所有者結(jié)構(gòu)異質(zhì)企業(yè)參與國(guó)際分割對(duì)環(huán)境負(fù)外部性的影響研究

魏 瑋，劉 婕

(西安交通大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院，陜西 西安710061)

一、引 言

改革開(kāi)放三十余年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了令世人矚目的增長(zhǎng)奇跡，其中第二產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)長(zhǎng)期居于高位。工業(yè)主導(dǎo)型的發(fā)展路徑在引領(lǐng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的同時(shí)，引致了資源枯竭、環(huán)境污染等嚴(yán)重負(fù)外部性，近年來(lái)全國(guó)范圍內(nèi)的霧霾現(xiàn)象頻發(fā)即是典型表現(xiàn)，這就給中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)質(zhì)量打了很大折扣。對(duì)中國(guó)的工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，外貿(mào)導(dǎo)向型的模式使得進(jìn)出口加工貿(mào)易在工業(yè)生產(chǎn)中占有很大比例。進(jìn)出口貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)度達(dá)到50%以上，加工貿(mào)易占進(jìn)出口貿(mào)易的60%?，F(xiàn)階段，西方發(fā)達(dá)國(guó)家因次貸危機(jī)、歐債危機(jī)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期處于深度調(diào)整，因而有意識(shí)在全球范圍內(nèi)尤其是發(fā)展中國(guó)家進(jìn)行產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移與布局。同時(shí)，在中國(guó)政府鼓勵(lì)“走出去”的戰(zhàn)略引導(dǎo)下，國(guó)內(nèi)企業(yè)參與國(guó)際分工的角色逐漸加強(qiáng)，國(guó)內(nèi)外工業(yè)生產(chǎn)的鏈條不斷融合。那么在這一過(guò)程中，考慮到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境保護(hù)的“兩難”悖論，研究對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)業(yè)尤其是國(guó)內(nèi)企業(yè)參與國(guó)際生產(chǎn)分割對(duì)環(huán)境的負(fù)外部效應(yīng)就成為一項(xiàng)重要的課題。

國(guó)內(nèi)工業(yè)生產(chǎn)門(mén)類中，不同行業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中勢(shì)必因各自的微觀屬性對(duì)環(huán)境的影響有較大差異。對(duì)于不同所有制性質(zhì)的國(guó)內(nèi)企業(yè)，國(guó)有企業(yè)盡管因壟斷、“預(yù)算軟約束”等體制性紅利表現(xiàn)出較強(qiáng)的盈利能力，但相較體制機(jī)制更為靈活的民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)等，效率明顯低下。所以，探究國(guó)際生產(chǎn)分割產(chǎn)生的環(huán)境外部效應(yīng)時(shí)，將行業(yè)特點(diǎn)及企業(yè)性質(zhì)的因素考慮進(jìn)來(lái)，一方面可以從宏觀上對(duì)我國(guó)工業(yè)企業(yè)參與國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈所造成的環(huán)境影響進(jìn)行一個(gè)整體的測(cè)度，另一方面，能夠從微觀上區(qū)分不同行業(yè)、不同性質(zhì)企業(yè)的環(huán)境效應(yīng)，因而所獲研究結(jié)論對(duì)管理層出臺(tái)保護(hù)環(huán)境、提高生態(tài)承載力以及進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)等政策措施無(wú)疑具有極為重要的指導(dǎo)作用。

二、文獻(xiàn)回顧

國(guó)際貿(mào)易對(duì)環(huán)境具有外部性，這一點(diǎn)已為理論界所共識(shí)，但對(duì)于外部效應(yīng)的方向和程度，國(guó)內(nèi)外學(xué)者的分歧較大。一方面，“污染避難所”假說(shuō)下，發(fā)達(dá)國(guó)家將高污染、高能耗和高資源投入的產(chǎn)業(yè)通過(guò)參與生產(chǎn)分割轉(zhuǎn)移到環(huán)境規(guī)制相對(duì)寬松的發(fā)展中國(guó)家，代表文獻(xiàn)有 Copeland ＆ Taylor[1]。丘兆逸[2]基于我國(guó)省級(jí)和工業(yè)行業(yè)面板數(shù)據(jù)驗(yàn)證了國(guó)際垂直專業(yè)化分工中污染工序的轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)環(huán)境的惡化作用。另一方面，從新結(jié)構(gòu)主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，一國(guó)生產(chǎn)并出口具有要素比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品。張少華和陳浪南[3]通過(guò)實(shí)證發(fā)現(xiàn)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的外包行為顯著降低了中國(guó)的環(huán)境污染強(qiáng)度，原因是我國(guó)承接外包很大程度上源于廉價(jià)的勞動(dòng)力，這一比較優(yōu)勢(shì)對(duì)環(huán)境不會(huì)造成明顯的負(fù)外部性。

在研究企業(yè)生產(chǎn)行為對(duì)環(huán)境的影響時(shí)，也有學(xué)者從企業(yè)的所有制性質(zhì)出發(fā)，試圖探索不同所有制結(jié)構(gòu)的企業(yè)生產(chǎn)的外部性如何體現(xiàn)，所得結(jié)論也不盡相同。Talukdar[4]通過(guò)對(duì)44個(gè)發(fā)展中國(guó)家1987～1995年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸得出私有化程度越高，環(huán)境質(zhì)量越差。Baumol ＆ Oates[5]從企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的視角，也發(fā)現(xiàn)國(guó)有及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)具有比私營(yíng)企業(yè)更大的社會(huì)責(zé)任來(lái)進(jìn)行污染治理。相反，Wang ＆ Wheeler[6]選取中國(guó)各省份數(shù)據(jù)，卻發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)污染物排放高于其他所有者結(jié)構(gòu)企業(yè)，原因是國(guó)有及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與環(huán)境規(guī)制部門(mén)的談判能力更強(qiáng)。

從參與國(guó)際貿(mào)易及生產(chǎn)者所有制性質(zhì)兩條主線梳理生產(chǎn)者的行為選擇對(duì)環(huán)境的影響，可以看出結(jié)果差異較大，原因在于學(xué)者們所選取的時(shí)間區(qū)間、樣本對(duì)象、實(shí)證方法等不一致，且現(xiàn)有研究并未建立在以上兩個(gè)因素融合的框架下。因而，本文可能的亮點(diǎn)在于從行業(yè)角度研究不同所有制結(jié)構(gòu)企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易和生產(chǎn)分割對(duì)環(huán)境的外部性。同時(shí)，現(xiàn)有文獻(xiàn)大多是從污染的事實(shí)出發(fā)，然后進(jìn)行相應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)，而缺乏企業(yè)的生產(chǎn)行為影響環(huán)境的機(jī)理分析，使得整個(gè)結(jié)論不具有較強(qiáng)的說(shuō)服力。對(duì)此，本文通過(guò)構(gòu)建理論模型，系統(tǒng)剖析在國(guó)際分割的背景下不同性質(zhì)企業(yè)的生產(chǎn)行為對(duì)環(huán)境的影響機(jī)理，為實(shí)證結(jié)果提供理論支撐。

三、理論分析

本文借鑒Copeland和Taylor[1]的貿(mào)易模型以及Feenstra[7]的外包模型，從行業(yè)污染產(chǎn)生的三個(gè)來(lái)源上進(jìn)行理論模型的構(gòu)建。假設(shè)出口貿(mào)易的污染密度ex，是非外包一般出口貿(mào)易污染密度en和外包出口污染密度ep的加權(quán)平均，則出口貿(mào)易總的污染密度可以表示為總行業(yè)污染密度e減去國(guó)內(nèi)消費(fèi)的部分產(chǎn)生的污染密度ed，即:

其中，Sn表示一般出口貿(mào)易占總出口的份額，Sp表示外包出口占總出口的份額，且Sn+Sp=1，則有ex=en+Sp(ep－en)，假設(shè)ep＜en，所以在假定國(guó)內(nèi)消費(fèi)部分的污染密度ed不變情況下，增加分割外包貿(mào)易在總出口中的份額Sp能降低整個(gè)行業(yè)的污染密度。

我們假設(shè)典型代表的消費(fèi)者效用函數(shù)為:

其中u(I/P)表示實(shí)際收入的效用，φD表示環(huán)境污染對(duì)消費(fèi)者造成的損失，D表示污染排放物。政府根據(jù)公共品的薩米爾森法則設(shè)置污染稅τ表示邊際污染損失，衡量污染和收入的替代比，有

假設(shè)一般貿(mào)易的出口生產(chǎn)函數(shù)為:

其中L、K分別為勞動(dòng)與資本要素。

聯(lián)立(2)(3)(4)式得到一般出口產(chǎn)品的污染密度為:

同理，假設(shè)分割貿(mào)易中間產(chǎn)品生產(chǎn)函數(shù)為:

其中z為中間產(chǎn)品，z∈[0，1]，分割貿(mào)易部門(mén)總的污染排放量為:

則分割貿(mào)易部門(mén)的污染強(qiáng)度為:

由(8)式可以看出，行業(yè)污染密度與中間產(chǎn)品生產(chǎn)函數(shù)中資本投入的份額1－θ及環(huán)境污染稅均為反向變動(dòng)關(guān)系，即隨著資本投入量的增加、環(huán)境污染稅的提高，行業(yè)污染物排放強(qiáng)度下降。

基于理論模型，加入企業(yè)所有者結(jié)構(gòu)因素，從與政府的談判能力效應(yīng)、環(huán)境的外部性內(nèi)部成本化效應(yīng)兩個(gè)角度討論國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)在環(huán)境規(guī)制下的生產(chǎn)行為選擇，從而推出對(duì)工業(yè)行業(yè)污染密集度的影響。企業(yè)的成本函數(shù)在(6)式的基礎(chǔ)上擴(kuò)展為:

WZ 為企業(yè)投入要素成本，τ(i)[(L(z)1－α(z)D(z)α(z))θK(z)1－θ]≡ τ(i)X(Z)是企業(yè)被征收的環(huán)境污染稅，γ是指企業(yè)需要承擔(dān)的環(huán)境污染治理責(zé)任，i表示所有者結(jié)構(gòu)①Hua Wang ＆ Yanhong Jin[8]按所有權(quán)結(jié)構(gòu)將企業(yè)分為國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)。因外資企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)在與政府的談判能力及需承擔(dān)的環(huán)保責(zé)任方面與私營(yíng)企業(yè)相似，故理論分析中以私營(yíng)企業(yè)為代表，從而只需討論國(guó)有、集體和私營(yíng)三類企業(yè)的行為選擇;在實(shí)證部分，考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，將外資流入作為控制變量引入，總體分為國(guó)有企業(yè)占比高行業(yè)和非國(guó)有企業(yè)占比高行業(yè)。，

如果只考慮不同所有者結(jié)構(gòu)類型的企業(yè)與政府在環(huán)境污染稅率上的談判能力不同，邊際成本可表示為

三類企業(yè)邊際成本的差異在于污染稅率，由于私營(yíng)企業(yè)與政府的談判能力最低，設(shè) τ(3)接近于1，排序有0 ＜ τ(1)＜ τ(2)＜ τ(3)＜1。又單位中間投入要素的邊際產(chǎn)生率，故對(duì)于私營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，邊際成本最高，因此在環(huán)境規(guī)制下，私營(yíng)企業(yè)參與國(guó)際生產(chǎn)分割中更有動(dòng)力調(diào)整生產(chǎn)、減少污染物排放。

假設(shè)不同所有者結(jié)構(gòu)企業(yè)與政府的談判能力相同，環(huán)境外部性內(nèi)部成本化②所謂外部性內(nèi)部化是指通過(guò)制度安排將經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的社會(huì)收益或社會(huì)成本轉(zhuǎn)為私人收益或私人成本。即應(yīng)承擔(dān)的環(huán)境保護(hù)責(zé)任不同，邊際成本可表示為

國(guó)有企業(yè)相比集體企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)有更大的外部性內(nèi)部化責(zé)任，所以γ(1)＞γ(2)＞γ(3)，因此國(guó)有企業(yè)的邊際成本大于集體企業(yè)大于私營(yíng)企業(yè)。在環(huán)境規(guī)制下，只考慮外部性內(nèi)部化，國(guó)有企業(yè)參與國(guó)際生產(chǎn)分割時(shí)更有積極性向環(huán)境清潔型生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。與政府談判能力效應(yīng)及外部性內(nèi)部化效應(yīng)孰強(qiáng)孰弱，實(shí)證部分從兩個(gè)層面進(jìn)行論證:一方面，引入所有者結(jié)構(gòu)這一虛擬變量和參與國(guó)際分割程度的相互項(xiàng)，研究對(duì)環(huán)境的影響;另一方面，按各行業(yè)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)值在行業(yè)總產(chǎn)值的占比，分為國(guó)有企業(yè)和非國(guó)企占比高行業(yè)，兩類行業(yè)參與分割程度與三種污染排放物密度進(jìn)行回歸，比較對(duì)應(yīng)的相關(guān)系數(shù)。

四、實(shí)證分析

(一)指標(biāo)選取與數(shù)據(jù)來(lái)源

1.被解釋變量:行業(yè)污染物排放強(qiáng)度，即單位工業(yè)產(chǎn)值的污染物排放量，衡量工業(yè)增長(zhǎng)對(duì)環(huán)境的負(fù)荷的大小，借鑒徐圓的算法[9]，有。行業(yè)總體污染物排放強(qiáng)度

e是t時(shí)期行業(yè)污染物排放量D與行業(yè)總產(chǎn)值Y的比值，由各行業(yè)排放污染強(qiáng)度的加權(quán)平均計(jì)算而來(lái)，權(quán)重是各行業(yè)的產(chǎn)值占總產(chǎn)值的比重wyi。各行業(yè)排放強(qiáng)度dit=Dit/Yit，Yit用各行業(yè)的工業(yè)品出廠價(jià)格指數(shù)進(jìn)行平減，以1995年為不變價(jià)格。數(shù)據(jù)源自歷年《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》及《海關(guān)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

2.解釋變量:(1)參與國(guó)際生產(chǎn)分割程度f(wàn)ragit，本文采用 Hummels et al.[10]的做法，運(yùn)用投入產(chǎn)出表法將一國(guó)進(jìn)口品分為國(guó)內(nèi)消費(fèi)品和加工后出口品兩部分，進(jìn)口品用于出口的價(jià)值對(duì)出口額的比率來(lái)定義國(guó)際生產(chǎn)分割程度。此測(cè)算較Hanson[11]的方法加入了現(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)中遺漏掉的生產(chǎn)要素貿(mào)易，旨在減少中間品貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)誤差。中間投入品原始數(shù)據(jù)來(lái)源于2002年及2007年的《中國(guó)投入產(chǎn)出表》，參考平新喬[12]的做法，對(duì)于沒(méi)有投入產(chǎn)出表的年份用2002年反映2001-2005年的情況，2007年反映2006-2011年的情況。為了確保此處近似處理的準(zhǔn)確性，我們進(jìn)行了替換指標(biāo)的穩(wěn)健性檢驗(yàn)，使用錢(qián)學(xué)鋒和陳勇兵[10]加工貿(mào)易占總貿(mào)易的比重衡量國(guó)際生產(chǎn)分割程度，實(shí)證結(jié)論基本一致，見(jiàn)表2固定效應(yīng)模型。加工貿(mào)易各行業(yè)的總出口數(shù)據(jù)來(lái)源于“國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)”，將僅有的月度數(shù)據(jù)分行業(yè)分年加總得到。(2)出口貿(mào)易指標(biāo)exportit，描述各行業(yè)出口貿(mào)易額占該行業(yè)工業(yè)產(chǎn)值的比重，各行業(yè)出口貿(mào)易額和工業(yè)產(chǎn)值數(shù)據(jù)均來(lái)自于歷年《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

3.虛擬變量:所有者結(jié)構(gòu)，用Asocit表示，通過(guò)計(jì)算各行業(yè)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)值與國(guó)民生產(chǎn)總值的比重來(lái)度量。若行業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)比重高于工業(yè)整體平均水平，則將該行業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)虛擬變量賦值為1，反之為0。數(shù)據(jù)來(lái)自歷年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。由于在計(jì)算所有權(quán)結(jié)構(gòu)時(shí)，該比重為當(dāng)年數(shù)據(jù)之比，故不需要進(jìn)行平減，由此可得2004-2011年工業(yè)分行業(yè)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)數(shù)據(jù)。

4.控制變量:(1)外商直接投資，用 fdiit表示。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷推進(jìn)，外部資本越來(lái)越多的參與到中國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，自然會(huì)對(duì)工業(yè)生產(chǎn)造成影響，進(jìn)而作用于環(huán)境效應(yīng)，因而引入FDI。外商直接投資的測(cè)算，各行業(yè)外商和港澳臺(tái)商直接投資企業(yè)的固定資產(chǎn)年平均余額與整個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)年平均余額的比值，數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。缺少的2004年的固定資產(chǎn)原值數(shù)據(jù)針對(duì)性線性擬合進(jìn)行補(bǔ)充。2004-2011年分行業(yè)的外商投資，通過(guò)比重為當(dāng)年數(shù)據(jù)之比，故不需要進(jìn)行平減。(2)要素依賴程度。包括資本密集度、技術(shù)密集度，分別用kiit和tiit表示。各行業(yè)屬性不同，對(duì)要素的使用規(guī)則存在差異。同時(shí)，產(chǎn)業(yè)政策也或多或少的引致了要素偏向，致使產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)出資本密集與勞動(dòng)密集的發(fā)展特點(diǎn)，相應(yīng)地呈現(xiàn)出不同的環(huán)境效應(yīng)。采用行業(yè)固定資本存量與該行業(yè)年末從業(yè)人數(shù)的比例計(jì)算資本密集度;用行業(yè)研發(fā)支出占行業(yè)總產(chǎn)值的比例表示技術(shù)密集度。數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)工業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》。(3)工業(yè)各行業(yè)的能源強(qiáng)度eiit，反映重工業(yè)化程度，用該行業(yè)單位工業(yè)增加值的能源消耗量來(lái)表示。工業(yè)增加值來(lái)自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，能源消費(fèi)量來(lái)自《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》。

5.行業(yè)歸并:依據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，結(jié)合中國(guó)投入產(chǎn)出表以及GB/T4754-2002，對(duì)行業(yè)的分類合并歸類最終得到34個(gè)工業(yè)行業(yè)①34個(gè)工業(yè)行業(yè)分別是:煤炭采選業(yè)、石油和天然氣開(kāi)采業(yè)、黑色金屬礦采選業(yè)、有色金屬礦采選業(yè)、非金屬礦采選業(yè)、農(nóng)副食品加工業(yè)、食品制造業(yè)、飲料制造業(yè)、煙草加工業(yè)、紡織業(yè)、服裝及其他纖維制品制造業(yè)、皮革毛皮羽毛及其制造業(yè)、木材加工及竹藤棕草制品業(yè)、家具制造業(yè)、造紙及紙制品業(yè)、印刷業(yè)記錄媒介的復(fù)制、文教體育用品制造業(yè)、石油加工及煉焦業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、橡膠制品業(yè)、塑料制品業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)、黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、金屬制品業(yè)、通用設(shè)備制造業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)、電子及通信計(jì)算機(jī)設(shè)備制造業(yè)、儀器儀表及文化辦公用機(jī)械制造業(yè)、電力熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、燃?xì)夤?yīng)業(yè)。。因此，本文實(shí)際上構(gòu)造的是34個(gè)工業(yè)二位碼部門(mén)的投入產(chǎn)出面板數(shù)據(jù)。

(二)變量的統(tǒng)計(jì)描述與分析

表1描述了34個(gè)工業(yè)行業(yè)2011年較2004年主要指標(biāo)的增長(zhǎng)率，總體上講，三種污染物指標(biāo)在大部分行業(yè)出現(xiàn)了不同程度的下降;出口額與進(jìn)口額均增加的行業(yè)多于進(jìn)出口額同時(shí)下降的行業(yè);分割度在所有行業(yè)都加深。具體來(lái)看，“兩頭在外”的行業(yè)數(shù)目增加，其中，黑色金屬采選業(yè)、有色金屬采選業(yè)、服裝及其他纖維制品制造業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、電子及通信計(jì)算機(jī)設(shè)備制造等行業(yè)的上漲幅度較為顯著，意味著這些行業(yè)參與國(guó)際生產(chǎn)分割的程度不斷加深，對(duì)應(yīng)于這幾個(gè)行業(yè)的廢水、固體廢物和廢氣的排放密集度卻大幅下降，但是否經(jīng)歷了先上漲后下降的趨勢(shì)將在實(shí)證部分進(jìn)行分析。對(duì)外投資在煤炭采選業(yè)和有色金屬礦采選業(yè)增長(zhǎng)幅度較大;75%的工業(yè)行業(yè)，物質(zhì)資本的增速快于人力資本。

水污染中造紙業(yè)的污染最嚴(yán)重，食物和飲料以及木材次之，這幾個(gè)行業(yè)污染物排放量逐年減少，并且從表1中可以看出，2011年出口額較2004年均有所下降，因而推測(cè)這些重污染行業(yè)變清潔的原因可能是出口量的下降;從各行業(yè)的空氣污染來(lái)看，黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)以及橡膠的污染密度從2004到2011年是增加的，其中，有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)的廢氣污染密度增長(zhǎng)最快，是2004年的7.249倍，而該行業(yè)參與分割程度的增長(zhǎng)率僅為0.037，即位于產(chǎn)業(yè)鏈的下游。因此污染增加的原因可能在于參與國(guó)際分割的程度較低，沒(méi)有形成有效的污染轉(zhuǎn)移機(jī)制;固體污染的排放密度除了貿(mào)易額大幅增加的化學(xué)纖維制造行 業(yè)有所上漲以外，其他行業(yè)均顯著降低。

表1 各行業(yè)主要指標(biāo)增長(zhǎng)率情況描述

圖1顯示了工業(yè)污染排放量與進(jìn)出口貿(mào)易額的變化趨勢(shì)。其中，貿(mào)易額數(shù)據(jù)來(lái)自于中國(guó)海關(guān)，工業(yè)污染物排放量數(shù)據(jù)源于《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》。

由圖1知對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口額總體呈大幅上漲趨勢(shì)。我國(guó)對(duì)外依存度高達(dá)50%以上，進(jìn)出口額在改革開(kāi)放特別是加入世貿(mào)組織以后增長(zhǎng)迅猛，2008年美國(guó)次貸危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)貿(mào)易額縮水，2009年起又逐步回暖。而廢水、廢氣和固體廢物的污染物排放量隨著進(jìn)出口額的增加并未呈現(xiàn)明顯單調(diào)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。

圖2描述了工業(yè)行業(yè)總體進(jìn)出口貿(mào)易品和加工貿(mào)易的污染強(qiáng)度的變化軌跡。從圖中可以得出以下結(jié)論:第一、加工出口品的污染密度低于一般出口品的污染密度而且低于總行業(yè)的污染密度，且隨著加工貿(mào)易在總貿(mào)易中所占比重的上漲，加工貿(mào)易與總貿(mào)易污染密度的差距隨著時(shí)間的推進(jìn)在逐漸消失;第二，與加工出口品的污染密度變動(dòng)趨勢(shì)相比，加工進(jìn)口品的波動(dòng)更顯著，局部呈現(xiàn)出先增長(zhǎng)后下降的現(xiàn)象，我們推測(cè)加工出口品在環(huán)境規(guī)制下不斷進(jìn)行出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí);第三，除了固體廢物，另外兩種污染物指標(biāo)的加工進(jìn)口品的污染密集度大于加工出口品的污染密度。根據(jù)圖1和圖2及表1得出的推論，與我國(guó)加工貿(mào)易的行業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的實(shí)際情況也是一致的。通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其它電子設(shè)備制造業(yè)等行業(yè)的污染密集度較低，僅為制造業(yè)總體排放強(qiáng)度的4.1%，而我國(guó)在2008年時(shí)此類行業(yè)的加工貿(mào)易比重已達(dá)93%;廢水、廢氣、固體廢物密集度比較高的行業(yè)的加工進(jìn)出口額的下降趨勢(shì)顯著。出現(xiàn)這些現(xiàn)象在一定程度上源于生產(chǎn)分割通過(guò)引進(jìn)環(huán)境治理技術(shù)、合理轉(zhuǎn)移污染從而優(yōu)化從事加工貿(mào)易企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

圖1 中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易額與工業(yè)行業(yè)污染物排放量情況描述

(三)實(shí)證結(jié)果分析

結(jié)合前述分析，本文構(gòu)建如下計(jì)量模型:

其中，D為生產(chǎn)分割與出口貿(mào)易的虛擬變量，當(dāng)某行業(yè)同時(shí)存在生產(chǎn)分割與出口貿(mào)易時(shí)，則把該行業(yè)賦值為1，否則為0;fragit和exportit分別與Asocit結(jié)合是為了比較生產(chǎn)分割與出口貿(mào)易在不同產(chǎn)權(quán)的分類下對(duì)行業(yè)污染密度的影響;ξit為隨機(jī)誤差項(xiàng)。

圖2 工業(yè)行業(yè)總體的污染強(qiáng)度、進(jìn)出口貿(mào)易品污染強(qiáng)度和加工貿(mào)易污染強(qiáng)度① 注:出口產(chǎn)品污染強(qiáng)度是各行業(yè)污染排放強(qiáng)度的加權(quán)平均數(shù)，權(quán)重是各行業(yè)的出口額占總出口額的比重。

估計(jì)(10)式之前，首先進(jìn)行Hausman檢驗(yàn)，結(jié)果支持固定效應(yīng)模型②限于篇幅，這里沒(méi)有給出Hausman檢驗(yàn)的具體結(jié)果，有要求的讀者可以向作者索取。;同時(shí)，考慮到工業(yè)污染的慣性效應(yīng)，為了分析前一期的污染積累對(duì)當(dāng)期的影響，我們?cè)诠烙?jì)過(guò)程將滯后一期的因變量作為解釋變量加入模型，并采用動(dòng)態(tài)廣義矩方法，其結(jié)果也可作為前一種方法的穩(wěn)健性檢驗(yàn)。原始數(shù)據(jù)樣本包含2716個(gè)有效觀測(cè)值，估計(jì)結(jié)果如表2所示。

表2 估計(jì)結(jié)果

由表2，從固定效應(yīng)(1)分析中可以看出:第一，生產(chǎn)分割的水平項(xiàng)系數(shù)與平方項(xiàng)系數(shù)均顯著為負(fù)，說(shuō)明參與生產(chǎn)分割與污染密度呈負(fù)相關(guān)，且二者之間存在倒“U”型關(guān)系。對(duì)此的解釋為，隨著經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加快，各國(guó)參與國(guó)際生產(chǎn)協(xié)作的程度逐漸提高，在進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈相應(yīng)環(huán)節(jié)的生產(chǎn)時(shí)，從自利以及維護(hù)本國(guó)國(guó)際形象的角度勢(shì)必以本國(guó)所具有的資源或者技術(shù)比較優(yōu)勢(shì)為基礎(chǔ)，且隨著參與國(guó)際分割的開(kāi)始，要素使用效率并未很快體現(xiàn)出來(lái)，同時(shí)與所承擔(dān)環(huán)節(jié)上下游產(chǎn)業(yè)的銜接協(xié)作并非順利，使得生產(chǎn)的污染密度呈上升態(tài)勢(shì)，但隨著工藝的成熟與完善及不同環(huán)節(jié)之間相互協(xié)調(diào)的順利展開(kāi)，國(guó)際分割的污染密度又逐漸下降，即表現(xiàn)出倒“U”型特點(diǎn);第二，生產(chǎn)分割與國(guó)有產(chǎn)權(quán)虛擬變量交叉項(xiàng)的系數(shù)為-2.1252，且顯著，說(shuō)明相比非國(guó)有企業(yè)，生產(chǎn)分割對(duì)國(guó)有企業(yè)的污染密度的減輕作用要高出2.1252個(gè)單位。對(duì)此的解釋為，中國(guó)大量的國(guó)企雖然由于體制的因素使得其生產(chǎn)效能相對(duì)非國(guó)營(yíng)企業(yè)不夠高，但在資本、勞動(dòng)力等要素方面又具有天然的體制優(yōu)勢(shì)，同時(shí)由于國(guó)有企業(yè)履行必要的社會(huì)責(zé)任，來(lái)自行政的要求規(guī)定其在生產(chǎn)中必須采用并可以承擔(dān)成本的新技術(shù)應(yīng)用等，從而使得其在參與國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈的生產(chǎn)方面能夠表現(xiàn)出較為清潔的行為，此效果大于非國(guó)有企業(yè)因談判能力低而面臨高污染稅、高成本所采取的清潔出口行為;第三，出口貿(mào)易比重同污染密度并無(wú)顯著的相關(guān)關(guān)系，但出口貿(mào)易與國(guó)有企業(yè)及生產(chǎn)分割的交叉項(xiàng)均與污染密度顯著負(fù)相關(guān)。說(shuō)明中國(guó)外需導(dǎo)向型的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式并未引起環(huán)境的顯著惡化，但國(guó)有企業(yè)的出口貿(mào)易份額增加時(shí)，其污染密度降低，而且參與國(guó)際分割的出口貿(mào)易行為也減輕了污染。對(duì)此的解釋為，中國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)依靠出口拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這一發(fā)展途徑是建立在政府補(bǔ)貼及人民幣匯率相對(duì)較低的基礎(chǔ)上，而技術(shù)效應(yīng)、資源配置效率以及規(guī)模報(bào)酬遞增等并未真正體現(xiàn)出來(lái)，因而使得出口增加并沒(méi)有降低污染排放，技術(shù)密集度對(duì)環(huán)境污染的作用不顯著也可以說(shuō)明這一點(diǎn)。國(guó)有企業(yè)出口份額的增加以及在有分割出現(xiàn)的出口貿(mào)易部門(mén)，采用行業(yè)領(lǐng)先的技術(shù)水平以及使用具有比較優(yōu)勢(shì)的要素使得污染密集度下降;第四，外商投資對(duì)行業(yè)污染密度顯著負(fù)相關(guān)。解釋為，當(dāng)外資流入時(shí)，一方面會(huì)促進(jìn)環(huán)保設(shè)備的更新?lián)Q代，另一方面也代表著先進(jìn)的發(fā)展理念與成熟的技術(shù)水平，從而對(duì)工業(yè)行業(yè)起到清潔作用。第五，能源密集度對(duì)被解釋變量在10%的顯著性水平上有影響，降低能源密集度有助于行業(yè)的清潔。第六，從模型(1)的回歸結(jié)果來(lái)看，資本密集度并不是影響行業(yè)污染密度的顯著因素，可能的原因是雖然整個(gè)行業(yè)屬于資本密集型，但并不是行業(yè)中所有的企業(yè)都有同等的使用資本的機(jī)會(huì)，即存在資本市場(chǎng)的扭曲。為此，借鑒王芃，武英濤[16]，用各行業(yè)資本的邊際收入產(chǎn)出與資本成本的比值相對(duì)基準(zhǔn)行業(yè)(制造業(yè))計(jì)算出各行業(yè)2004-2011年的資本扭曲程度作為控制變量加入實(shí)證模型，得出的結(jié)果顯示行業(yè)的資本扭曲度每減少1個(gè)單位，污染密度則減少1.5個(gè)單位。且加入此控制變量后，國(guó)有企業(yè)參與分割和非國(guó)有企業(yè)參與分割對(duì)環(huán)境影響的差異縮小。

表3 PCSE估計(jì)結(jié)果

將動(dòng)態(tài)廣義矩估計(jì)結(jié)果同固定效應(yīng)面板估計(jì)結(jié)果進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)各變量的系數(shù)盡管數(shù)值大小有所差異，但方向均保持一致，表明回歸結(jié)果具有穩(wěn)健性，且Sagan的P值大于0.25，說(shuō)明工具變量的設(shè)定是有效的。動(dòng)態(tài)廣義矩模型中加入了污染的滯后一期值，其回歸系數(shù)顯著為正，得出環(huán)境污染行為具有持續(xù)性的影響。這也與我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀相符合，盡管實(shí)施各項(xiàng)環(huán)境規(guī)制政策以及更新生產(chǎn)技術(shù)與裝備，但污染短時(shí)間并不能立即消除，原因即在于此。

進(jìn)一步比較所有者結(jié)構(gòu)異質(zhì)企業(yè)承接國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響，將行業(yè)按照產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不同企業(yè)產(chǎn)值在行業(yè)總產(chǎn)值的比重分為國(guó)有企業(yè)占比高行業(yè)和非國(guó)有企業(yè)占比高行業(yè)，并分別對(duì)行業(yè)三種污染物密度回歸。由于將全樣本拆分為兩部分，繼續(xù)采用個(gè)體固定效應(yīng)有可能會(huì)出現(xiàn)樣本自由度減小、回歸結(jié)果不穩(wěn)定的問(wèn)題，從而引起模型存在截面相關(guān)性和異方差性。因此為了保證結(jié)果的準(zhǔn)確性，我們采用面板修正標(biāo)準(zhǔn)差估計(jì)(PCSE)，回歸的結(jié)果如表3所示。

結(jié)合表2，重點(diǎn)比較分析生產(chǎn)分割程度與污染密度的關(guān)系，國(guó)有企業(yè)占比高行業(yè)較非國(guó)有企業(yè)占比高的行業(yè)參與國(guó)際生產(chǎn)分割對(duì)固體廢物、廢水、廢氣排放密度的反向作用更為顯著。由二次項(xiàng)系數(shù)顯著為負(fù)，推測(cè)國(guó)有企業(yè)占比高的行業(yè)隨著生產(chǎn)分割的加深，污染密度呈現(xiàn)明顯的先上升后下降趨勢(shì);非國(guó)有企業(yè)占比高行業(yè)參與國(guó)際生產(chǎn)分割對(duì)固體廢物和廢水的排放密度并無(wú)顯著影響，可能的原因從兩方面效應(yīng)來(lái)討論。一方面，談判效應(yīng)。相比國(guó)有企業(yè)，非國(guó)有企業(yè)與當(dāng)?shù)卣沫h(huán)境部門(mén)討價(jià)還價(jià)能力較低，于是自然面臨較高的污染稅率，從而產(chǎn)生較大的生產(chǎn)成本壓力，所以理論上更有動(dòng)力采取清潔措施，然而，由于在更新技術(shù)裝備上的投資具有回收期限長(zhǎng)、額度大等特點(diǎn)，且非國(guó)有企業(yè)又囿于融資約束及具有較大的生產(chǎn)不確定性等，均使得升級(jí)技術(shù)、改變生產(chǎn)方式的可能性較低，從而污染物排放密度變動(dòng)不甚敏感。另一方面，環(huán)境外部性內(nèi)部化效應(yīng)。國(guó)有企業(yè)較非國(guó)有企業(yè)在參與國(guó)際生產(chǎn)分割時(shí)有更大的社會(huì)責(zé)任保護(hù)全球環(huán)境，加之預(yù)算軟約束的特點(diǎn)，對(duì)環(huán)境治理的投資最終必然會(huì)部分的體現(xiàn)為污染物排放密度的減少。

五、結(jié)論及政策建議

本文首先從理論上剖析了不同所有者結(jié)構(gòu)企業(yè)在參與國(guó)際分割的背景下從事生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響機(jī)理，然后基于2004-2011年中國(guó)34個(gè)工業(yè)行業(yè)的面板數(shù)據(jù)，測(cè)度了參與國(guó)際生產(chǎn)分割與環(huán)境污染的關(guān)系，得到以下結(jié)論:工業(yè)行業(yè)參與國(guó)際生產(chǎn)分割程度與污染密度之間呈倒“U”型關(guān)系，即隨著生產(chǎn)分割程度的加深，污染密度先上漲再下降，且大部分行業(yè)已進(jìn)入下降進(jìn)程;國(guó)有性質(zhì)企業(yè)占比較高的行業(yè)參與國(guó)際分割及出口貿(mào)易對(duì)環(huán)境的清潔作用高于非國(guó)有企業(yè)占比高的行業(yè);加工貿(mào)易比一般貿(mào)易更有助于降低污染密度;外商投資份額低、能源稟賦高的行業(yè)往往伴隨著高排放;行業(yè)資本的扭曲程度比資本的富集程度對(duì)環(huán)境污染的影響更大;環(huán)境污染具有經(jīng)濟(jì)慣性。

結(jié)合本文研究結(jié)果提出如下政策建議:

第一，不斷提高行業(yè)全球生產(chǎn)分割的參與度，對(duì)此要從各方面促進(jìn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)與國(guó)際產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的融合，包括完善國(guó)際貿(mào)易制度環(huán)境、優(yōu)化產(chǎn)品出口結(jié)構(gòu)、加大高端產(chǎn)業(yè)鏈位置的研發(fā)力度，充分發(fā)揮一般貿(mào)易和加工貿(mào)易的協(xié)同作用，從而實(shí)現(xiàn)從原始粗加工向技術(shù)密集型的深加工環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移。逐步融入金融、信息等國(guó)際生產(chǎn)服務(wù)體系，在延伸國(guó)際制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的同時(shí)加速中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高級(jí)化進(jìn)程。

第二，考慮到國(guó)有性質(zhì)企業(yè)占比較高的行業(yè)參與國(guó)際分割及出口貿(mào)易的生產(chǎn)行為對(duì)環(huán)境的清潔作用高于非國(guó)有企業(yè)占比高的行業(yè)，因而一方面要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)履行環(huán)境保護(hù)責(zé)任的約束，另一方面要加快市場(chǎng)化改革，逐步降低資本和勞動(dòng)要素的市場(chǎng)扭曲程度，為非國(guó)有企業(yè)拓寬融資渠道，在嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境規(guī)制的條件下，引導(dǎo)激勵(lì)中小企業(yè)不斷改造升級(jí)技術(shù)裝備水平，切實(shí)降低負(fù)外部效應(yīng)。

第三，提高外資利用效率?，F(xiàn)階段我國(guó)在承接國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈過(guò)程中，在補(bǔ)充資本流量的同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化外資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)FDI流向技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域，逐步減少能源密集型產(chǎn)業(yè)外資項(xiàng)目的引進(jìn)，實(shí)現(xiàn)外資利用由數(shù)量向質(zhì)量的轉(zhuǎn)移。

[1]Copeland B R，Taylor M S.North-south trade and the Environment[J].The Quarterly Journal of Economics，1994，109:755-787.

[2]丘兆逸.國(guó)際垂直專業(yè)化對(duì)中國(guó)環(huán)境效率的影響[J].財(cái)經(jīng)科學(xué)，2012(2):111-118.

[3]張少華，陳浪南，外包對(duì)于我國(guó)環(huán)境污染影響的實(shí)證研究:基于行業(yè)面板數(shù)據(jù)[J]，當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2009(1):26-32.

[4]Talukdar D，Meisner M.Does the private sector help or hurt the environment?evidence from carbon dioxide pollution in developing countries [J].World Development，2001，53:827-840.

[5]Baumol W，Oates E.The theory of environmental policy[C].New York:Cambridge University Press，1988.

[6]Wang H，Wheeler D.Endogenous enforcement and effectiveness of China's pollution levy system[R].Policy Research Working Paper 2336，World Bank，Washington，DC.，2000.

[7]Robert C，F(xiàn)eenstra W.Trade and uneven growth[J].Journal of Development Economics，1996，1:229-256.

[8]Wang H，Jin Y H.Industrial ownership and environmental performance:evidence from China[J].Environmental and Resource Economics，2007，36:255-273.

[9]徐圓.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、國(guó)際貿(mào)易對(duì)制造業(yè)污染排放強(qiáng)度的影響[J]，經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2010(3):50-60.

[10]Hummels D，Ishii J，Mai Y K.The nature and growth of vertical specialization in world trade[J].Journal of International Economics，2001，54:75-96.

[11]Hanson J，Mataloni R，Slaughter M.Vertical production networks in multinational firms[J].Review of Economics and Statistics，2005，11:664-678.

[12]平新橋.中國(guó)出口貿(mào)易中的垂直專門(mén)化與中美貿(mào)易[J].世界經(jīng)濟(jì)，2006(5):3-11.

[13]錢(qián)學(xué)鋒，陳勇兵.國(guó)際分散化生產(chǎn)導(dǎo)致了集聚嗎:基于中國(guó)省級(jí)動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù) GMM方法[J].世界經(jīng)濟(jì)，2009(12):27-39.

[14]牛海霞，羅希晨.我國(guó)加工貿(mào)易污染排放實(shí)證分析[J].國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題，2009(2):94-100.

[15]王芃，武英濤.能源產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)扭曲與全要素生產(chǎn)率[J].經(jīng)濟(jì)研究，2014(6):142-154.