社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與銀行業(yè)務(wù)協(xié)作研究

陳麗麗

(平陰縣人力資源和社會(huì)保障局，山東 濟(jì)南 250401)

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，社會(huì)保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)非常重要的組成部分。在社會(huì)各國(guó)都非常重視社會(huì)保險(xiǎn)制度，并普遍建立起了以醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)的社會(huì)保險(xiǎn)體系。社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)發(fā)展有著非常重要的作用。為了提高社會(huì)保險(xiǎn)的保障功能，必須做好社會(huì)保險(xiǎn)基金管理。與銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)作是社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的一個(gè)新的發(fā)展途徑。

一、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理存在的問(wèn)題

社會(huì)保險(xiǎn)是一種政策性保險(xiǎn)，包括農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)等等，我國(guó)的保險(xiǎn)費(fèi)用的來(lái)源主要是社會(huì)共濟(jì)，也就是由個(gè)人、企業(yè)和國(guó)家分別負(fù)擔(dān)一部分保險(xiǎn)費(fèi)用。然而當(dāng)前我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理存在著一些問(wèn)題，甚至引起了社會(huì)保險(xiǎn)基金的流失。

(一)制度和政策安排不合理

在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)屬于自收自支單位，也就是從社?；鹬邪凑找欢ū壤齺?lái)提取管理費(fèi)用，用于支付單位的福利、辦公費(fèi)用和人員工資。但是我國(guó)各地的經(jīng)辦人員數(shù)量和資金規(guī)模差異較大，在這個(gè)過(guò)程中容易導(dǎo)致貪污腐敗的現(xiàn)象，大量的浪費(fèi)了社?；?。目前我國(guó)實(shí)行的是收支兩條線，然而由于缺乏有力的監(jiān)督，社?；鹬腥匀挥幸徊糠钟糜诟鞣N費(fèi)用的開(kāi)支。與此同時(shí)，我國(guó)還沒(méi)有建立起完善的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管法律制度，不能對(duì)社會(huì)保障基金的管理進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。

(二)缺乏規(guī)范的管理

為了保障專(zhuān)款專(zhuān)用，對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)金應(yīng)該進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理。然而一些地方政府卻挪用社?；穑绊懥松绫；鸬恼０l(fā)放。絕大部分的危機(jī)基金都是用于經(jīng)商辦企業(yè)、投資入股、自行放貸、委托金融機(jī)構(gòu)貸款和購(gòu)置固定資產(chǎn)，一部分社會(huì)保險(xiǎn)基金已經(jīng)無(wú)法收回。

(三)不合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置

社會(huì)保障部門(mén)之外的民政、醫(yī)療、人事、勞動(dòng)等部門(mén)都在爭(zhēng)奪社?；鸬墓芾砜刂茩?quán)，希望能夠從中牟利。我國(guó)尚未理順各部門(mén)與勞動(dòng)社會(huì)保障部門(mén)之間的關(guān)系，造成了嚴(yán)重的條塊分割現(xiàn)象。

二、加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理

(一)從法律層面上保障社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管

如果過(guò)多的使用行政干預(yù)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管，會(huì)喪失監(jiān)管的規(guī)范性和權(quán)威性，弱化監(jiān)管力度。因此必須建立操作性強(qiáng)、權(quán)威性強(qiáng)的監(jiān)管法律法規(guī)。因此，要從法律層面上保障社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)管，建立起完善的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。

(二)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度進(jìn)行完善

要實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，就必須對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行完善。因此我國(guó)必須對(duì)生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)基金和養(yǎng)老基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行完善。首先，要做到收支分離、各負(fù)其責(zé)。其次，要實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金的專(zhuān)戶(hù)管理，要設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政的專(zhuān)戶(hù)，并對(duì)用款計(jì)劃進(jìn)行審核。

(三)建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金的中介服務(wù)制度和精算制度

要建立起完善的社會(huì)保險(xiǎn)基金的精算制度，將社會(huì)保險(xiǎn)基金維系在一個(gè)合理的規(guī)模，同時(shí)也能夠保證社會(huì)保險(xiǎn)基金合理的流動(dòng)性、效益性和安全性。精算對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行有著非常重要的微觀監(jiān)督價(jià)值，因此要建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金的中介服務(wù)制度和精算制度。

(四)拓寬監(jiān)督渠道，對(duì)社會(huì)監(jiān)督制度進(jìn)行完善

為了減少和杜絕社會(huì)保險(xiǎn)基金的流失，做好社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，必須發(fā)揮社會(huì)輿論、企業(yè)團(tuán)體和工會(huì)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的批評(píng)監(jiān)督權(quán)，并且將批評(píng)監(jiān)督權(quán)賦予廣大的參保勞動(dòng)者。當(dāng)前我國(guó)的社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒(méi)有發(fā)揮出有效的監(jiān)督功能，因此必須首先在法律層面上保障社會(huì)團(tuán)體對(duì)社會(huì)保障基金的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)享有批評(píng)監(jiān)督權(quán)。而且還要具體的規(guī)定社會(huì)團(tuán)體參與監(jiān)督的途徑和方式。其次還要規(guī)定參保勞動(dòng)者和用人單位對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資、管理和征繳也享有控告、檢舉、批評(píng)、調(diào)查、查詢(xún)的權(quán)利。與此同時(shí)，還要充分發(fā)揮新聞媒體的監(jiān)督作用。

三、加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與銀行業(yè)務(wù)的協(xié)作

通過(guò)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行分析，政策性金融和社會(huì)保險(xiǎn)基金有很多相似之處。因此應(yīng)該加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金與銀行業(yè)務(wù)的協(xié)作。

(一)政策性銀行與社會(huì)保險(xiǎn)有著相同的性質(zhì)

社會(huì)保險(xiǎn)和政策銀行都是由國(guó)家發(fā)起的，其基礎(chǔ)是國(guó)家信用。社會(huì)保險(xiǎn)和政策性銀行都由財(cái)政來(lái)負(fù)擔(dān)無(wú)償撥付資金的責(zé)任，社會(huì)保險(xiǎn)的資本金是由國(guó)家定期補(bǔ)充的。政府對(duì)財(cái)政赤字進(jìn)行彌補(bǔ)的，首選對(duì)象就是社會(huì)保險(xiǎn)基金，國(guó)家可以通過(guò)預(yù)算撥款、稅收優(yōu)惠的方式來(lái)復(fù)負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)。企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用納入成本之中，在稅收方面對(duì)其進(jìn)行減免。

(二)由國(guó)家立法，來(lái)保障社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)作

由國(guó)家立法來(lái)規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)放和收繳方式，并且進(jìn)行強(qiáng)制實(shí)施。社會(huì)保險(xiǎn)與普通商業(yè)性保險(xiǎn)最大的不同在于其具有強(qiáng)制性，其目的在于保障喪失勞動(dòng)能力或者暫時(shí)失業(yè)的勞動(dòng)者能夠獲得基本的生活保障。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)福利

社會(huì)保險(xiǎn)的目的并不是盈利，而是解決社會(huì)保障問(wèn)題，是一種社會(huì)福利。因此個(gè)人自身繳費(fèi)的數(shù)量遠(yuǎn)低于享受的社會(huì)保險(xiǎn)，因此其本質(zhì)上屬于政策性金融的范疇，是一種非商業(yè)性的保險(xiǎn)制度，是個(gè)人從社會(huì)和國(guó)家所獲得的物質(zhì)幫助。

因此在政策性金融中融入社會(huì)保險(xiǎn)基金是可以實(shí)現(xiàn)的。政策性銀行無(wú)需融資手段，缺乏穩(wěn)定和低成本的資金來(lái)源。與此同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)具有規(guī)模巨大、穩(wěn)定性高、期限較長(zhǎng)、不斷滾存的特點(diǎn)，為了保障社會(huì)保險(xiǎn)的穩(wěn)定運(yùn)行，也需要穩(wěn)定的增值渠道。當(dāng)前主要的社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用渠道是證券投資基金、國(guó)債或者商業(yè)銀行。然而這些投資渠道一定的問(wèn)題，因此社會(huì)保險(xiǎn)基金管理銀行與銀行業(yè)務(wù)協(xié)作是完全可行的。

可以采取兩種社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)入政策性銀行的途徑。第一，在政策性銀行中開(kāi)設(shè)的社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶(hù)，實(shí)行直接存入。第二，政策性銀行制定專(zhuān)門(mén)針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的政策性金融債券。這兩種方法各有利弊，總體而言第一種方法的安全性更高。

四、結(jié)語(yǔ)

為了維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定，促進(jìn)和諧社會(huì)的發(fā)展，必須做好社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理工作。本文對(duì)當(dāng)前社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中存在的問(wèn)題及解決措施進(jìn)行了簡(jiǎn)要的分析。筆者認(rèn)為政策性金融和社會(huì)保險(xiǎn)具有共通之處，應(yīng)該促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理銀行業(yè)務(wù)的協(xié)作，保障社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值和增值。

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