對基層農(nóng)發(fā)行柜面操作風(fēng)險的思考

李香靜

（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行高郵市支行，江蘇 高郵 225600）

為有效避免柜面操作風(fēng)險，借鑒商業(yè)銀行目前采用的柜面預(yù)防操作風(fēng)險的先進(jìn)做法，結(jié)合農(nóng)發(fā)行工作實(shí)際，筆者以為，應(yīng)從人員素質(zhì)、制度建設(shè)、組織約束、責(zé)任追究等入手，形成“文化約束+責(zé)任約束+系統(tǒng)制約+監(jiān)管制約+違規(guī)懲戒”的風(fēng)險防范模式，全方位構(gòu)建并筑牢操作風(fēng)險防范的“免疫系統(tǒng)”。

一、強(qiáng)化風(fēng)險意識，營造立體的風(fēng)險防控文化

立體的風(fēng)險防控文化，是指從總體方向，合規(guī)意識及操控水平三個層次上培養(yǎng)員工的風(fēng)險控制思維，使從業(yè)人員的思維活動和實(shí)際操作都在風(fēng)險防控意識指導(dǎo)下進(jìn)行，營造一種長期、持續(xù)的立體化企業(yè)風(fēng)險防控文化。首先，普及柜面人員經(jīng)營風(fēng)險基礎(chǔ)知識，并用近期國際國內(nèi)發(fā)生的重大案件作為素材，分析銀行從業(yè)人員合規(guī)操作的必要性，把握風(fēng)險防控意識的總體方向；其次，認(rèn)真學(xué)習(xí)關(guān)于柜面業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度，做到人人過關(guān)、項(xiàng)項(xiàng)過硬，具體的落實(shí)風(fēng)險防控條例；最后，通過各種活動、宣傳及規(guī)范式文本，將正確的風(fēng)險觀念物化為員工的操作指引和自覺行為。只有將科學(xué)的風(fēng)險意識樹立起來，審慎務(wù)實(shí)的文化氛圍營造出來，配套以各種柜面操作風(fēng)險管理的各項(xiàng)措施、辦法、技術(shù)，才能真正發(fā)揮風(fēng)險防控的效力。

二、合理進(jìn)行人員配置，培育高素質(zhì)的風(fēng)險管控主體

一是強(qiáng)化人員任職資格，思想道德素質(zhì)與專業(yè)素質(zhì)并重，做到持證上崗，并定期不定期進(jìn)行職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素養(yǎng)測試。二是配備的專職柜面人員并保持相對穩(wěn)定，增加業(yè)務(wù)操作的熟練性，提高風(fēng)險防范能力。三是在進(jìn)行崗位設(shè)置時，不得少于上級部門關(guān)于內(nèi)部風(fēng)險機(jī)制建立和控制的最低要求，不得隨意改變會計(jì)崗位的工作職責(zé)，無形中增加會計(jì)崗位風(fēng)險，尤其是在安排柜員勞動組合時，不得出現(xiàn)不兼容崗由一人操作，有計(jì)劃地進(jìn)行輪崗，不留任何風(fēng)險“盲點(diǎn)”。四是挑選專業(yè)素質(zhì)高，思想好的人放在業(yè)務(wù)主管和事中監(jiān)督崗位，加大對業(yè)務(wù)審核和資金監(jiān)控的力度，嚴(yán)把各類業(yè)務(wù)的“納入關(guān)”，強(qiáng)化風(fēng)險防范，以達(dá)事前防范、事中控制的目的。五是配備培養(yǎng)兼職管理人員，對業(yè)務(wù)管理進(jìn)行實(shí)時指導(dǎo)，把一些風(fēng)險隱患扼殺在萌芽狀態(tài)中。

三、發(fā)揮副行長兼會計(jì)主管的作用，增添一道風(fēng)險防控有力屏障

按照省行下發(fā)的縣支行副行長兼主管崗位績效考核實(shí)施細(xì)則，會計(jì)主管根據(jù)本行員工實(shí)際情況，本著缺什么補(bǔ)什么的原則，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，運(yùn)用晨會和夕會有針對性的對《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作流程》、《會計(jì)手冊》、《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》等知識點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，每個階段選擇一個問題進(jìn)行重點(diǎn)整改，邊學(xué)邊改，鞏固活動成果，有效提高員工執(zhí)行制度的自覺性。監(jiān)督坐班主任日終軋賬前對當(dāng)天賬務(wù)流水的逐筆勾對而不要等到明天，及時發(fā)現(xiàn)和排除風(fēng)險。每月利用代班或通過現(xiàn)場查看以及會計(jì)遠(yuǎn)程監(jiān)控等方式對會計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，包括對會計(jì)傳票的要素及合理性監(jiān)督，登記簿、總分賬實(shí)的核對等，及時查找工作中存在的風(fēng)險點(diǎn)，指導(dǎo)柜面規(guī)范操作每一筆業(yè)務(wù)，并實(shí)行細(xì)節(jié)管理、長效管理和嚴(yán)格管理，最大可能地避免各類操作風(fēng)險的發(fā)生。

四、持續(xù)做好風(fēng)險點(diǎn)管理，提高風(fēng)險控制能力

結(jié)合筆者10 多年的在基層柜面工作經(jīng)歷，基層行柜面操作風(fēng)險更多地發(fā)生在支付與清算、現(xiàn)金管理、單證管理、印鑒管理、授權(quán)管理、賬戶管理和反洗錢等環(huán)節(jié)。往往會出現(xiàn)記賬與清算兼崗，現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)不嚴(yán)謹(jǐn)，回收的客戶單證未及時在系統(tǒng)作標(biāo)示，支付印鑒由一人保管，印鑒簿未作為查庫內(nèi)容，授權(quán)管理時有流于形式現(xiàn)象，賬戶管理會出現(xiàn)“熟人文化”，反洗錢工作還不到位。相比以前，目前基層柜面人員對正常的結(jié)算要求已基本了解，而對新業(yè)務(wù)和新要求卻難以跟進(jìn)，出現(xiàn)管理“斷層”和風(fēng)險防控的“盲區(qū)”。以反洗錢工作為例：總行要求各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢客戶風(fēng)險等級管理，要求客戶、信貸部門要在負(fù)責(zé)客戶盡職調(diào)查、客戶風(fēng)險等級初評的基礎(chǔ)上，按照“了解你的客戶”原則，制定反洗錢客戶等級調(diào)整、評定意見。而目前大部分基層行認(rèn)為反洗錢工作純粹是內(nèi)部工作，與要實(shí)現(xiàn)的創(chuàng)先爭優(yōu)的等級行關(guān)聯(lián)不大，導(dǎo)致此項(xiàng)工作尚未開展或僅停留在表面，這就造成反洗錢工作現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險，從而導(dǎo)致對客戶等級存在錯評或未及時調(diào)整現(xiàn)象，找到此風(fēng)險點(diǎn)，基層行應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關(guān)注客戶日常經(jīng)營活動，及時提示客戶更新資料信息，在客戶變更名稱、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或負(fù)責(zé)人時，應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份，同時結(jié)合分析地域、行業(yè)和交易對象合理劃分風(fēng)險等級，并在持續(xù)的基礎(chǔ)上及時調(diào)整其風(fēng)險等級，提高風(fēng)險防控能力。

五、加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，努力降解各類操作風(fēng)險

目前農(nóng)發(fā)行推行的綜合應(yīng)用系統(tǒng)還處在完善階段，一些因設(shè)計(jì)上的不完善增加了柜面上的操作風(fēng)險性。目前急需要解決簽發(fā)銀行本票的小寫問題，簽發(fā)銀行匯票時對收款人字節(jié)較多的自動縮放問題，部分存款品種利息自動結(jié)計(jì)問題，貸款浮動由系統(tǒng)控制問題，同業(yè)定期存款對賬結(jié)果單的編制問題，支付系統(tǒng)前置機(jī)報(bào)文堵塞問題。所有這些諸如此類的系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷問題都需要人工進(jìn)行矯正，無形當(dāng)中又增加了柜面操作壓力，驟添柜面風(fēng)險。為此，基層行做到：首先及時匯總上報(bào)目前系統(tǒng)方面存在的缺陷和遇到的問題，按季度報(bào)送《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行報(bào)告》，積極參加綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)席會議，對系統(tǒng)已解決的和尚未解決的做標(biāo)示，并指導(dǎo)柜面做好防范；其次做好系統(tǒng)監(jiān)控，避免因程序不完善而導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生，各機(jī)構(gòu)應(yīng)在網(wǎng)點(diǎn)簽退前切實(shí)履行監(jiān)控職責(zé)，認(rèn)真填寫《網(wǎng)點(diǎn)簽退前工作完成情況檢查登記簿》；再者按照總行下發(fā)的綜合業(yè)務(wù)會計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)突發(fā)事件業(yè)務(wù)處理應(yīng)急預(yù)案的基礎(chǔ)上，制訂了支行應(yīng)急預(yù)案，并認(rèn)真組織柜面進(jìn)行演練。

[1]商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引[M].北京:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，2007.

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[3]孔德麗.商業(yè)銀行新興業(yè)務(wù)柜面操作風(fēng)險管理與防范[J].西部論叢，2010，(10).