我國商業(yè)銀行小額信貸績效評價實證研究

張其廣

摘 要：文章從財務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部流程維度和學習與成長維度出發(fā)，并結(jié)合商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的特點，建立了商業(yè)銀行小額信貸績效評價體系。通過對某銀行各分行小額信貸績效進行實證研究，證實了所構(gòu)建小額信貸績效評級體系的有效性。

關(guān)鍵詞：績效評價 小額信貸 評價指標

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）08-178-03

一、引言

小額信貸是一種向低收入群體和微型、小型企業(yè)提供的額度較小的持續(xù)性信貸服務(wù)。其主要服務(wù)對象有個人、家庭、小業(yè)主、工商戶個體、中小微企業(yè)等。小額信貸是一種有效的金融扶貧方式，它通過向借款人提供小額貸款，使借款人獲得資金來自我就業(yè)或自我發(fā)展。因此，小額信貸不僅是一種金融創(chuàng)新，能夠使中小群體獲得金融支持，同時也是一種扶貧方式。Chowdhury等（2004）得出沒有參加小額信貸的人更可能處于貧困狀態(tài)。Khandker和Shahidur（2005）利用孟加拉國的數(shù)據(jù)，證實了小額信貸有助于減少參與者，尤其是女性參與者的貧窮程度。聶勇、杜輝（2009）發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸對農(nóng)戶收入增長作用顯著。張曉婧、葉蓁（2011）介紹了全球商業(yè)銀行開展小額信貸的不同模式。許正青（2013）認為我國中小商業(yè)銀行發(fā)展微貸業(yè)務(wù)要合理設(shè)計微貸產(chǎn)品，辛立秋、李哲（2014）介紹了哈爾濱銀行小額信貸業(yè)務(wù)技術(shù)輸出的情況并提出了相關(guān)建議。越來越多的商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行對小額信貸業(yè)務(wù)高度重視。小額信貸成為了中小商業(yè)銀行一項非常重要的業(yè)務(wù)，許多銀行將小額信貸提升至戰(zhàn)略高度。

在現(xiàn)在的績效體系下，專門針對小額貸款的績效評價還不夠成熟，并且大多仍然按照傳統(tǒng)的績效評價思路，以財務(wù)指標為績效評價的核心。在實踐中，人們發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)財務(wù)評價指標存在很多局限性。因此，針對傳統(tǒng)績效評價的不足，需要加入非財務(wù)指標，使績效評價更加全面、綜合。由于小額貸款業(yè)務(wù)在某些金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的比重越來越大，一個好的績效評價模式可以幫助金融機構(gòu)對于小額貸款業(yè)務(wù)有一個全方面的認識，對未來業(yè)務(wù)發(fā)展做出規(guī)劃和調(diào)整，建立適合本銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。本文的目的就在于建立起符合現(xiàn)代風險管理要求的績效評價體系，對商業(yè)銀行小額信貸進行績效評價，為未來決策提供依據(jù)和建議。

二、績效評價指標體系的構(gòu)建

本文從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學習與成長四個維度來建立一套全方面的小額信貸績效評價體系。評價體系指標當中既包含財務(wù)指標，又包含非財務(wù)指標；既包含定性指標，有包含定量指標；既包含短期指標，也包含長期指標；并且指標之間又存在著內(nèi)在聯(lián)系。

1.財務(wù)維度績效指標。財務(wù)績效評價指標是對商業(yè)銀行小額信貸經(jīng)營成果的綜合指標，是平衡計分卡的核心，也是其他三個維度的出發(fā)點和終點。根據(jù)小微信貸的特點，選取了發(fā)展能力指標、盈利性指標和效率性指標四大類指標共計14個指標。（1）發(fā)展能力。發(fā)展能力指標評價銀行未來在財務(wù)績效上的增長能力。小額貸款利潤增長率用來評價銀行小額貸款業(yè)務(wù)利潤增長的快慢；小額貸款貸款增長率用來衡量銀行小額貸款業(yè)務(wù)量增長的快慢；小額信貸貸款收入占比用來衡量其對銀行收入的貢獻情況，越大說明其對于銀行越重要；小額信貸貸款在銀行業(yè)務(wù)中的重要程度用來衡量小額信貸貸款數(shù)額占銀行總貸款數(shù)額的比重，比重越大說明其發(fā)展狀況越好；貸款集中度評價的是貸款余額前五大產(chǎn)品的貸款余額占小額信貸總貸款余額的比重，比例越大說明該銀行小額信貸的業(yè)務(wù)越集中，將不利于未來發(fā)展。（2）盈利能力。盈利能力指標評價的是銀行小額信貸業(yè)務(wù)的盈利能力。小額信貸貸款總資產(chǎn)收益率衡量的是每單位用于小額信貸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)創(chuàng)造利潤的能力，越大說明每單位資產(chǎn)創(chuàng)造利潤的能力越強；小額信貸貸款凈資產(chǎn)收益率衡量的是每單位凈資產(chǎn)所創(chuàng)造利潤的能力，越大說明其創(chuàng)造利潤的能力越強；小額信貸貸款凈利潤率利用凈利潤比上收入來衡量，越大說明其盈利能力越強；小額信貸貸款凈利息率是貸款利用凈利息收入除以貸款平均余額來得到凈利息率，越高說明獲得的凈利息越大。（3）效率性。效率性指標評價的是小額信貸業(yè)務(wù)的財務(wù)效率。人均利稅率評價的是小額信貸業(yè)務(wù)員工創(chuàng)造利潤的能力，越大說明創(chuàng)造利潤的效率越高；小額信貸貸款成本收入比評價的是成本費用占收入的比總，越大說明其財務(wù)上的效率越差；小額信貸貸款成本費用利潤率用利潤除以成本費用總額來衡量，越大說明效率高，表明一單位成本創(chuàng)造的利潤越大；人均放貸比用條線放貸款日均額除以期末條線員工總數(shù)，越大說明人均放貸的效率越高；網(wǎng)均放貸比用條線放貸款日均額除以期末可放貸網(wǎng)點總數(shù)來評價網(wǎng)點放貸的效率。

2.客戶維度績效指標。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，市場競爭越來越激烈，客戶的地位因此變得越來越重要，只有能使客戶滿意的小額信貸才能在競爭中勝出?？蛻艟S度績效評價指標就是用來反映客戶對于商業(yè)銀行小額信貸是否滿意?？蛻艟S度從客戶滿意、覆蓋廣度、客戶情況改善三個方面，共9個指標來評價。（1）客戶滿意度?？蛻魧︺y行小額信貸服務(wù)的滿意程度通過客戶滿意度指標來考察。小額信貸客戶增長率評價當期新增的客戶數(shù)，越大說明客戶滿意度越高；小額信貸客戶依存度評價老客戶占當期服務(wù)客戶數(shù)的比重，越大說明保留的老客戶越多，也證明了客戶對于銀行小額信貸業(yè)務(wù)滿意；客戶投訴率越高說明客戶對于銀行小額信貸業(yè)務(wù)越不滿意；客戶保持率用本期貸款余額減去本期新增貸款余額再除以上期貸款余額，比例越低說明老客戶減少了從該銀行貸款，說明滿意度降低。（2）覆蓋廣度。覆蓋廣度評價的是銀行小額信貸業(yè)務(wù)的覆蓋情況。存量市場占有率評價銀行在存量市場中所占的份額，越大說明銀行的小額信貸業(yè)務(wù)覆蓋越廣；新增市場占有率評價的是銀行在新增市場上的占有率，占有率越高說明銀行在新增市場中的覆蓋程度越廣；業(yè)務(wù)成功率越高說明小額信貸覆蓋的程度越大。（3）客戶情況改善?？蛻羟闆r改善評價的是銀行小額信貸對客戶情況的改善情況，改善越大說明小額信貸的效果越好，客戶才會繼續(xù)選擇該銀行的小額信貸業(yè)務(wù)?？蛻羰杖朐鲩L率評價的是客戶參與小額信貸后收入的改善情況，越大說明改善情況越明顯；客戶新增就業(yè)人數(shù)增長率評價的是小微企業(yè)等客戶在獲得貸款后新雇傭的人數(shù)的增長，雇傭人數(shù)的增長越高說明客戶情況改善得越好。

3.內(nèi)部流程維度指標。內(nèi)部流程反映的是內(nèi)部運作的效率。好的內(nèi)部流程才能夠滿足客戶和投資的期望，才能夠有效地利用自身資源創(chuàng)造價值。根據(jù)小額信貸的特點，設(shè)計了6個指標對商業(yè)銀行小額信貸內(nèi)部流程進行績效評價。

專業(yè)程度評價的是專業(yè)從事小額信貸業(yè)務(wù)人員占與小額信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的員工數(shù)，越高說明專業(yè)化程度越高，內(nèi)部流程效率會更高；專業(yè)人員增長比率評價的是專業(yè)人員的增加情況，增長越快說明小額信貸業(yè)務(wù)越專業(yè)化；客戶與員工的比率評價的是每一位員工服務(wù)的客戶的數(shù)量，越高說明服務(wù)的效率越高，但是過高可能導致服務(wù)質(zhì)量的下降；單筆審批時間衡量的是每筆業(yè)務(wù)的審批時間，越短說明內(nèi)部流程效率越高；業(yè)務(wù)流程改進效率用兩年業(yè)務(wù)工作流程時間跨度之差除以上年業(yè)務(wù)工作流程時間跨度，用以評價效率的改進。

4.學習和成長維度績效指標。人才和學習是一個企業(yè)未來發(fā)展和創(chuàng)新的動力和源泉。人才資源已成為銀行最重要的戰(zhàn)略要素之一。結(jié)合小額信貸的特點，利用7個指標對學習與成長維度進行評價。

員工培訓投入率評價的是對員工培訓的投入，投入越大越有利于員工不斷學習、創(chuàng)新；員工平均培訓小時數(shù)是對員工培訓時間的衡量，充足的培訓時間有利于員工提高業(yè)務(wù)能力，獲得新知識以及進行創(chuàng)新。員工知識水平是對員工知識水平的總體情況進行評價，員工知識水平越高越有利于創(chuàng)新和成長；員工流失率考察的是員工離職的情況；新入職員工可以為銀行帶來新鮮的血液以及新的想法，這個可以用新入職員工率來考察；小額信貸創(chuàng)新產(chǎn)品數(shù)量和服務(wù)數(shù)量可以直觀地考察銀行小額信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新的情況，越多說明創(chuàng)新能力越強；產(chǎn)品利用率考察的是有余額的小額信貸產(chǎn)品占小額信貸產(chǎn)品總數(shù)的情況，越低說明創(chuàng)新不足，以及沒有獲得市場認可。

5.小額信貸績效評價指標體系。將四個維度指標綜合成了商業(yè)銀行小額信貸績效評價指標體系。見表1。

三、績效評價方法

本文采用主成分分析法來進行評價。主成分分析（principal component analysis）是將分散在一組變量上的信息，集中到某幾個綜合指標（主成分）上的一種探索性統(tǒng)計分析方法。它利用降維的思想，將多個變量化為少數(shù)幾個互不相關(guān)的主成分，從而描述數(shù)據(jù)集的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。在力求數(shù)據(jù)信息丟失最少的原則下，對高維的變量空間降維，即研究指標體系的少數(shù)幾個線性組合，并且這幾個線性組合所構(gòu)成的綜合指標將盡量保留原指標的信息。這些綜合指標就稱為主成分。

具體步驟如下：

1.數(shù)據(jù)收集及整理。根據(jù)研究對象采集原始數(shù)據(jù)，為消除量綱或數(shù)量級的不同，進行標準化處理。

Xij=（xij-Xj）/Sj （1）

Xij為標準化后的數(shù)據(jù)，Xj為第j個指標的平均數(shù)，Sj為標準差。

2.建立樣本相關(guān)矩陣。樣本數(shù)據(jù)標準化后，針對各指標建立系數(shù)相關(guān)矩陣R=（rij）。計算R 的特征值λj與特征向量hi。

3.計算各主成分方差貢獻率及累計貢獻率，并選取k個主成分。

方差貢獻率表示主成分的方差在總方差中的比重，累計貢獻率表明前k個主成分提取原有指標的信息量。k個主成分得分計算公式為：

F1=h11X1+h12X2+···+h1pXp （2）

Fk=hk1X1+hk2X2+···+hkpXp，其中Fi為主成分得分。

4.計算主成分的得分與各樣本綜合得分。

將標準化后的數(shù)字分別帶入（2）式，得到主成分得分。最后以各主成分方差貢獻率為權(quán)重，構(gòu)造樣本綜合得分模型。

F綜合=w1F1+w2F2+···+wkFk （3）

四、績效評價實證結(jié)果

哈爾濱銀行是近年來崛起于中國東北地區(qū)的一家新興股份制商業(yè)銀行，總部位于哈爾濱市。哈爾濱銀行于1997年2月取得中國人民銀行核發(fā)的金融許可證從事金融業(yè)務(wù)。1997年7月取得企業(yè)法人執(zhí)照?，F(xiàn)有天津、重慶、大連、沈陽、哈爾濱等16家分行（含批準籌建1家）。在北京、吉林、黑龍江等14個省及直轄市設(shè)立有24家村鎮(zhèn)銀行。哈爾濱銀行作為策略投資者重組廣東華興銀行。截止2013年12月31日，哈爾濱銀行分支機構(gòu)遍布全國六大行政區(qū)。

哈爾濱銀行堅持小額信貸戰(zhàn)略不動搖，小額信貸業(yè)務(wù)持續(xù)增長。截止2013年12月31日，小額信貸余額為人民幣738.598億元，同比增長25.2%，占該行客戶貸款總額的69.1%。截止2013年12月31日，小額信貸業(yè)務(wù)利息收入為人民幣51.710億元，占哈爾濱銀行客戶貸款利息收入總額的67.9%。

本文選取了該行從事農(nóng)經(jīng)業(yè)務(wù)的6家分行進行績效評價，具體包括雙鴨山、綏化、大連、鶴崗、雞西、七臺河等分行。將相關(guān)數(shù)據(jù)輸入SPSS軟件，得到主成分的結(jié)果，見表2所示。

再以各主成分方差貢獻率為權(quán)重，得到各分行的綜合得分結(jié)果。如表3所示（見第179頁）。

五、結(jié)論

本文從財務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部流程維度和學習與成長維度出發(fā)，并結(jié)合商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的特點，建立了我國商業(yè)銀行小額信貸績效評價體系。通過對哈爾濱銀行各分行的績效評價實證結(jié)果，證實了本文所構(gòu)建的小額信貸績效評級體系的有效性。

參考文獻：

[1] Chowdhury A Mushtaque R， Bhuiya Abbas. The Wider Impacts of BRAC Poverty Alleviation Programme in Bangladesh[J].Journal of International Development，2004（3）

[2] Khandker，Shahidur R.Microfinance and Poverty： Evidence Using Panel Data from Bangladesh[J].The World Bank Economic Review，2005（2）

[3] 聶勇，杜輝.農(nóng)戶小額信貸對農(nóng)戶增收的實證分析——以湖北省ZX市為例[J].山東財政學院學報，2009（1）

[4] 辛立秋，李哲.哈爾濱銀行小額信貸技術(shù)輸出的現(xiàn)狀及啟示[J].當代經(jīng)濟，2014（7）

[5] 許正青.中小商業(yè)銀行發(fā)展微貸業(yè)務(wù)研究[D].西南財經(jīng)大學，2013

[6] 張曉婧，葉蓁.商業(yè)銀行開展微型金融的國際經(jīng)驗與啟示[J].國際金融，2011（1）

（作者單位：哈爾濱工業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院 黑龍江哈爾濱 150001）（責編：賈偉）