非銀行支付機(jī)構(gòu)支付賬戶發(fā)展、問(wèn)題及相關(guān)建議

■ 胡 曉

當(dāng)前，隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展和支付創(chuàng)新的深化，主流的第三方支付服務(wù)逐漸從工具型、應(yīng)用型向平臺(tái)類、閉環(huán)生態(tài)圈轉(zhuǎn)變。支付賬戶逐步突破了原來(lái)內(nèi)部過(guò)渡賬戶的定位，賬戶體量不斷擴(kuò)大，賬戶功能快速拓展，其承載平臺(tái)業(yè)務(wù)、匯聚留存資金、支持功能擴(kuò)展等作用更加突出，并趨向成為并行于央行和商業(yè)銀行貨幣體系和支付體系的類電子貨幣載體。支付賬戶快速發(fā)展的同時(shí)，存在著賬戶信息不透明、風(fēng)險(xiǎn)控制弱化等隱患，并帶來(lái)監(jiān)管套利、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不公等問(wèn)題，引起社會(huì)各界的廣泛討論。

一、基本情況

一般而言，賬戶是反映權(quán)益增減變動(dòng)情況及其結(jié)果的載體，賬戶具有兩項(xiàng)基本功能：一是確認(rèn)誰(shuí)是權(quán)益主體，解決權(quán)益歸屬問(wèn)題；二是記錄權(quán)益變動(dòng)及結(jié)果，解決權(quán)益價(jià)值的多少問(wèn)題。按照《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》（征求意見(jiàn)稿，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）第三條規(guī)定，支付賬戶是指獲得互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)許可的支付機(jī)構(gòu)，根據(jù)客戶的真實(shí)意愿為其開立的，用于記錄預(yù)付交易資金余額、憑以發(fā)起支付指令、反映支付交易明細(xì)信息的電子簿記。據(jù)中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2014年底，我國(guó)支付機(jī)構(gòu)累計(jì)為客戶開立支付賬戶已達(dá)21.94億個(gè)，其中單位支付賬戶906萬(wàn)個(gè)；個(gè)人支付賬戶21.85億個(gè)。

（一）支付賬戶發(fā)展歷程和不同模式下的賬戶功能分析

一是網(wǎng)關(guān)支付中支付賬戶僅作為交易和資金信息的記錄載體。在第三方支付發(fā)展初期，支付機(jī)構(gòu)通過(guò)多點(diǎn)連接商業(yè)銀行、一點(diǎn)連接商戶的方式，與銀行互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)支付平臺(tái)的規(guī)模效益。這一時(shí)期的第三方支付服務(wù)主要以網(wǎng)關(guān)模式為主，按照協(xié)議約定資金及時(shí)結(jié)算到商戶銀行賬戶中。

二是快捷支付促使銀行與用戶脫媒，支付賬戶成為銀行賬戶的前置和“鑰匙”。2011年后，快捷支付模式推出并快速推廣。該模式是指客戶在首次進(jìn)行快捷支付時(shí)，填寫銀行賬戶信息、身份信息等進(jìn)行核驗(yàn)，并將銀行賬戶與支付賬戶綁定，以后付款時(shí)僅需輸入支付賬戶的密碼和手機(jī)驗(yàn)證碼，即視同授權(quán)支付機(jī)構(gòu)扣劃銀行賬戶款項(xiàng)的支付模式。在快捷支付模式中，支付賬戶實(shí)際上成為了銀行賬戶的 “鑰匙”。支付的主導(dǎo)權(quán)（基于交易信息的驗(yàn)證權(quán)）由商業(yè)銀行讓渡給了第三方支付機(jī)構(gòu)，形成了“支付機(jī)構(gòu)發(fā)令、銀行執(zhí)行”的局面。

三是基于平臺(tái)的支付快速發(fā)展，使支付賬戶功能更加多樣，向綜合性賬戶發(fā)展。隨著支付機(jī)構(gòu)創(chuàng)新步伐進(jìn)一步加快，第三方支付逐漸從主要服務(wù)于電商交易和生活繳費(fèi)的支付服務(wù)，向服務(wù)互聯(lián)網(wǎng)金融和移動(dòng)O2O應(yīng)用滲透，并不斷向上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸，強(qiáng)化綜合性平臺(tái)支付的發(fā)展路徑。隨著第三方支付服務(wù)市場(chǎng)進(jìn)一步細(xì)分，形成了各具特色的支付賬戶：如P2P資金托管等行業(yè)垂直應(yīng)用的支付賬戶、消費(fèi)信用貸款賬戶、投資理財(cái)賬戶、社交紅包賬戶等，支付賬戶成為集收款、付款、轉(zhuǎn)賬、儲(chǔ)值、理財(cái)?shù)榷喾N功能于一體的綜合性賬戶，其賬戶功能為各類支付業(yè)務(wù)及增值業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了更多可能。

（二）支付賬戶余額的實(shí)質(zhì)是客戶購(gòu)入的企業(yè)貨幣，其核心價(jià)值在于簡(jiǎn)化清算流程、打造支付閉環(huán)

隨著第三方支付快速發(fā)展，支付賬戶匯聚資金的功能不斷強(qiáng)化，大量資金停留在支付賬戶上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年，全國(guó)支付機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)金額24.72萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)137.6%。與快速增長(zhǎng)的交易量相一致，支付賬戶的備付金規(guī)模也在高速增長(zhǎng)。截至2014年底，支付機(jī)構(gòu)備付金規(guī)模已超過(guò)2000億元，增長(zhǎng)速度在50%以上。

2011年至2015年是第三方支付業(yè)務(wù)發(fā)展最快的5年，但關(guān)于支付賬戶的監(jiān)管一直處于探索中，賬戶使用和管理以及賬戶資金還沒(méi)有明確的規(guī)定，截至2015年7月底，央行向社會(huì)公開征求對(duì)《辦法》的意見(jiàn)，才明確將支付賬戶上的資金余額定性為客戶向支付機(jī)構(gòu)購(gòu)買的、所有權(quán)歸屬于客戶并由支付機(jī)構(gòu)保管的預(yù)付價(jià)值。從理論上可理解為客戶使用商業(yè)銀行貨幣購(gòu)買支付機(jī)構(gòu)發(fā)行的企業(yè)貨幣，用于在支付機(jī)構(gòu)拓展的合作商戶中使用，對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行貨幣存放于銀行備付金賬戶中。因其充值、提現(xiàn)極其高效便捷，即商業(yè)銀行貨幣與企業(yè)貨幣之間的兌換自由，一般能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)到賬，使用方便，加之目前主要支付機(jī)構(gòu)發(fā)行的企業(yè)貨幣與商業(yè)銀行貨幣始終保持1：1的比率，用戶普遍感受到企業(yè)貨幣與商業(yè)銀行貨幣無(wú)異。

事實(shí)上，支付賬戶使用中可能涉及兩種情況：一是收付的起點(diǎn)和終點(diǎn)均為支付賬戶，支付機(jī)構(gòu)通過(guò)借記或貸記交易雙方的支付賬戶完成交易資金的劃轉(zhuǎn)，體現(xiàn)為一系列反映交易和資金流轉(zhuǎn)的信息數(shù)據(jù)，而不涉及真實(shí)的貨幣資金劃轉(zhuǎn)。二是收付的起點(diǎn)或終端只有一方為本機(jī)構(gòu)的支付賬戶，支付行為跨越本機(jī)構(gòu)的支付生態(tài)圈。為降低交易成本，支付機(jī)構(gòu)通常按照軋差凈額分別調(diào)整其在多家銀行存放的備付金頭寸，將跨行交易分解成兩筆行內(nèi)交易完成，并最終完成主要資金的清算和結(jié)算。在此過(guò)程中支付機(jī)構(gòu)實(shí)際上承擔(dān)了“中央交易對(duì)手”的角色，借助支付賬戶大大簡(jiǎn)化了支付、清算和結(jié)算環(huán)節(jié)，這是當(dāng)前支付賬戶的核心價(jià)值所在。

（三）支付賬戶虛擬化程度高、兼具資金與信息雙重屬性，具有不同于傳統(tǒng)銀行賬戶的特質(zhì)

一是支付賬戶虛擬化程度高，為支付創(chuàng)新提供有力支撐。銀行賬戶以特定實(shí)物作為介質(zhì)，如存折、銀行卡等，在特定的場(chǎng)所、設(shè)備或受理機(jī)具上使用，發(fā)卡和使用必須依托完善的受理環(huán)境。支付賬戶完全虛擬化，沒(méi)有實(shí)物介質(zhì)，申請(qǐng)、使用和管理都通過(guò)線上數(shù)字化方式實(shí)現(xiàn)，賬戶使用邊際成本可以忽略不計(jì)，并且不受限于特定支付場(chǎng)景，具有較強(qiáng)的環(huán)境適應(yīng)性和延展性。

二是支付賬戶具有資金屬性和信息屬性兩重價(jià)值，成為資源配置的重要媒介。支付賬戶不僅反映客戶的資金流轉(zhuǎn)信息和資金余額，還記錄了客戶的交易信息和行為數(shù)據(jù)，其中包含了大量可被深度挖掘的具有重要商業(yè)價(jià)值的碎片信息，并可以以此為基礎(chǔ)進(jìn)行準(zhǔn)確的信用評(píng)價(jià)、行為分析、精準(zhǔn)營(yíng)銷等，成為大數(shù)據(jù)應(yīng)用的最佳數(shù)據(jù)來(lái)源。

三是支付賬戶一般通過(guò)遠(yuǎn)程開戶，實(shí)名制落實(shí)情況不佳，信息透明度不高。目前國(guó)內(nèi)支付賬戶開立，主要通過(guò)用戶線上申請(qǐng)，部分支付機(jī)構(gòu)建立了核實(shí)客戶身份信息配套措施，但仍有大量非實(shí)名賬戶。據(jù)中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，目前完成實(shí)名認(rèn)證的支付賬戶共有9.45億個(gè)，僅占支付賬戶總量的43.07%。

二、我國(guó)支付賬戶發(fā)展中存在問(wèn)題

(一)支付賬戶監(jiān)管體系不完善，支付賬戶規(guī)劃和定位還不清晰。近期，央行出臺(tái)的《辦法》初步界定了支付賬戶資金余額的性質(zhì)，對(duì)支付賬戶使用限額、使用渠道等提出要求，但是這些要求主要是針對(duì)支付賬戶發(fā)展中突出問(wèn)題而提出的應(yīng)對(duì)措施，如通過(guò)限制余額支付金額來(lái)防范支付機(jī)構(gòu)客戶備付金規(guī)模過(guò)度膨脹引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)禁止支付機(jī)構(gòu)為從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)開立支付賬戶來(lái)防止互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與支付機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)傳遞。但沒(méi)有形成關(guān)于支付賬戶的完整的監(jiān)管體系，相關(guān)的賬戶開立、使用、變更、撤銷、管理以及處罰規(guī)則等仍不清晰。同時(shí)，支付賬戶從管理上定位于小額、便民，但隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)于支付賬戶創(chuàng)新的需求只增不減，政府與市場(chǎng)的博弈可能進(jìn)一步加劇，支付賬戶與銀行賬戶的關(guān)系以及支付賬戶在整個(gè)賬戶體系中的地位和作用根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展做進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化，對(duì)支付賬戶未來(lái)發(fā)展規(guī)劃和定位還處于一個(gè)探索時(shí)期。

（二）賬戶實(shí)名制落實(shí)不到位，不利于洗錢等違法活動(dòng)的防控。支付機(jī)構(gòu)為客戶開立支付賬戶，實(shí)名制落實(shí)情況并不樂(lè)觀，審查標(biāo)準(zhǔn)整體上低于銀行賬戶的審核力度。支付賬戶中發(fā)生的資金流轉(zhuǎn)信息不夠透明，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)交易主體身份、交易背景、交易頻率、交易性質(zhì)以及金額的情況監(jiān)測(cè)難度大，支付機(jī)構(gòu)反洗錢工作體系還不完善，給監(jiān)督和防止洗錢、套現(xiàn)、賄賂、非法跨境轉(zhuǎn)移資金等違法犯罪活動(dòng)帶來(lái)挑戰(zhàn)。

（三）支付賬戶余額備付金監(jiān)管有效手段不足，客戶資金面臨風(fēng)險(xiǎn)隱患。與銀行賬戶相比，支付賬戶余額以支付機(jī)構(gòu)的企業(yè)信用為擔(dān)保，客戶資金的流轉(zhuǎn)依托支付機(jī)構(gòu)在銀行的賬戶完成，增加了客戶資金安全和資產(chǎn)權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度。同時(shí)，支付機(jī)構(gòu)基于支付賬戶的資金支付主要在其內(nèi)部“黑箱”中完成，備付金的劃轉(zhuǎn)與商戶結(jié)算完全由支付機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)送支付指令來(lái)完成，資金劃轉(zhuǎn)信息缺乏透明度，加之目前商業(yè)銀行對(duì)支付機(jī)構(gòu)客戶備付金實(shí)施托管動(dòng)力不足，監(jiān)管的措施和效果還不理想，給消費(fèi)者資金帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）信息保密意識(shí)和措施不足，客戶權(quán)益保障有待加強(qiáng)。目前，第三方支付機(jī)構(gòu)信息安全技術(shù)防范措施的具體要求和對(duì)于泄露客戶信息的處罰規(guī)定還在不斷完善中。運(yùn)用于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境內(nèi)的支付賬戶上儲(chǔ)存著大量的客戶的交易信息、支付信息以及其他私人信息，一旦支付賬戶內(nèi)的信息被入侵或支付機(jī)構(gòu)泄露，將給消費(fèi)者的資金安全和信息安全造成損失，這類的風(fēng)險(xiǎn)事件已經(jīng)屢有發(fā)生，需要引起高度重視。

（五）支付賬戶體系內(nèi)的資金劃轉(zhuǎn)影響央行貨幣政策有效性。對(duì)貨幣監(jiān)控的能力是貨幣政策和宏觀調(diào)控有效性的關(guān)鍵。但支付賬戶的支付結(jié)算功能減弱了央行對(duì)商業(yè)銀行體系內(nèi)貨幣流轉(zhuǎn)速度、支付與儲(chǔ)蓄比等監(jiān)控指標(biāo)的把握，影響了貨幣政策的有效性。通過(guò)支付賬戶內(nèi)資金的劃轉(zhuǎn)，部分實(shí)體交易不體現(xiàn)在銀行賬戶的記錄中，支付平臺(tái)上的貨幣流通量、資金周轉(zhuǎn)速度、平臺(tái)內(nèi)電子貨幣與實(shí)體貨幣的兌換比率均游離于央行貨幣監(jiān)測(cè)和管理體系以外，削弱了央行的貨幣監(jiān)管和調(diào)控能力；此外，第三方平臺(tái)分別與付款方和收款方進(jìn)行資金結(jié)算，相當(dāng)于取代央行進(jìn)行資金結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)跨行結(jié)算，也可能導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的累積。

三、相關(guān)建議

（一）提高關(guān)于第三方支付法律制度的立法層級(jí)，完善支付賬戶監(jiān)管體系。目前，我國(guó)關(guān)于第三方支付的最高層級(jí)制度僅為部門規(guī)章，法律效力層級(jí)比較低，其中設(shè)定的監(jiān)管和處罰的效力和手段有限。鑒于支付市場(chǎng)地位和作用的提升，相關(guān)制度的層級(jí)也應(yīng)相應(yīng)提高，由原來(lái)的部門規(guī)章提高到法律法規(guī)層面，以法律、法規(guī)的形式確定支付賬戶及其資金余額性質(zhì)，相應(yīng)的民事、刑事立法也需同步完善。特別是進(jìn)一步完善支付賬戶的監(jiān)管，明確支付賬戶開立、使用、變更、撤銷、管理等規(guī)則，合理規(guī)劃支付賬戶的發(fā)展路徑，為支付賬戶創(chuàng)新提供發(fā)展指引和制度保障。

（二）以小額便民服務(wù)為導(dǎo)向，支持支付賬戶創(chuàng)新發(fā)展。應(yīng)創(chuàng)新監(jiān)管理念和監(jiān)管方式，比如限額管理雖然效果立竿見(jiàn)影，但是有損于市場(chǎng)供求雙發(fā)的自由選擇權(quán)利，而且容易引起各方負(fù)面反映。更多地應(yīng)從監(jiān)管初衷來(lái)進(jìn)行更加合理化引導(dǎo)，如利用技術(shù)手段或者資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)撥備等更加市場(chǎng)化的手段對(duì)基于支付賬戶余額的備付金的風(fēng)險(xiǎn)管理；比如加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者事后救濟(jì)的推動(dòng)和監(jiān)督力度，利用市場(chǎng)自我發(fā)展和約束的力量來(lái)實(shí)現(xiàn)自我管理；再如嚴(yán)控支付賬戶資金進(jìn)出渠道，雖能在一定程度上使資金流轉(zhuǎn)有跡可循，但部分犧牲了支付的便捷性，這就需要在安全和便捷之間進(jìn)行更高層面的平衡。

（三）堅(jiān)決推進(jìn)支付賬戶實(shí)名制，防范洗錢等違法風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)支付賬戶實(shí)名制加以具體的規(guī)范和約束，探索建立落實(shí)支付賬戶實(shí)名制的有效手段，還需要借鑒核實(shí)銀行結(jié)算賬戶實(shí)名的經(jīng)驗(yàn)，按照先解決增量、后解決存量的原則，分步驟對(duì)支付賬戶開展支付賬戶持有人身份信息真實(shí)性核實(shí)工作。對(duì)落實(shí)實(shí)名制的手段要持開放態(tài)度，在堅(jiān)守底線的基礎(chǔ)上，利用征信和大數(shù)據(jù)等手段，積極探索各類可靠和可信的身份驗(yàn)證手段，落實(shí)交叉驗(yàn)證和主輔驗(yàn)證理念，實(shí)現(xiàn)支付便利化和安全性的統(tǒng)一。

（四）利用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)監(jiān)管，提高信息透明度是確保安全的有效手段。借助現(xiàn)代信息科技技術(shù)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的自動(dòng)化。通過(guò)新建清算系統(tǒng)，改進(jìn)當(dāng)前傳統(tǒng)的等監(jiān)管模式和手段，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)規(guī)范和清算支持，為科學(xué)監(jiān)管和自律提供抓手和手段。