商事登記立法改革的背景、體例與內(nèi)容

劉訓(xùn)智

(廣西師范大學(xué) 法學(xué)院，廣西 桂林 541004)

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商事登記立法改革的背景、體例與內(nèi)容

劉訓(xùn)智

(廣西師范大學(xué) 法學(xué)院，廣西 桂林 541004)

摘要：在我國(guó)的商法體系中，商事登記立法是問(wèn)題最多、學(xué)界爭(zhēng)議最大的領(lǐng)域，法規(guī)眾多、體系繁雜是其主要特點(diǎn)?！豆痉ā沸薷暮螅淌碌怯浿贫雀母锷婕肮咀?cè)資本制度、信息公示機(jī)制、登記程序等幾個(gè)方面，放松了登記管制，簡(jiǎn)化了登記程序，強(qiáng)化了信息公示和信用機(jī)制的作用。但是現(xiàn)有的改革依然停留在對(duì)原有制度的修補(bǔ)上，雖然有一些制度突破和創(chuàng)新，卻沒(méi)有擺脫原有制度體系的框架。所以此次改革還存在分散立法、行政主導(dǎo)的弊端，商事登記立法的體系化、現(xiàn)代化依然任重道遠(yuǎn)。

關(guān)鍵詞：《公司法》；商事登記；立法改革；制度創(chuàng)新

2013年12月28日，隨著《公司法》的修改，我國(guó)在公司資本制度領(lǐng)域進(jìn)行了顛覆性變革，過(guò)去的法定最低注冊(cè)資本制度被廢除，代之以注冊(cè)資本的認(rèn)繳制，股東認(rèn)繳股款的數(shù)額、時(shí)間均由股東協(xié)商后通過(guò)公司章程予以規(guī)定。2014年3月，新修改的《公司法》施行后，國(guó)務(wù)院和國(guó)家工商總局隨即開(kāi)始了整個(gè)商事登記制度的改革，修改了《公司登記管理?xiàng)l例》《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》等登記法規(guī)和規(guī)章，同時(shí)頒布了《企業(yè)信息公示暫行條例》、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄暫行管理辦法》等行政法規(guī)和部門規(guī)章，初步形成了以資格確認(rèn)為基礎(chǔ)、信息服務(wù)為主導(dǎo)、信用監(jiān)管為內(nèi)容、安全和效率為目標(biāo)的商事登記制度結(jié)構(gòu)。

一、商事登記立法改革的時(shí)代背景

我國(guó)的商事登記立法成型于20世紀(jì)80年代，具有明顯的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩。1993年《公司法》頒布，商事登記也隨之進(jìn)行了立法跟進(jìn)，確定了今天商事登記的基礎(chǔ)框架。同時(shí)，隨著相關(guān)商事實(shí)體法的修改，商事登記制度也進(jìn)行了修改，改動(dòng)較大的當(dāng)屬2005年《公司法》《合伙企業(yè)法》的修改以及2006年《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的制定。但是這兩次修改都是在原有制度上進(jìn)行的，只是降低登記的門檻，并沒(méi)有太多制度創(chuàng)新。2014年的改革是在黨的十八大以及十八屆三中、四中全會(huì)召開(kāi)以后，中央確立深化經(jīng)濟(jì)體制改革和依法治國(guó)目標(biāo)的背景下進(jìn)行的，同時(shí)是在一些地方商事登記立法改革之后進(jìn)行的，具有鮮明的政治背景和社會(huì)背景。

(一)經(jīng)濟(jì)體制改革的推動(dòng)

1．十八大所確立的改革方向。十八大報(bào)告指出，“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心是興國(guó)之要，發(fā)展仍是解決我國(guó)所有問(wèn)題的關(guān)鍵”。報(bào)告同時(shí)強(qiáng)調(diào)“全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革”，而“經(jīng)濟(jì)體制改革的核心問(wèn)題是處理好政府與市場(chǎng)的關(guān)系，必須更加尊重市場(chǎng)規(guī)律，更好發(fā)揮政府作用”。正是在十八大報(bào)告的基礎(chǔ)之上，我國(guó)確立了深化經(jīng)濟(jì)體制改革、市場(chǎng)在資源配置中起決定作用、轉(zhuǎn)變政府職能等一系列發(fā)展方向。這為我們的經(jīng)濟(jì)改革和商事登記立法改革確定了方向，即重視市場(chǎng)決定作用，轉(zhuǎn)變政府職能，進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，釋放制度空間，激發(fā)創(chuàng)業(yè)熱情，鼓勵(lì)公民投資。這些措施具體到商事登記制度改革，就是降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻、簡(jiǎn)化登記事項(xiàng)、提高登記效率等。

2．十八屆三中和四中全會(huì)的改革路線。黨的十八屆三中全會(huì)在《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》中提出：“緊緊圍繞使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用深化經(jīng)濟(jì)體制改革，堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，加快完善現(xiàn)代市場(chǎng)體系、宏觀調(diào)控體系、開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)體系，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，加快建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展?！笔藢盟闹腥珪?huì)出臺(tái)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》指出：“社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是法治經(jīng)濟(jì)。使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用，必須以保護(hù)產(chǎn)權(quán)、維護(hù)契約、統(tǒng)一市場(chǎng)、平等交換、公平競(jìng)爭(zhēng)、有效監(jiān)管為基本導(dǎo)向，完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度。”兩份決定，一前一后，確定了深化經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)并且上升到法治的高度加以闡釋，明確了推進(jìn)法治經(jīng)濟(jì)的改革路線。

(二)地方立法改革的前奏

1．廣東和福建的改革。我國(guó)商事登記立法改革的背景其實(shí)應(yīng)當(dāng)追溯到2012年廣東省開(kāi)展的加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、建設(shè)幸福廣東的制度改革探索，其中就涉及商事登記制度統(tǒng)一化改革。在商事登記立法改革方面，廣東省得到了國(guó)家工商總局的大力支持。2012年3月10日，國(guó)家工商總局發(fā)布了《國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于支持廣東加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、建設(shè)幸福廣東的意見(jiàn)》。該《意見(jiàn)》第九項(xiàng)明確提出：“支持開(kāi)展統(tǒng)一商事登記制度改革試點(diǎn)。支持廣東省在深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)和珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)橫琴新區(qū)開(kāi)展統(tǒng)一商事登記制度改革試點(diǎn)，在保障各類商事主體登記的地位平等、規(guī)則公平、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一等方面積極探索、積累經(jīng)驗(yàn)?！边@是一項(xiàng)重大的、首創(chuàng)性的政策突破。2012年廣東省的深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)、珠海橫琴新區(qū)全面推行商事登記立法改革，相繼出臺(tái)了《珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)橫琴新區(qū)商事登記管理辦法》和《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)商事登記若干規(guī)定》。這兩個(gè)地方性的法律文件對(duì)商事主體和商事登記的內(nèi)涵進(jìn)行了界定，并將現(xiàn)行制度框架下的所有商事主體統(tǒng)一在一部法律文件之中，同時(shí)又根據(jù)不同的商事主體規(guī)定了不同的條件，實(shí)現(xiàn)了程序規(guī)則的高度統(tǒng)一。同時(shí)，這兩個(gè)文件對(duì)其他一些制度進(jìn)行了大膽變革和創(chuàng)新，從而成為其他地方乃至全國(guó)改革商事登記立法、進(jìn)行制度創(chuàng)新的重要范本。

2．上海自由貿(mào)易區(qū)的改革。廣東和福建開(kāi)展改革之后，國(guó)家工商總局出臺(tái)了《國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于支持中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的若干意見(jiàn)》。該《意見(jiàn)》明確支持上海自由貿(mào)易區(qū)“試點(diǎn)工商登記制度改革，優(yōu)化試驗(yàn)區(qū)營(yíng)商環(huán)境，試行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制、試行‘先照后證’登記制、試行年度報(bào)告公示制、試行外商投資廣告企業(yè)項(xiàng)目備案制、授予試驗(yàn)區(qū)工商部門外資登記管理權(quán)、試驗(yàn)區(qū)內(nèi)實(shí)行企業(yè)設(shè)立‘一口受理’、試行新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照樣式、強(qiáng)化信用信息公示，完善信用約束機(jī)制。”這些政策支持給上海自由貿(mào)易區(qū)的商事登記立法改革和制度創(chuàng)新提供了極大推動(dòng)力，同時(shí)基本構(gòu)成了后來(lái)國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《注冊(cè)資本登記制度改革方案》的大體框架。上海隨即出臺(tái)了《中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)企業(yè)年度報(bào)告公示辦法(試行)》、《中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄管理辦法(試行)》，以及關(guān)于外商投資(負(fù)面清單管理)的一系列法律文件，初步確立了上海自由貿(mào)易區(qū)的商事法律制度，也厘定了自貿(mào)區(qū)商事登記規(guī)則的統(tǒng)一框架。這些措施對(duì)于其他地方乃至全國(guó)商事登記立法改革起到了較好的示范作用，也奠定了現(xiàn)代商事登記制度的基本體系結(jié)構(gòu)。

(三)公司資本制度改革

1．公司注冊(cè)資本實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制。修改后的《公司法》取消了最低出資額和出資時(shí)間的限制，公司發(fā)起人(股東)可以對(duì)出資的數(shù)額、方式、期限等進(jìn)行自由約定，并將這些內(nèi)容記載于公司章程即可。

2．放寬了注冊(cè)資本的登記條件。修改后的《公司法》對(duì)于公司設(shè)立時(shí)發(fā)起人(股東)的首次出資比例和貨幣出資比例不再進(jìn)行限制。這樣的登記條件正是切合市場(chǎng)決定作用的具體體現(xiàn)，充分尊重了市場(chǎng)自治的實(shí)際需要。

3．簡(jiǎn)化了登記事項(xiàng)和登記文件。在登記事項(xiàng)方面，有限公司股東認(rèn)繳的出資額、公司實(shí)收資本不再作為公司登記事項(xiàng)；公司設(shè)立登記不需要再提交驗(yàn)資報(bào)告。這在很大程度上簡(jiǎn)化了登記事項(xiàng)，降低了登記文件的繁瑣程度。

《公司法》對(duì)公司資本制度的修改催生了資本登記制度的變革，國(guó)務(wù)院、國(guó)家工商總局相繼對(duì)商事登記的法規(guī)及部門規(guī)章進(jìn)行了改革，開(kāi)啟了商事登記立法改革的大門。

二、商事登記立法改革的體例結(jié)構(gòu)

我國(guó)的商事登記立法一直以來(lái)都是由國(guó)家工商總局主導(dǎo)的，即便是國(guó)務(wù)院頒布的商事登記法規(guī)，也多由國(guó)家工商總局起草，形成了行政主導(dǎo)的立法模式，此次改革亦處于國(guó)務(wù)院和國(guó)家工商總局的主導(dǎo)推動(dòng)之下。另外，商事登記立法對(duì)于商事主體的劃分是依據(jù)所有制形態(tài)、組織形式進(jìn)行的，其中的所有制形態(tài)是主線，形成了重公有、輕私有的傳統(tǒng)，這次修改商事登記立法依然停留在這樣一種認(rèn)識(shí)。中央和地方都存在對(duì)商事登記的立法，形成了中央和地方的層級(jí)劃分。

(一)行政主導(dǎo)的傳統(tǒng)模式

行政主導(dǎo)是我國(guó)相襲千年的歷史傳統(tǒng)。行政權(quán)力在社會(huì)生活、市場(chǎng)交易中的作用是決定性的，這一力量在立法領(lǐng)域也是極度膨脹。梳理一下現(xiàn)行的商事登記立法就可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)商事登記是由國(guó)務(wù)院頒布的行政法規(guī)和國(guó)家工商總局頒布的部門規(guī)章以及地方商事登記立法構(gòu)建的。國(guó)務(wù)院把握大方向，工商總局負(fù)責(zé)具體細(xì)節(jié)，商事登記立法多是國(guó)家工商總局頒布的部門規(guī)章。這次對(duì)商事登記進(jìn)行改革，也是行政主導(dǎo)的力量在起決定作用。

1．行政法規(guī)。國(guó)務(wù)院頒布的商事登記法規(guī)主要有《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》《公司登記管理?xiàng)l例》《企業(yè)信息公示暫行條例》等?！镀髽I(yè)法人登記管理?xiàng)l例》《公司登記管理?xiàng)l例》在這次改革中進(jìn)行了修改，減少了行政權(quán)力干預(yù)的因素。《企業(yè)信息公示暫行條例》是新頒布的法規(guī)，目的在于構(gòu)建企業(yè)信息公示機(jī)制，為市場(chǎng)交易提供完整、真實(shí)的信息，也便于監(jiān)管機(jī)關(guān)提高監(jiān)管效能。這些法規(guī)奠定了商事登記的基礎(chǔ)架構(gòu)。

2．部門規(guī)章。我國(guó)的商事登記制度是國(guó)家工商總局通過(guò)頒布部門規(guī)章進(jìn)行主體構(gòu)建的，部門規(guī)章涉及所有商事主體的登記問(wèn)題。國(guó)家工商總局頒布的《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》等登記規(guī)章都在2014年進(jìn)行了修改，降低了登記的門檻，提高了登記效率；正在修改的《企業(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》《企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍登記管理規(guī)定》，進(jìn)一步加強(qiáng)了企業(yè)名稱和經(jīng)營(yíng)范圍的制度規(guī)范；同時(shí)，新頒布的《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》和《企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄管理暫行辦法》等規(guī)章為市場(chǎng)信息公示和信用監(jiān)管提供了制度保障。

(二)分散立法的制度體系

我國(guó)過(guò)去一直是采用分散立法的模式應(yīng)對(duì)不同所有制商事主體和不同組織形式商事主體的登記程序，同時(shí)又有地方立法的構(gòu)成，形成了散亂的制度體系。這次對(duì)商事登記立法進(jìn)行改革，仍然沒(méi)有擺脫這一立法進(jìn)路，公私有別、中央與地方存在差異的商事登記立法深深扎根于我國(guó)的商事法律制度中。

1．所有制形態(tài)。此次商事登記立法改革，雖然建樹(shù)頗多，但是在以所有制形態(tài)劃分商事主體分別登記方面依然沒(méi)有突破。在這點(diǎn)上，反倒是深圳和珠海商事登記制度的改革相對(duì)較為徹底，從宏觀方面而言，主要表現(xiàn)在如下方面：(1)對(duì)商事登記實(shí)行了專門且統(tǒng)一的立法；(2)商事主體不再按照所有制形態(tài)作為區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)；(3)改革了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的表現(xiàn)形式和記載事項(xiàng)。國(guó)家層面的改革并未觸動(dòng)依據(jù)公有制和私有制的所有制形態(tài)，立法固守著傳統(tǒng)的認(rèn)識(shí)領(lǐng)域。因?yàn)楣兄剖菄?guó)家經(jīng)濟(jì)的主體，私有制經(jīng)濟(jì)則是重要組成部分，需要國(guó)家予以引導(dǎo)。正是由于這樣的所有制思維，在今天我國(guó)大力改革商事登記制度的過(guò)程中，區(qū)別對(duì)待仍然大行其道。我國(guó)的《物權(quán)法》已經(jīng)確立了公有財(cái)產(chǎn)和私有財(cái)產(chǎn)平等保護(hù)的制度，將此原則放之商事登記領(lǐng)域，雖然所有制形態(tài)不同，但是只要組織形態(tài)一樣，在登記制度中就應(yīng)該享有平等地位。當(dāng)然，國(guó)家特許行業(yè)仍應(yīng)當(dāng)符合管制措施。

2．組織形態(tài)。這次商事登記制度改革在堅(jiān)守了所有制形態(tài)的基礎(chǔ)上，仍然采取了根據(jù)商事主體組織形態(tài)進(jìn)行登記的標(biāo)準(zhǔn)，將商事主體進(jìn)行了基本劃分：法人企業(yè)、非法人企業(yè)，組織形態(tài)上劃分為公司制企業(yè)、非公司制企業(yè)，由此形成了多元化的登記程序。在對(duì)商事登記制度改革的過(guò)程中，所采取的也就是分別修改法規(guī)、規(guī)章的辦法，根據(jù)商事主體不同的組織形態(tài)分別改革，并通過(guò)不同登記法規(guī)和部門規(guī)章進(jìn)行調(diào)整。

3．中央與地方的層級(jí)劃分。我國(guó)的立法體制是中央集權(quán)基礎(chǔ)上的地方分權(quán)，在商事登記立法領(lǐng)域亦是如此。國(guó)家層面有關(guān)商事登記的立法主要是《公司法》《合伙企業(yè)法》等商事實(shí)體法，以及國(guó)務(wù)院和國(guó)家工商總局頒布的行政法規(guī)、部門規(guī)章，如《公司登記管理?xiàng)l例》《公司登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》等。地方層面則是具有立法權(quán)的地方人大和地方政府制定的地方性法規(guī)和政府規(guī)章，例如廣東省深圳市人大常委會(huì)頒布的《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)商事登記若干規(guī)定》和湖北省人民政府頒布的《湖北省企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》等。這樣的立法體例在商事登記領(lǐng)域形成了中央和地方的兩個(gè)層級(jí)，同時(shí)以商事實(shí)體法、專門的登記法規(guī)、部門規(guī)章、地方政府規(guī)章以及一些規(guī)范性文件共同構(gòu)成了商事登記制度。這次改革也是建立在這樣的立法體系基礎(chǔ)之上的，仍然屬于分散立法的制度結(jié)構(gòu)。

三、商事登記立法改革的主要內(nèi)容

(一)公司注冊(cè)資本登記

我國(guó)2005年修改《公司法》時(shí)，將有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額降至3萬(wàn)元，股份有限公司500萬(wàn)元，2年內(nèi)繳足，投資公司則5年內(nèi)繳足。這一改革大大降低了公司的準(zhǔn)入門檻，較好激發(fā)了公民的創(chuàng)業(yè)熱情，鼓勵(lì)了市場(chǎng)投資，活躍了經(jīng)濟(jì)。而2013年《公司法》修改則取消了公司注冊(cè)資本的最低限額和期限，改由公司發(fā)起人(股東)通過(guò)公司章程自行確定，極大提高了公司自治程度，激勵(lì)創(chuàng)業(yè)和投資，支持創(chuàng)造和創(chuàng)新，刺激了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。這也徹底顛覆了我國(guó)實(shí)繳制的公司資本制度，充分釋放了市場(chǎng)活力，鼓勵(lì)民間資本投入市場(chǎng)，為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供了有效支持。

(二)登記信息公示

眾所周知，商事登記一項(xiàng)很重要的功能就是向市場(chǎng)公示商事主體的基本信息，以降低市場(chǎng)參與者的信息搜尋成本，提高交易效率。此次商事登記立法改革充分利用當(dāng)代互聯(lián)網(wǎng)傳播信息快速、便捷、低成本的優(yōu)勢(shì)，頒布了《企業(yè)信息公示暫行條例》，將商事主體的基本信息通過(guò)網(wǎng)絡(luò)加以公示，為市場(chǎng)參與者提供了更加方便的信息獲取平臺(tái)，提高了信息利用效率。同時(shí)，廢止了企業(yè)年度檢驗(yàn)制度，建立商事主體的年度報(bào)告公示制度，及時(shí)更新商事主體的基本信息，保證了市場(chǎng)參與人對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的準(zhǔn)確把握，進(jìn)一步維護(hù)了市場(chǎng)安全，降低了信息成本，提高了交易效率，也有利于市場(chǎng)對(duì)商事主體的實(shí)時(shí)監(jiān)督。

(三)企業(yè)信用的約束與激勵(lì)

商事登記制度在完善信息公示機(jī)制的同時(shí)，建立了企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄制度，將使違反誠(chéng)信原則的企業(yè)處于一處違法、處處受限的不利境地。商事登記改革通過(guò)這些措施強(qiáng)化了市場(chǎng)對(duì)企業(yè)信用的監(jiān)督，初步形成了企業(yè)信用的約束機(jī)制，為整個(gè)市場(chǎng)信用制度的建構(gòu)奠定了制度基礎(chǔ)。另外，國(guó)家工商總局頒布的《關(guān)于“守合同重信用”企業(yè)公示工作的若干意見(jiàn)》確立了“守合同重信用”企業(yè)公示工作機(jī)制，塑造了誠(chéng)實(shí)守信企業(yè)的激勵(lì)環(huán)境，為商事登記的信用激勵(lì)進(jìn)行了基礎(chǔ)性的建構(gòu)工作。這些改革大體上型構(gòu)了商事登記制度的信用機(jī)制，通過(guò)公示信用信息并舉約束與激勵(lì)的雙重效果，開(kāi)始了市場(chǎng)信用制度的完善之路。

(四)登記程序的簡(jiǎn)化

商事登記作為商事主體進(jìn)入市場(chǎng)的基本程序規(guī)則，必須在程序上彰顯效率。過(guò)去的商事登記程序過(guò)于繁瑣，增加了登記申請(qǐng)人的登記成本，不利于激勵(lì)投資和活躍經(jīng)濟(jì)。如今商事登記改革，登記效率得到大幅度提高，降低了登記申請(qǐng)人的成本，資本流動(dòng)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)交易等都各方面的效率都得到了提升，市場(chǎng)活力迸發(fā)，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。2015年6月23日，國(guó)務(wù)院頒布了《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)“三證合一”登記制度改革的意見(jiàn)》，進(jìn)一步落實(shí)“三證合一”制度，將大幅度便利企業(yè)注冊(cè)，持續(xù)推動(dòng)形成大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的熱潮。

四、商事登記立法改革的成就與不足

此次商事登記立法改革緊緊圍繞國(guó)家深化經(jīng)濟(jì)體制改革、進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能的核心目標(biāo)，依據(jù)國(guó)務(wù)院簡(jiǎn)政放權(quán)的具體要求，進(jìn)行了大刀闊斧的革新，取得了不小成就，可以用“激發(fā)了市場(chǎng)活力、優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)造了就業(yè)機(jī)會(huì)，改善了營(yíng)商環(huán)境”來(lái)概括。但是這次改革依然是在原有制度上的修補(bǔ)，仍然有不足之處。

(一)成就

1．營(yíng)業(yè)自由擴(kuò)大。從這兩年商事登記立法改革的具體情況來(lái)看，上至中央下到地方都秉持了一個(gè)重要原則，即放松政府管制，提高市場(chǎng)自治，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)自由。有學(xué)者就認(rèn)為深圳市的商事登記制度改革降低了創(chuàng)業(yè)門檻，吸引大批大學(xué)生和青年人進(jìn)入深圳的市場(chǎng)創(chuàng)業(yè)，……整個(gè)社會(huì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加穩(wěn)定并趨于理性。這就是地方層面的商事登記立法改革擴(kuò)大營(yíng)業(yè)自由的具體表現(xiàn)。而在國(guó)家層面，本次商事登記制度改革突破了原有制度設(shè)計(jì)的壁壘，有利于加快轉(zhuǎn)變政府職能，確立公平、開(kāi)放、透明的市場(chǎng)規(guī)則，便利市場(chǎng)準(zhǔn)入，降低投資成本，更好發(fā)揮市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)作用。國(guó)家對(duì)商事登記立法的改革充分吸收了地方經(jīng)驗(yàn)，以簡(jiǎn)政放權(quán)為宗旨，以釋放市場(chǎng)活力為途徑，目的在于鼓勵(lì)市場(chǎng)投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2．市場(chǎng)環(huán)境初顯公平。我國(guó)曾長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，同時(shí)受到所有制意識(shí)形態(tài)的不利影響，一直以來(lái)對(duì)于公有制商事主體和私有制商事主體采取不同的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，以市場(chǎng)資源配置和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面的差別待遇限制私有商事主體的發(fā)展，由此形成了不公平的市場(chǎng)環(huán)境。我國(guó)確立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以來(lái)，這樣的不當(dāng)做法依然大行其道，違背了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行公平待遇的本質(zhì)要求，也嚴(yán)重阻礙了民間資本和私有制商事主體的發(fā)展，不利于經(jīng)濟(jì)繁榮。這次商事登記立法改革就是為了在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面打破過(guò)去那種重公輕私的局面，摒棄公私差別待遇的做法，還市場(chǎng)以公平的營(yíng)商環(huán)境。商事登記改革的具體措施就是適應(yīng)國(guó)家行政審批事項(xiàng)改革的需要，轉(zhuǎn)變登記理念，取消原來(lái)對(duì)私營(yíng)商事主體的不當(dāng)限制。

3．登記程序簡(jiǎn)化。上文已經(jīng)提及，商事登記制度改革大幅度簡(jiǎn)化了登記程序，削減了登記事項(xiàng)，過(guò)去需要很長(zhǎng)時(shí)間才能辦好的登記，如今數(shù)日甚至一日就可辦好。登記程序的簡(jiǎn)化提高了市場(chǎng)進(jìn)入的效率，降低了商事主體設(shè)立的時(shí)間成本。有學(xué)者指出：“商事登記制度改革促進(jìn)了企業(yè)總數(shù)的快速增長(zhǎng)、促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯提高、促進(jìn)了企業(yè)登記辦照效率提高……”快速、便捷的登記程序極大激發(fā)了人們的投資熱情，擴(kuò)大了市場(chǎng)投資規(guī)模，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)注入了許多民間資本，提高了市場(chǎng)的活力。

4．信用監(jiān)管機(jī)制得到改善。商事登記的主要功能之一就是公示商事主體的基本信息，為市場(chǎng)提供信息服務(wù)，同時(shí)形成信用數(shù)據(jù)，進(jìn)行信用監(jiān)管。簡(jiǎn)言之，商事登記其實(shí)就是信息公示機(jī)制和信用監(jiān)管機(jī)制。我國(guó)持續(xù)面臨的社會(huì)信用危機(jī)一直是國(guó)家改革關(guān)注的問(wèn)題，市場(chǎng)信用則是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域必須予以解決的基礎(chǔ)問(wèn)題。國(guó)家通過(guò)改革商事登記制度，提高商事登記信息的公示和利用效率，生成商事主體的信用數(shù)據(jù)，為市場(chǎng)提供信息和信用兩個(gè)方面的服務(wù)，完善了商事登記的信息公示機(jī)制，初步建立了商事登記信用監(jiān)管機(jī)制，能夠?yàn)槭袌?chǎng)提供及時(shí)、完整、真實(shí)的商事主體信息。同時(shí)，通過(guò)公示方式向市場(chǎng)呈現(xiàn)商事主體的信用信息，可以形成信用激勵(lì)和約束，為解決市場(chǎng)信息不對(duì)等提供了重要的制度支持。

(二)不足

1．分散立法帶來(lái)的體系零亂。我國(guó)的商事登記立法一直以來(lái)都是采用分散立法的模式，即根據(jù)商事主體的所有制形態(tài)和組織形式分別立法。這種模式雖然有利于登記機(jī)關(guān)的管轄，但是不利于商事登記制度體系的形成，而且增加了立法成本，存在立法異化的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，我國(guó)采取分散立法的模式導(dǎo)致了商事主體進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)因?yàn)榉謩e遵循不同的登記法規(guī)和規(guī)章，產(chǎn)生了不公平的環(huán)境，違背了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平要求。登記機(jī)關(guān)根據(jù)不同的法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行登記，使登記程序零亂且繁瑣。盡管這次改革在一定程度上注意到了這些問(wèn)題，但是分散立法才是問(wèn)題的根本所在，唯有追根溯源，方能從源頭上解決。

2．行政主導(dǎo)和部門立法的不利影響。我國(guó)數(shù)千年行政主導(dǎo)的歷史傳統(tǒng)可謂影響深遠(yuǎn)，行政權(quán)力在社會(huì)生活中無(wú)處不在，在立法中也產(chǎn)生了深刻影響。具體表現(xiàn)就是部門立法模式貫穿在立法領(lǐng)域，幾乎所有立法草案都是政府或者其相關(guān)職能部門起草。政府及其職能部門具有貼近社會(huì)的天然優(yōu)勢(shì)，有利于及時(shí)了解和把握社會(huì)動(dòng)態(tài)，由其起草法案可以降低立法成本，提高立法效率，但是，行政權(quán)具有擴(kuò)張性，在立法領(lǐng)域亦然，通過(guò)起草法案或者制定行政法規(guī)和部門規(guī)章，可能將部門利益融入其中，形成部門爭(zhēng)利的不良風(fēng)氣，這就扭曲了立法的本質(zhì)，破壞了立法原則。在商事登記立法領(lǐng)域，最主要的表現(xiàn)就是登記機(jī)關(guān)制定部門規(guī)章，往往從便于市場(chǎng)監(jiān)管和登記工作的角度出發(fā)，在規(guī)章中融入過(guò)多自身意志，忽視市場(chǎng)規(guī)律和商業(yè)發(fā)展的需要，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3．商事登記立法改革未能構(gòu)建完整的商事主體制度。商事主體是市場(chǎng)主體的主要組成部分，是發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重要力量，是商法體系中最為核心的內(nèi)容。一直以來(lái)，我國(guó)商法理論和商事實(shí)踐都沒(méi)有形成完備的商事主體制度，許多概念只是簡(jiǎn)單借鑒國(guó)外商法的理論或者民法中的理論，未能構(gòu)建符合中國(guó)自身實(shí)際需要的商事主體制度。缺乏完備的商事主體制度，不但是商法理論的不完善，而且也無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)市場(chǎng)主體制度的總體要求，在商事實(shí)踐中問(wèn)題頗多。這次商事登記立法改革，國(guó)家著重解決了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的問(wèn)題，從過(guò)去的先證后照改為現(xiàn)在的先照后證，對(duì)商事主體進(jìn)入市場(chǎng)產(chǎn)生了重大影響。但是這樣的改革只是為了解決市場(chǎng)資本的流轉(zhuǎn)問(wèn)題，而非為了構(gòu)建商事主體制度，所以商事主體制度本身并沒(méi)有任何改觀。

目前我國(guó)正在全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革，其核心便是簡(jiǎn)政放權(quán)，擴(kuò)大市場(chǎng)的制度空間，釋放改革紅利，激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力。商事登記制度作為市場(chǎng)主體制度的核心內(nèi)容，其改革更關(guān)系到市場(chǎng)體制的健全與完善，對(duì)于轉(zhuǎn)變政府職能、拓寬民間資本進(jìn)入市場(chǎng)的渠道、刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都具有重要作用。此次的商事登記制度改革雖然取得了巨大成績(jī)，卻也還存在許多不盡人意之處。當(dāng)下我國(guó)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)深化改革，推動(dòng)商事登記制度向現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供有效制度保障。

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【法壇論衡】

Background and Style plus Contents of Legislative Reform in

Commercial Registration

LIU Xun-zhi

(SchoolofLaw,GuangxiNormalUniversity,Guilin541004,China)

Abstract:In the commercial systems, legislation of commercial registration is the most controversial field in the academic circle. After the “Company Act” was revised, the reform of commercial registration system involves the registered capital system, information disclosure mechanism, and registration procedures. But the reform was conducted based on the previous system, so it was bound by the framework of the original system. So the modern systematic reform of the legislation in commercial registration continues to face arduous tasks.

Key words：“Company Act”；commercial registration; legislative reform; system innovation

作者簡(jiǎn)介：劉訓(xùn)智(1983— )，男，瑤族，廣西桂林人，講師，博士，主要從事民商法研究。

基金項(xiàng)目：廣西師范大學(xué)博士科研啟動(dòng)基金

收稿日期：2015-07-02

文章編號(hào)：1672-3910(2015)06-0090-06

中圖分類號(hào)：D913.99

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

DOI:10.15926/j.cnki.hkdsk.2015.06.018