空頭支票的成因及對策

文/于瀅

空頭支票的成因及對策

文/于瀅

最近幾年，空頭支票的相關(guān)案件仍然一路飆升，并且越來越嚴重，下面文章中首先闡述了空頭支票的含義，然后分別從開戶單位、開戶銀行、社會信用環(huán)境三方面進行分析，同時重點闡述了解決問題的相關(guān)對策。

空頭支票；定義；成因與對策

現(xiàn)如今，我國的銀行大都制定了一系列的新政策，這些政策主要是針對支付結(jié)算過程以及保障支票合理使用、嚴禁空頭支票等行為制定的。我國的各大銀行都在積極落實相關(guān)政策，并利用相關(guān)法律加以維護，對于那些已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的空頭支票也進行了相關(guān)的懲罰。然而空頭支票的現(xiàn)象依然較為普遍，并且越來越嚴重。怎樣才能更好地減少空頭支票的出現(xiàn)頻率，確保支票的合法合理，切實保護好支票使用者的自身利益，是目前銀行急需解決的首要問題之一。

一、空頭支票的含義

所謂的空頭支票就是開支票的人賬戶中剩余的金額不夠支付給持票人。這種情況下的支票就成了空頭支票，沒有任何意義。根據(jù)相關(guān)的法律規(guī)定，開發(fā)票人在給他人發(fā)票是，一定要確保其個人賬戶中的金額足夠支付發(fā)票，嚴禁開取空頭支票，這樣就給開票人提出了更高的要求，賬戶內(nèi)要有充足的資金用來開取發(fā)票。針對那些利用空頭支票進行違法交易的行為，我們一定要進行嚴懲，可以結(jié)合行為的情節(jié)輕重，來進行相應(yīng)的處罰。

二、空頭支票的成因分析

(一)開戶單位的原因(直接原因)

這種原因引起的是非惡意透支行為，一些企業(yè)的財務(wù)工作者自身的法律意識較弱，個人素質(zhì)有待提升。棄我國的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》與不顧，盡管銀行每年都會進行相關(guān)的支付結(jié)算法律法規(guī)講座，但是仍然有一部分低素質(zhì)的財務(wù)工作人員挺而走險，利用空頭支票進行非法交易，通常情況下，這類人對票據(jù)結(jié)算的相關(guān)知識了解不夠透徹，另外，對國家相關(guān)的政策不夠熟悉，對于銀行的存款賬目沒有及時記錄，開支票時沒有查看賬戶余額，更有甚者一些單位的財務(wù)工作者把印有銀行蓋章的支票讓人帶出隨意花費，這樣就導(dǎo)致使用發(fā)票的人不清楚賬戶余額是否足夠而開出空頭支票。

惡意透支行為，有少數(shù)出票人是惡意簽發(fā)空頭支票，這種現(xiàn)象在那些經(jīng)濟效益不理想、企業(yè)信用度低的企業(yè)中較為常見，這種企業(yè)財務(wù)人員忽視國家的相關(guān)法律，明明知道企業(yè)的銀行賬戶余款不足，仍然開空頭支票，目的就是為了騙取企業(yè)需要的物資，等到對方發(fā)貨后發(fā)現(xiàn)發(fā)票是空頭支票為時已晚，造成虧損，這種情況下，企業(yè)暫時沒有錢或者不愿意支付，即使被使用支票的人發(fā)現(xiàn)也拒不還款，屬于典型的商業(yè)詐騙。

(二)開戶銀行的原因(間接原因)

空頭支票出現(xiàn)的原因除上文提到的開戶單位之外，還有一個重要原因就是開戶銀行自身的賬戶管理不完善。最近，各個銀行之間的競爭愈演愈烈，盡管各大銀行已經(jīng)相繼出臺了一些賬戶管理辦法，但是落實起來仍然較為困難，銀行內(nèi)部的管理工作有待進一步完善，加之銀行的資金緊缺，從而導(dǎo)致了空頭支票的問題。此外，還有一些銀行為了一些利益，努力增加存款數(shù)量，提升銀行的效益，在某種程度上，銀行為了保障自身存款的穩(wěn)定性，會故意縱容企業(yè)的非法開戶行為，這樣企業(yè)就會在一個銀行擁有多個戶頭，即使一個賬戶被查，仍然可以使用其他賬戶，這種情況下，銀行對企業(yè)開具空頭支票這種行為就無法適從，出現(xiàn)不好管理控制的現(xiàn)象。還有一些銀行給企業(yè)售賣支票時不夠嚴謹，沒有嚴格按照一次一本的原則進行售賣，讓企業(yè)隨意購買支票，這樣就給那些信用度較低且管理不完善的企業(yè)提供了開具空頭支票的可能，為其非法操作空頭支票提供了機會。

(三)社會信用環(huán)境(根本原因)

引發(fā)空頭支票的第三個原因就是社會信用環(huán)境，當(dāng)前我們的社會信用環(huán)境急需完善的法律法規(guī)，當(dāng)然，在我國的相關(guān)法律法規(guī)中，只有很少一部分的法律法規(guī)中有關(guān)于社會信用的相關(guān)規(guī)定，此外，我國《刑法》中也有關(guān)于欺詐行為的明確處罰規(guī)定。盡管如此，我國仍然缺少一部專門針對信用活動的法律。即使有一些法律法規(guī)中提到了關(guān)于信用的相關(guān)規(guī)定，但是由于傳統(tǒng)信用的深入人心，相關(guān)規(guī)定無法發(fā)揮自身的重要性，無法真正約束那些有違信用的行為，特別是針對那些信用詐騙案件來說，法律法規(guī)顯得蒼白無力。這樣就無法營造良好的金融交易環(huán)境。綜上所述，要想加快社會信用體系的創(chuàng)建，一定要先完善信用法律法規(guī)，讓法律更好地保障社會信用發(fā)展?，F(xiàn)在，我國社會信用體系的逐步完善，盡管仍然存在空頭支票的問題，銀行賬戶監(jiān)管問題，但是隨著空頭支票“黑名單”制度以及相關(guān)信用法規(guī)的落實，我國的社會信用環(huán)境會越來越好。

三、遏制空頭支票的對策

(一)加大宣傳力度，定期進行培訓(xùn)

除了人民銀行面向全社會開展的支付結(jié)算宣傳外，金融機構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮柜臺業(yè)務(wù)接觸企業(yè)廣泛的優(yōu)勢，在開戶單位初次申領(lǐng)支票時就有義務(wù)告知其空頭支票行為及其應(yīng)承擔(dān)的后果，并且通過宣傳使廣大客戶清楚持票人本人也可以向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行舉報空頭支票行為，維護持票人權(quán)力。企業(yè)需要定時對財務(wù)工作人員進行科學(xué)的培訓(xùn)，讓財務(wù)工作者熟悉最新的支付結(jié)算規(guī)定，努力學(xué)習(xí)使用最新的結(jié)算工具，使企業(yè)自覺執(zhí)行結(jié)算制度。同時，企業(yè)人員要熟悉惡意通知的后果，時刻提醒自己不做違法亂紀(jì)之事。作為企業(yè)開發(fā)票的人，一定要不斷學(xué)習(xí)，提升自己的綜合能力，增強自身的法律意識，及時了解掌握最新的發(fā)票開具及使用法律法規(guī)，嚴于律己。

(二)嚴格按照要求進行銀行開戶以及賬戶審核

第一，銀行一定要合理開戶，不能違法進行一人多戶的開設(shè)，還要弄明白不同賬戶之間的關(guān)系。第二，要認真落實基本存款賬戶制度，同時做好科學(xué)的賬戶管理，嚴禁違法亂紀(jì)的開戶行為。第三，要盡量提升支付結(jié)算的準(zhǔn)確率，保障支付結(jié)算使用者的自身合法權(quán)益，推薦人們使用密碼支付。另外，銀行還應(yīng)該加強自身的社會信用建設(shè)，針對開空頭支票的人一律嚴懲，及時上報給領(lǐng)導(dǎo)進行相應(yīng)處罰，當(dāng)然銀行的內(nèi)部賬戶管理也是不必可少的，一定要提升銀行的內(nèi)部管理，努力做好自己份內(nèi)的事，提高辦事效率，減少出錯率，從根本上遏制空頭支票的出現(xiàn)。

(三)大力提升人們的信用意識

要想減少空頭支票的出現(xiàn)，一定要提升人們的社會信用意識，提升人們的自我防范意識，票據(jù)只是一個形式而已，真正發(fā)揮作用的還是人與人之間的信用，只有存在高度的信用才能確保支票的科學(xué)使用。發(fā)放空頭支票的人是不負責(zé)任的，是心胸狹隘的，這種行為制約著我國票據(jù)結(jié)算行業(yè)的長遠發(fā)展，嚴重影響社會信用。支票行業(yè)的發(fā)展離不開良好的外部環(huán)境，一個安全有效的外部環(huán)境能夠在一定程度上促進支票行業(yè)的發(fā)展。作為銀行的工作人員，還應(yīng)該加大空頭支票的整治力度，嚴禁空頭支票的開取，從而降低空頭支票對社會信用的負面影響。首先，需要嚴格按照要求落實空頭支票的“黑名單”制度，針對開取空頭支票的行為進行嚴厲懲罰，還要給銀行等部們提供查詢服務(wù)，其次，銀行還要增進公安、法院等部門的關(guān)系，這樣就能夠第一時間把違法人員資料信息移交給相關(guān)部門，相關(guān)部門才能及時處理，這樣才能增強法律的震懾力，提升全民的信用度，營造良好的社會信用交易環(huán)境。

總而言之，在現(xiàn)實生活中的交易過程中，支票作為一種普通的支付工具而存在，它的存在直接影響著我國經(jīng)濟的正面發(fā)展?？疹^支票的出現(xiàn)嚴重制約著支付結(jié)算行業(yè)的發(fā)展，也在一定程度上降低了社會信用度，我們只有加大空頭支票的打擊力度，不斷規(guī)范社會支付結(jié)算市場，才能真正確保支票使用者的合法權(quán)益，推動我國經(jīng)濟的發(fā)展。

[1]中國人民銀行支付結(jié)算辦法,1997,12,1.

[2]孫玉勝唐志須.空頭支票屢禁不止的原因及對策河北金融,2001,10.

[3]劉瑞晶.論空頭支票的成因與防范華南金融研究,2000,12.

(作者單位：大連銀行沈陽分行)