企業(yè)資金管理和風(fēng)險控制探討

山東鋼鐵股份有限公司萊蕪分公司 武丹

市場經(jīng)濟發(fā)展速度逐漸加快，經(jīng)濟體制逐步完善，經(jīng)濟環(huán)境變化莫測。在這樣一種經(jīng)濟發(fā)展的形態(tài)下，企業(yè)經(jīng)濟增長方式已經(jīng)從粗放型轉(zhuǎn)變?yōu)榧s型。為能夠適應(yīng)經(jīng)濟市場發(fā)展的需要，現(xiàn)代企業(yè)唯有通過改革方能促進經(jīng)濟發(fā)展，才能夠在競爭激烈的經(jīng)濟市場獲得相應(yīng)的經(jīng)濟效益?，F(xiàn)代企業(yè)要想獲取可觀的經(jīng)濟效益，可以從兩方面考慮，即大力投資，推進科技發(fā)展與加強管理，開源節(jié)流。而事實上，資金流量與資金管理能力更受到重視。因而，加強科學(xué)管理體系，充分發(fā)揮資金優(yōu)勢，才能夠降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟效益。

一、加強資金管理與風(fēng)險控制對企業(yè)發(fā)展的重要性

一個發(fā)展形勢良好的企業(yè)，必然缺少不了良好的財務(wù)管理，而財務(wù)管理的核心內(nèi)容屬于資金管理。資金管理與風(fēng)險控制是企業(yè)財務(wù)管理的重要部分。企業(yè)任何活動的開展，必須要足夠的資金來保障[1]。企業(yè)加強資金管理與風(fēng)險控制，能夠充分掌握企業(yè)資金的使用狀況，進而提高資金周轉(zhuǎn)效率，提高資金的流動。這樣企業(yè)在償債方面就具備更充足的能力。同時對企業(yè)資金流進行監(jiān)督管理，制定行之有效的內(nèi)部控制管理制度，就可以預(yù)防舞弊行為的出現(xiàn)。企業(yè)加強自有資金的管理與風(fēng)險控制，可以對現(xiàn)有的資金存量進行規(guī)劃，避免資金流動過多造成浪費與資金流動少產(chǎn)生周轉(zhuǎn)困難，這對提高企業(yè)資金流轉(zhuǎn)率具有非常重要的意義。因此，在現(xiàn)代其發(fā)展的過程中，加強資金管理與風(fēng)險控制，可以有效提高企業(yè)資金使用效益，但這同時也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中面臨的一個重要課題。

二、企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制存在的問題

就當(dāng)前經(jīng)濟市場發(fā)展形勢來看，有效的資金管理與風(fēng)險控制至關(guān)重要。但是從目前企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制實際情況來看，其中仍然存在著比較多的問題。首先，財務(wù)信息真實性不高。對企業(yè)來說，財務(wù)信息的真實度可以直接反映實施狀況，同時也是企業(yè)維護經(jīng)濟秩序、風(fēng)險管理、損失防范的基本。缺乏真實性的信息，將難以反應(yīng)財務(wù)狀況與資金流動傾向，同時還會造成財務(wù)喪失其監(jiān)督能力。但是現(xiàn)如今不少企業(yè)財務(wù)信息失真嚴(yán)重，難以為科學(xué)決策提供正確數(shù)據(jù)根據(jù)。其次，缺乏具有針對性地財務(wù)風(fēng)險管理。資金回收風(fēng)險、投資風(fēng)險與收益風(fēng)險是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中比較常見的風(fēng)險。現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)營的時候重視產(chǎn)生利潤的經(jīng)營活動，對可能存在的財務(wù)風(fēng)險管理則采用的是概括式的方式，并沒有根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營活動中可能帶來的財務(wù)風(fēng)險進行管理。導(dǎo)致在風(fēng)險出現(xiàn)的時候企業(yè)難以應(yīng)付，造成難以挽回的損失。最后，不具備資金管理體制。從某種角度上來說，對企業(yè)顯存資金進行良好的管理屬于一項比較困難的工作。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動實施的過程中，要想資金管理在企業(yè)中所產(chǎn)生的作用充分體現(xiàn)出來，就必須具備與之相配套的資金管理體制。在資金管理體內(nèi)，必須對資金的使用情況、資金流動性、可利用資金分配以及資金保管等相關(guān)內(nèi)容進行詳細的說明。但是，事實上就是，企業(yè)在對資金進行管理的過程中，并沒有根據(jù)相應(yīng)的體制，而是根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營狀況來自由調(diào)度。這種自由性的資金管理很顯然增加了企業(yè)風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)有資金存在一定的風(fēng)險。

三、加強企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制的措施

通過前文的論述就可以了解到，資金管理與風(fēng)險控制的重要性，但是也發(fā)現(xiàn)其中存在的問題。針對這樣一種情況，就需要采取相應(yīng)的措施來加強企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制。

(一)提高資金管理意識

在經(jīng)濟快速發(fā)展的過程中，經(jīng)濟環(huán)境市場也在發(fā)生著變化，競爭、復(fù)雜表現(xiàn)的非常明顯。在這樣一種情況下，企業(yè)財務(wù)管理人員與決策人員就應(yīng)當(dāng)充分認識到資金管理的必要性與重要性，并且還應(yīng)當(dāng)了解到資金管理的責(zé)任并不僅僅在財務(wù)部門，而是需要企業(yè)全體員工共同的努力，才能夠規(guī)避風(fēng)險的出現(xiàn)[2]。因此，企業(yè)管理人員就與決策人員應(yīng)當(dāng)提高資金管理意識，并且需要根據(jù)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，向企業(yè)職工展開相應(yīng)的培訓(xùn)，強化企業(yè)資金管理意識。資金管理意識的提高，有助于促使企業(yè)管理人員在企業(yè)經(jīng)營管理中始終將資金管理作為工作的重點。

(二)建立風(fēng)險控制機制

在企業(yè)內(nèi)部建立專門的組織機構(gòu)，由專門的組織機構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際情況分析資金管理中存在的風(fēng)險。制定風(fēng)險控制制度，分別從財務(wù)風(fēng)險監(jiān)督、信息傳遞、預(yù)警，直至風(fēng)險的反饋、控制，形成一體化的建立風(fēng)險控制機制，保證企業(yè)在風(fēng)險控制的過程中能夠根據(jù)企業(yè)發(fā)展的狀況進行進行風(fēng)險預(yù)測與管理，降低企業(yè)運行中風(fēng)險的出現(xiàn)。

(三)制定科學(xué)的資金管理與風(fēng)險控制體制

由于企業(yè)的投資活動，如更新企業(yè)固定資產(chǎn)、擴大生產(chǎn)經(jīng)營范圍等多項高成本、長期的經(jīng)營活動，導(dǎo)致企業(yè)所得經(jīng)營活動即使再好，也會造成資金運行非常緊張，進而會對企業(yè)財務(wù)狀況帶來不利影響。因此，企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)對本企業(yè)的財務(wù)狀況實行實時監(jiān)督控制，制定科學(xué)的資金管理與風(fēng)險控制體制，將款項及時收回，制定出合理有效的資金使用計劃，以此最大限度滿足企業(yè)順利資金順利運轉(zhuǎn)與正常經(jīng)營對資金的需求。

四、結(jié)束語

總而言之，唯有加強企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制，才可以有效提高企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，促使企業(yè)朝著良好的方向發(fā)展。同時企業(yè)還應(yīng)當(dāng)探尋有效的措施加強資金管理與風(fēng)險控制。

[1]崔明訓(xùn).關(guān)于企業(yè)資金管理與經(jīng)濟效益的分析[J].經(jīng)濟視角(中旬),2011,11(01):33

[2]董紅杰.構(gòu)建完善的企業(yè)資金管理系統(tǒng)的對策研究[J].中國商界(上半月),2010,22(02):45