我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理途徑初探

摘 要：商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)因素增多，銀行受各種風(fēng)險(xiǎn)影響的因素增大，因此制定有力的風(fēng)險(xiǎn)約束和制衡機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)管理理念，架構(gòu)科學(xué)的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，打造綜合的人才隊(duì)伍等措施，對(duì)于加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，使商業(yè)銀行健康發(fā)展，具有一定的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)；防范

縱觀金融史，銀行業(yè)危機(jī)的頻繁發(fā)生不斷地證明了風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性和極端重要性。一旦風(fēng)險(xiǎn)管理出了問(wèn)題，不但會(huì)影響銀行的正常經(jīng)營(yíng)，甚至?xí)＜般y行的生存。目前我國(guó)商業(yè)銀行雖已對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理取得了一定的成績(jī)，但為了使我國(guó)商業(yè)銀行能夠更健康地發(fā)展，本文擬提出一些想法，進(jìn)一步強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，以使我國(guó)商業(yè)銀行在安全的環(huán)境下開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足分析

1.資本充足率過(guò)低，不良資產(chǎn)率居高不下。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)政府為了提升銀行資本的增加，采用了對(duì)銀行和企業(yè)的體制性欠款拿出一部分體制性資源作補(bǔ)償，特別是一些關(guān)系國(guó)計(jì)民生及社會(huì)穩(wěn)定的大型企業(yè)拖欠的貸款，即把貸款改為投資，使銀行處于非良性經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的不良貸款進(jìn)行剝離等措施，但由于沒(méi)有強(qiáng)有力的策劃與領(lǐng)導(dǎo)，沒(méi)有建立日常的資本金補(bǔ)足制度，因此，部分商業(yè)銀行的資本充足率由短暫的上升又呈下降趨勢(shì)，特別是四家國(guó)有銀行。中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款破7千億，不良率創(chuàng)近4年來(lái)新高。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不前衛(wèi)。當(dāng)今社會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的理念雖在商業(yè)銀行的各個(gè)環(huán)節(jié)都有所體現(xiàn)。但在風(fēng)險(xiǎn)管理方面銀行仍將自身業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相割裂；風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面仍停留在傳統(tǒng)體制下的信用管理，對(duì)于可能出現(xiàn)的其他方面的風(fēng)險(xiǎn)重視不足；全體職員普遍缺乏對(duì)于銀行發(fā)展中可能面臨的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)的思考，特別是缺乏對(duì)于銀行存在的內(nèi)在和外在的全面的、全環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控的綜合素質(zhì)意識(shí)，缺少溝通，換位思考不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理理念過(guò)于陳舊。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理手段、方式滯后，缺乏高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代綜合性人才?，F(xiàn)時(shí)，與國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)照，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段、方式較落后，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，缺乏真正能夠把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段有效應(yīng)用的具有綜合素質(zhì)的高級(jí)人才，沒(méi)有研發(fā)出的綜合性評(píng)價(jià)體系，特別是精通風(fēng)險(xiǎn)分析的工程師或名副其實(shí)的銀行業(yè)的理論研究者更是少之又少，專業(yè)的、職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍匱乏，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、獨(dú)立的可實(shí)施的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。

4.內(nèi)部控制管理機(jī)制不完善，管理組織結(jié)構(gòu)體系不夠全面。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)體系的建立雖然也比較重視，但不排除存在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的核心決策作用發(fā)揮不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理層次不明晰，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序及規(guī)章制度的實(shí)施不嚴(yán)格遵照既定的標(biāo)準(zhǔn)，真正的互相牽制，彼此還互不干擾的能有效地防控風(fēng)險(xiǎn)的部門和管理體系沒(méi)有全面建立，內(nèi)部控制制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營(yíng)條件的變化，有些制度出現(xiàn)粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制管理制度及操作規(guī)則等不足。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)管理信息。隨著與國(guó)際上的接軌，社會(huì)公眾對(duì)銀行作用的認(rèn)識(shí)在不斷的發(fā)生變化。由此，商業(yè)銀行應(yīng)注重基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集即應(yīng)掌握企業(yè)最新的生產(chǎn)銷售情況、財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)的變化，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以有效的資產(chǎn)重組方式，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的入口，科學(xué)決策對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，保障信貸資產(chǎn)的回收率，將不良資產(chǎn)控制在一個(gè)合理的水平下。

2.提升風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行需衡量銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，研究先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念及風(fēng)險(xiǎn)管理文化之間的差異度、相似性，從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中要收益，轉(zhuǎn)變理念，提倡前衛(wèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，強(qiáng)化管理部門和業(yè)務(wù)部門的溝通。建立健全有效、科學(xué)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，進(jìn)而在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)下，不斷推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系的深刻認(rèn)識(shí)。

3.運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，建立有效的治理結(jié)構(gòu)。為實(shí)現(xiàn)盈利最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)制定信用評(píng)級(jí)方法，貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表，確定貸款風(fēng)險(xiǎn)度，貸款形態(tài)進(jìn)行量化，強(qiáng)化貸款審批權(quán)限。同時(shí)，應(yīng)完善治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督力度，從本源上防控分解掉我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于銀行職員的素質(zhì)也是銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中重要風(fēng)險(xiǎn)因素，因此，應(yīng)不斷強(qiáng)化對(duì)銀行職員的管理，提高隊(duì)伍的整體素質(zhì)。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)約束和制衡機(jī)制，完善內(nèi)部管理機(jī)制。在目前較完善的治理結(jié)構(gòu)平臺(tái)上，還要構(gòu)建彼此獨(dú)立的、非橫向的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，應(yīng)不定期評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)的合法性、完整性、科學(xué)性及合理性，使銀行資本運(yùn)作處于一個(gè)較完善的市場(chǎng)中，打造一個(gè)較平等、明朗、寬松的環(huán)境。建立健全統(tǒng)一高效科學(xué)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)化、過(guò)程化，改善控制環(huán)境，重視風(fēng)險(xiǎn)控制成本。

5.完善信貸管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系，打造綜合的人才隊(duì)伍。隨著科技的發(fā)展，商業(yè)銀行不僅應(yīng)完善信貸管理風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)建立一支高素質(zhì)的銀行員工隊(duì)伍，以使人力資源有效配置，強(qiáng)化更為有效的員工激勵(lì)機(jī)制，加快人才培養(yǎng)，適應(yīng)市場(chǎng)新需要，同時(shí)為了能夠持續(xù)科學(xué)地經(jīng)營(yíng)下去，還應(yīng)建立引入具有現(xiàn)代的、先進(jìn)理念的后備軍，掌握先進(jìn)的知識(shí)、技能的主力軍并做好后期的高層人才的選拔工作。

總之，我國(guó)商業(yè)銀行為了能夠適應(yīng)時(shí)代的變遷，平穩(wěn)健康的發(fā)展，應(yīng)遵循我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)則，不定期完善資源優(yōu)化配置，提升銀行全體職員特別是高層管理者的風(fēng)險(xiǎn)防控能力及參與競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，凈化銀行內(nèi)外部環(huán)境，將風(fēng)險(xiǎn)管理真正落實(shí)。

參考文獻(xiàn)：

王剛.當(dāng)前商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對(duì)策[J].中國(guó)外資，2012（1）.

作者簡(jiǎn)介：王宏（1968.6- ），吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院，副教授，會(huì)計(jì)師