流程視角下的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究

楊冰

摘 要：在全球經(jīng)濟(jì)一體化的推動下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍越來越廣，相應(yīng)的交易市場的環(huán)境也愈發(fā)復(fù)雜，為商業(yè)銀行的操作帶來了一定的風(fēng)險。再加上商業(yè)銀行的每個操作流程中都含有一定的不確定因素，為此要想控制銀行操作風(fēng)險，就有必要從流程的視角出發(fā)，對商業(yè)銀行可能會遇到的風(fēng)險進(jìn)行防范，現(xiàn)本文就通過探討流程與操作風(fēng)險的相關(guān)概念，來談?wù)劵诹鞒桃暯堑你y行操作風(fēng)險管理問題。

關(guān)鍵詞：流程；商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；管理

一般來講，在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中，所要面對的風(fēng)險因素有很多種，但無論是哪種風(fēng)險，都存在于業(yè)務(wù)流程的某個環(huán)節(jié)中。為此若能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程風(fēng)險進(jìn)行有效控制，保證商業(yè)銀行可以按照規(guī)范、科學(xué)的操作流程開展業(yè)務(wù)，那么勢必能夠在很大程度上避免操作風(fēng)險的發(fā)生。因此，從流程視角來探究其操作風(fēng)險管理措施是可行的。

一、商業(yè)銀行的操作與流程概述

一直以來，在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中，操作風(fēng)險管理都是一項(xiàng)非常熱門的管理內(nèi)容，備受業(yè)內(nèi)人士的重視。尤其是在當(dāng)前全球金融經(jīng)濟(jì)業(yè)和銀行業(yè)的發(fā)展環(huán)境都不是十分樂觀的情況下，商業(yè)銀行要想獲得更長遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須要積極的采取有效的風(fēng)險防范手段。以巴林銀行為例，其之所以會遭受滅頂之災(zāi)，固然是因?yàn)槭芙鹑诃h(huán)境突變的影響，但是很大程度上也是因?yàn)榘土帚y行內(nèi)部相關(guān)制度的缺失，使得很多具體的業(yè)務(wù)流程都未能得到有效的監(jiān)督，從而引起了內(nèi)部混亂，在外部危機(jī)來臨時，內(nèi)部無法很好的應(yīng)對。為此可以說，在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中，操作風(fēng)險的成因有多方面，包括內(nèi)部程序問題、人為主觀原因、系統(tǒng)故障以及外部危機(jī)等等。而若能夠有效的控制這些操作風(fēng)險，對促進(jìn)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展有重要意義。

事實(shí)上，世界各國的業(yè)內(nèi)人士也對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險進(jìn)行了深入探究，并提出了不同的操作風(fēng)險概念。就字面意思來講，操作本身就指一個活動或者流程。商業(yè)銀行的操作就是其業(yè)務(wù)辦理的一個流程。為此，將商業(yè)銀行的操作管理中加入流程管理是可行的，也有人指出，在未來的商業(yè)銀行變革中，流程銀行會是其主要的發(fā)展模式。另外，在結(jié)合了其他現(xiàn)有研究成果中對商業(yè)銀行操作管理和流程管理的分析之后，本文將商業(yè)銀行操作中的業(yè)務(wù)流程總結(jié)為銀行為了將自己的價值發(fā)揮到最大化而開展的一系列業(yè)務(wù)活動，主要可以分為能夠?yàn)殂y行直接創(chuàng)造價值的前臺客戶服務(wù)流程和為提供支持的后臺支持流程。而無論是前臺還是后臺，均在商業(yè)銀行的價值體現(xiàn)活動中起到了核心的作用，若其遇到了風(fēng)險，那么也將會是商業(yè)銀行遭受損失的基本載體。

二、從流程的視角分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

在對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行分析時，首先要了解其基本內(nèi)涵。國際上普遍認(rèn)為，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險是指因?yàn)閮?nèi)部程序存在問題，或者人員操作存在失誤，或者系統(tǒng)出現(xiàn)故障，又或者受外部事件的影響而導(dǎo)致銀行遭受損失的風(fēng)險。由此可以看出，在對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險進(jìn)行管理時，應(yīng)著重從這四個角度出發(fā)加以防范。站在流程的角度思考這一問題，則是應(yīng)該加強(qiáng)對對內(nèi)部各種業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和監(jiān)督，并將人與系統(tǒng)的各項(xiàng)風(fēng)險因素納入流程考慮的范圍之內(nèi)。

事實(shí)上，在對商業(yè)銀行采取風(fēng)險管理活動時，其本身就是一種特殊的流程，其能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的正常穩(wěn)定運(yùn)行提供一定的支持。在實(shí)際工作中，完全可以將這風(fēng)險管理流程與商業(yè)銀行的普通業(yè)務(wù)流程當(dāng)做一個系統(tǒng)的整體流程來對待，并結(jié)合其相關(guān)的數(shù)據(jù)、知識與規(guī)則進(jìn)行建模，并將不同的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估，以此來實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的全面控制與管理。

三、流程視角下的銀行內(nèi)部控制框架

流程活動是通過組織、單位或成員按照一定的流程、活動的要求來完成。為此，內(nèi)部控制的功能不僅在于通過流程活動的分析，剔除非增值流程活動，實(shí)現(xiàn)流程的最優(yōu)化，而且還要保證最優(yōu)化的流程有效地運(yùn)行，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)客戶的不斷變化的需求產(chǎn)生最優(yōu)的流程。此時，內(nèi)部控制實(shí)際上進(jìn)一步彰顯其過程化的行為，成為銀行最優(yōu)化、間接和理性的流程活動標(biāo)準(zhǔn)，并按照控制的循環(huán)步驟，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。在流程視角下，信息流、資金流成為銀行經(jīng)營活動的基本組成要素。為迎合銀行業(yè)務(wù)流程管理和操作風(fēng)險控制的需要，內(nèi)部控制實(shí)際上將演變成一種最優(yōu)化、簡潔和理性（合乎邏輯）的流程活動方式或流程活動標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資金流和信息流的高度合一，達(dá)到控制和規(guī)避操作風(fēng)險的目的。

四、基于流程活動的操作風(fēng)險度量

一般地，操作風(fēng)險度量有兩大類方法，即自上而下法和自下而上法。自上而下法基于宏觀數(shù)據(jù)來度量操作風(fēng)險，不去識別具體的損失事件和原因。自下而上法則是利用具體的事件來決定操作風(fēng)險的來源并進(jìn)行度量，屬于風(fēng)險敏感方法。基于流程活動的操作風(fēng)險度量方法將銀行業(yè)務(wù)細(xì)分為流程活動，識別每一流程活動中潛在的具體風(fēng)險因素，在此基礎(chǔ)上衡量風(fēng)險損失，因而屬于風(fēng)險敏感的自下而上方法。

五、結(jié)束語

綜上所述，在當(dāng)前的銀行金融業(yè)發(fā)展環(huán)境下，商業(yè)銀行要想對自身業(yè)務(wù)操作中存在的風(fēng)險進(jìn)行全面的規(guī)避和防范，就應(yīng)該從流程控制的角度出發(fā)，對其業(yè)務(wù)流程中的所有潛在風(fēng)險因素進(jìn)行分析，并采取有針對性的防范措施。本文僅從商業(yè)銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險度量兩個方面對流程視角下的操作風(fēng)險管理進(jìn)行了研究分析，希望能夠起到拋磚引玉的作用，引起更多業(yè)內(nèi)人士對流程風(fēng)險管理的重視，并為流程銀行的改革發(fā)展奠定理論基礎(chǔ)。

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