田企業(yè)大多還只停留在書本學習階段。雖然企業(yè)已經(jīng)認識到企業(yè)資金管理存在的不足之處，但并未將其運用到實際生產(chǎn)工作中。生產(chǎn)工人仍只顧生產(chǎn)而并不去在意材料的使用情況。財務部門也并未起到資金管理與運用的監(jiān)督工作。這些形式上的資金管理方式，不僅不能夠解決當前企業(yè)所存在的問題，還導致企業(yè)資金管理愈發(fā)混亂，致使企業(yè)資金不斷浪費，最終資金出現(xiàn)短缺。

三、油田企業(yè)資金管理的措施

(一)強化企業(yè)的資金管理意識

針對企業(yè)資金管理存在的問題，不難發(fā)現(xiàn)，其中最需要改正的就是資金管理意識。一定要對企業(yè)資金的時間價值加以重視，油田企業(yè)應充分利用貨幣資金的時間價值，采取最優(yōu)的規(guī)劃方案，提高貨幣資金的使用率，從而加速貨幣資金的運轉(zhuǎn)，最終達到企業(yè)資金時間價值的最大化。

還有就是針對企業(yè)資金的投資方向問題，也應引起企業(yè)的重視。投資油田項目前一定要全方面的考慮到投資的風險問題。針對所投資項目要制定出一套投資方案，根據(jù)該方案的投資前景，風險價值，投資機會等多方面因素進行分析，最終做出正確決定。

(二)注重強化企業(yè)成本管理

在企業(yè)中，大多數(shù)企業(yè)都存在資源高度浪費，消耗普遍增大的現(xiàn)象。針對此問題，企業(yè)也應做出處理措施。企業(yè)內(nèi)部務必要對生產(chǎn)成本做出嚴格控制，對生產(chǎn)過程中所需人工、材料等費用進行標準制定，并進行嚴格的監(jiān)督與考核，從根本上改正企業(yè)成本管理的不足之處。

(三)建立健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度

首先要建立健全企業(yè)內(nèi)部的審計監(jiān)督制度。強化企業(yè)內(nèi)部審計，加強對事前、事中的準確控制。使企業(yè)的各項資金在井然有序的條件下運行。

其次，重點也要放在企業(yè)財務資金管理方面，大幅度推動計算機網(wǎng)絡工作。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，科技也不斷更新，為了更好地對企業(yè)資金進行管理，要積極地引進并熟練地運用先進管理軟件。從而更好的整合企業(yè)資源，使企業(yè)信息逐漸走向信息化、系統(tǒng)化，同時也使企業(yè)的資金管理逐步走向科技化、高效化。

四、結(jié)束語

通過以上對企業(yè)資金管理的全面分析，我們可以得出結(jié)論，企業(yè)在其資金管理方面確實存在著不小的問題，而這些問題也足以影響企業(yè)長遠的發(fā)展規(guī)劃，所以，任何企業(yè)都應對資金的管理問題予以重視，在優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)的同時，更應對企業(yè)資金管理方面加以重視。

[1] 李鳳清.企業(yè)資金管理存在的問題及應對措施[J].商業(yè)經(jīng)濟,2010;19

[2] 賈薪昌.油田企業(yè)資金管理存在的問題及應對措施[J].石油天然氣學報,2011;33