我國中小企業(yè)融資問題思考

孟秀琴

一、 我國中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位

1、 中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位

截至目前為止，全國工商登記企業(yè)1000多萬戶，從業(yè)人員1.8億人。從貢獻(xiàn)上看我國中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值已占全國GDP的50%以上，所解決的就業(yè)量占全國城鎮(zhèn)總就業(yè)量的75%，所提供的產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)出口約占出口總量的60%，中小企業(yè)所完成的稅收占全國全部稅收收入的40%以上。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)權(quán)重將持續(xù)增加。

2、中小企業(yè)激活市場競爭、增進(jìn)效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

社會需求的多層次決定了商品市場的多層次。在這方面與大企業(yè)比較，中小企業(yè)大多是紡織、鞋帽、家電等行業(yè)，具有貼近市場、經(jīng)營機(jī)制靈活等優(yōu)勢。尤其是在外部環(huán)境惡化時，大企業(yè)的應(yīng)變比較慢，中小企業(yè)則較易變化，對經(jīng)濟(jì)變化能作出迅速反應(yīng)。

中小企業(yè)的存在和發(fā)展，還可以保證市場活力，促進(jìn)市場競爭，避免少數(shù)大公司對市場的壟斷。中小企業(yè)可以利用其經(jīng)營方式靈活、組織成本低廉、轉(zhuǎn)移進(jìn)退便捷等優(yōu)勢，更快地接受市場信息，及時研制滿足市場需求的新產(chǎn)品，盡快推出，占領(lǐng)市場。

二、 我國中小企業(yè)的發(fā)展特征

1、行業(yè)分布主要集中在工業(yè)和批發(fā)零售業(yè)

中小企業(yè)經(jīng)營范圍十分廣泛，幾乎涉及了所有的競爭性行業(yè)和領(lǐng)域，特別是勞動密集型行業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)，占有絕對比重。截止2008年底，從企業(yè)單位數(shù)看，在全部中小企業(yè)中，第二產(chǎn)業(yè)單位數(shù)占 64.9%，工業(yè)中小企業(yè)單位數(shù)達(dá)到 189515 家，占全部的 62.3%。其次是第三產(chǎn)業(yè)中的批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)，單位數(shù)達(dá)到 57169 家，占 18.8%。再次是近年來商業(yè)服務(wù)業(yè)企業(yè)迅速增加，單位數(shù)已經(jīng)達(dá)到 14917 家，所占比重達(dá)到 4.9%。從資產(chǎn)配置看，工業(yè)企業(yè)擁有資產(chǎn) 18271.9 億元，是各門類中擁有資產(chǎn)最多的一個產(chǎn)業(yè)部門，其比重占 51.2%。其次是租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)企業(yè)，擁有資產(chǎn) 5508.46 億元，占 15.4%。房地產(chǎn)業(yè)由于其行業(yè)特殊性，擁有資產(chǎn)數(shù)額較多（5185.44 億元），所占比重也比較大（14.5%）。批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)擁有資產(chǎn) 2751.11 億元，占比重為 7.7%。從年營業(yè)收入看，工業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、建筑業(yè)是中小企業(yè)整個產(chǎn)出中的支柱，三個門類的營業(yè)收入合計占 92.3%。其中，工業(yè)年營業(yè)收入達(dá)到 18691.00 億元，所占比重達(dá)到三分之二以上。批發(fā)和零售業(yè)年營業(yè)收入為 5483.37 億元，占 19.8%。建筑業(yè)年營業(yè)收入為 1394.6 億元，占比重 5.0%。

2、 企業(yè)規(guī)模以“微型”企業(yè)為主

在工業(yè)中小型企業(yè)中，中型工業(yè)企業(yè)只有 2964 家，占 1.6%，2008年末資產(chǎn)總計有 6892.79 億元，2008年營業(yè)收入 7118.39 億元，分別占全部中小型工業(yè)企業(yè)的 37.7%和 38.1%；規(guī)模以上小型工業(yè)企業(yè)也只有 38319 家，2008年末資產(chǎn)總計 8202.28 億元，年營業(yè)收入 9172.52 億元，分別占 20.2%、44.9%、49.1%。而年營業(yè)收入在 500 萬元以下的小企業(yè)數(shù)量眾多，單位數(shù)有 148232家，占 78.2%，但由于經(jīng)營規(guī)模小，所占份額不大。年末資產(chǎn) 3176.82 億元，年營業(yè)收入 2400.09 億元，分別占 17.4%和 12.8%。另據(jù)普查數(shù)據(jù)顯示，年營業(yè)收入小于 500 萬的企業(yè)有 88526 家，占 77.2%，擁有的資產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)的年營業(yè)收入分別為 7794.12 億元和 849.20 億元，分別占 44.8%和 9.4%。

三、我國中小企業(yè)融資難的原因分析

1、中小企業(yè)自身發(fā)展不完善，管理制度不健全

我國多數(shù)中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者缺乏應(yīng)有的財務(wù)管理知識，對重大的財務(wù)決策無法做出正確處理意見，管理很混亂。由于這些因素的存在，導(dǎo)致企業(yè)不能及時與銀行或其它金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行很好地溝通。銀行或其它金融機(jī)構(gòu)無法獲取貸款合同實(shí)施后中小企業(yè)相關(guān)的有用信息，特別是企業(yè)申請貸款的實(shí)際能力和償還債務(wù)的能力。這些融資過程中存在的信息不對稱問題從根本上為中小企業(yè)融資增加了難度。

2、企業(yè)信用度不高

我國中小企業(yè)信用等級不高，不注意維護(hù)自身的形象。個別中小企業(yè)還有偷漏稅款、拖欠銀行帳款等惡意行為，這些都在一定程度上降低了中小企業(yè)的誠信度。任何一個企業(yè)要想快速發(fā)展，尤其是想獲取融資，就必須重視自己的誠信。但在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)一部分中小企業(yè)存在誠信危機(jī)。

四、解決中小企業(yè)融資難的對策

1、要規(guī)范各種管理制度

中小企業(yè)要贏得銀行的信任和支持，就必須健全各項規(guī)章制度，強(qiáng)化財務(wù)管理，保證會計信息的真實(shí)性和合法性，增強(qiáng)誠實(shí)信用意識，樹立良好形象。切實(shí)履行借款合同，保持良好的信用，做信用秩序的守護(hù)者。中小企業(yè)應(yīng)按國家財會法規(guī)的要求，建立健全能充分、正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，加強(qiáng)日常會計記錄，定期向利益相關(guān)者提供全面、準(zhǔn)確的財務(wù)信息，增加企業(yè)經(jīng)營及財務(wù)的透明度，減少信息不對稱，從而減少銀行對企業(yè)的信用危機(jī)。

2、積極推進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

產(chǎn)權(quán)改革是中小企業(yè)改革的核心問題，中小企業(yè)必須改變企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間協(xié)調(diào)性差、管理薄弱、產(chǎn)權(quán)模糊的局面。借鑒國外企業(yè)組織管理的先進(jìn)經(jīng)驗，實(shí)行一種嶄新的組織模式和管理方式，使企業(yè)組織結(jié)構(gòu)由傳統(tǒng)的金字塔式的多層次集中管理模式轉(zhuǎn)向扁平式分散合作、產(chǎn)權(quán)明晰的管理模式。積極推進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體多元化的改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)人格化。

3、 加快中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

突出經(jīng)營特色和產(chǎn)品優(yōu)勢，合理確定產(chǎn)品的市場定位，走集約化道路。尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是短缺經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，大多生產(chǎn)與國有企業(yè)結(jié)構(gòu)趨同的低檔、配套產(chǎn)品。當(dāng)由賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場之后，這些產(chǎn)品根本不具有市場競爭力，這也正是大多數(shù)中小企業(yè)面臨困境的重要原因。因此，應(yīng)當(dāng)立足當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和特色，依靠科學(xué)技術(shù)，生產(chǎn)具有競爭力的產(chǎn)品。

專項資金的支持方式采用無償資助、貸款貼息和資本金注入方式。其中，以自有資金為主投資的固定資產(chǎn)建設(shè)項目和中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地、產(chǎn)業(yè)集群、公共服務(wù)平臺、品牌建設(shè)、市場開拓、人才培訓(xùn)等項目一般采取無償資助的方式；以金融機(jī)構(gòu)貸款為主投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項目，一般采取無償資助方式；而中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)項目一般采取無償資助方式，特殊情況可采取資本金注入方式。

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