偽造銀行承兌進(jìn)行金融票據(jù)詐騙犯罪的現(xiàn)狀和對(duì)策分析

法尚鴻　劉光明

摘 要 銀行承兌匯票作為一種商業(yè)匯票，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。隨著金融票據(jù)市場(chǎng)倍增的發(fā)展，金融技術(shù)發(fā)展、票據(jù)法律規(guī)范的滯后性日益突出，導(dǎo)致該類犯罪近年來(lái)呈現(xiàn)出偵查訴訟進(jìn)退兩難的境地。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局，維護(hù)金融秩序安全，也是促進(jìn)社會(huì)和諧的重要保障。

關(guān)鍵詞 銀行承兌 票據(jù)中介 金融犯罪 漏洞

作者簡(jiǎn)介：法尚鴻，山東省人民檢察院；劉光明，山東省淄博市臨淄區(qū)人民檢察院。

中圖分類號(hào)：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-0592（2014）11-095-02

2004年以來(lái)，山東省基層檢察院共辦理涉及我國(guó)刑法分則第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序”的第四節(jié)“破壞金融管理秩序罪”和第五節(jié)“金融詐騙罪”，共涉及37個(gè)罪名。其中，票據(jù)詐騙犯罪案件94件137人，占審查起訴金融犯罪案件總數(shù)65.9%（件比）72.2%（人比），涉案金額6350萬(wàn)元，占涉案資金總額的58.3%。

一、偽造銀行承兌匯票進(jìn)行票據(jù)詐騙的基本情況分析

（一）銀行承兌匯票詐騙犯罪呈逐年猖獗趨勢(shì)

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2004年至2011年共審查起訴票據(jù)詐騙犯罪案件32件38人，2011年票據(jù)詐騙犯罪案件12件19人，2012年26件42人，2013年24件38人，2012年、2013年案件數(shù)分別比2011年上升116.7%、100%。2011年以來(lái)的三年票據(jù)詐騙案件占十年的65.9%，案件數(shù)量出現(xiàn)激增。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)包括匯票、本票、支票，其中使用偽造銀行承兌匯票進(jìn)行抵押、貼現(xiàn)進(jìn)行金融詐騙活動(dòng)的占所有票據(jù)詐騙犯罪的73.6%，成為金融犯罪的首選。

（二）銀行承兌匯票出現(xiàn)高仿真度、高防偽度趨勢(shì)

近年涉案的偽造匯票案89.5%為“克隆版”的銀行承兌匯票。即犯罪嫌疑人使用與真匯票質(zhì)地相似的紙張，利用掌握的較大金額的真實(shí)銀行承兌匯票，采用電子分色復(fù)制等高科技手段照原樣復(fù)制多份 “克隆版”的銀行承兌匯票，克隆票與真票同時(shí)流通，真假難辨。

（三）偽造匯票出現(xiàn)跨地區(qū)化、規(guī)?；厔?shì)

犯罪嫌疑人通過(guò)跨地區(qū)銷售克隆的銀行承兌匯票，致使該類犯罪取證難度大，難以對(duì)犯罪進(jìn)行有效預(yù)防、打擊。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，基層院辦理的票據(jù)詐騙類犯罪中87.2%的偽造銀行承兌匯票源于金融票據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的廣東、浙江等南方省份。購(gòu)買者與偽造票據(jù)的犯罪嫌疑人僅通過(guò)電話聯(lián)系，造成了案發(fā)后公安機(jī)關(guān)既無(wú)法查明上游犯罪也無(wú)法印證犯罪嫌疑人詐騙犯罪主觀故意的進(jìn)退兩難局面。

（四）偽造票據(jù)呈現(xiàn)依托快遞公司交易的趨勢(shì)

經(jīng)統(tǒng)計(jì)， 2012年以后辦理的克隆銀行承兌匯票詐騙犯罪案件大多通過(guò)機(jī)場(chǎng)快遞交易。如魏某票據(jù)詐騙案，魏某稱票據(jù)是通過(guò)廣州白云機(jī)場(chǎng)航空快遞至濟(jì)南遙墻國(guó)際機(jī)場(chǎng)。但公安機(jī)關(guān)經(jīng)對(duì)所有案發(fā)時(shí)段的快遞記錄進(jìn)行查詢，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)快遞。機(jī)場(chǎng)工作人員稱快遞公司為防止小件快遞丟失，往往將大量小件快遞包裝在一個(gè)較大的快遞包裹中，在投遞過(guò)程中再重新分拆，所以查詢不到小件快遞的相關(guān)記錄，造成了的刑事證據(jù)鏈條無(wú)法彌補(bǔ)的缺陷。

（五）偽造匯票交易多經(jīng)民間票據(jù)中介背書流轉(zhuǎn)

銀行承兌匯票具有流通性強(qiáng)、靈活性高的優(yōu)點(diǎn)，可以背書轉(zhuǎn)讓，也可以申請(qǐng)貼現(xiàn)。民間票據(jù)中介在銀行承兌從出票到貼現(xiàn)長(zhǎng)達(dá)六個(gè)月的過(guò)程中，長(zhǎng)期從事銀行承兌匯票買賣，交易頻繁，交易金額巨大，交易對(duì)手不固定，轉(zhuǎn)賬交易基本上通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行。近三年涉案的偽造票據(jù)案件，少則經(jīng)過(guò)一個(gè)民間票據(jù)中介進(jìn)行背書交易，多則歷經(jīng)十幾手交易，致使票據(jù)詐騙犯罪交織在正常的民間票據(jù)中介交易活動(dòng)中，案發(fā)后出現(xiàn)無(wú)法鎖定犯罪嫌疑人或者只能全部定為犯罪嫌疑人的尷尬局面。

（六）偽造銀行承兌涉案金額大，附帶證明材料多

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，基層院辦理的銀行承兌匯票詐騙犯罪中，偽造銀行承兌出票行均是各地較小的地方性商業(yè)銀行，在本地流轉(zhuǎn)過(guò)程中均有銀行查詢真?zhèn)巫C明。但銀行證明為統(tǒng)一格式的制式文書，證實(shí)查詢到流通票據(jù)存在，但真假自辨。

二、防范偽造銀行承兌匯票票據(jù)詐騙犯罪的對(duì)策建議

（一）進(jìn)一步提高銀行承兌匯票防偽和真?zhèn)尾樵兯绞墙鉀Q真假銀行承兌匯票同時(shí)流通的當(dāng)務(wù)之急

雖然央行2011年3月1日全面啟用2010版銀行承兌匯票，但銀行承兌匯票不像人民幣一樣防偽公開。因此，一是盡快研究制定銀行承兌匯票的防偽公開制度，加強(qiáng)金融票據(jù)的防偽性能、防偽印制技術(shù)、防偽檢測(cè)技術(shù)，保證票據(jù)的流通和安全使用。二是由中央人民銀行牽頭組織建立銀行業(yè)智能識(shí)別預(yù)警系統(tǒng)。利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立票據(jù)數(shù)據(jù)查詢中心，存放各商業(yè)銀行簽開票據(jù)的各種要素及圖像，將各商業(yè)銀行與企業(yè)納入到系統(tǒng)中來(lái)，既可以解決銀行承兌匯票真假識(shí)別問(wèn)題，又能降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)可將票據(jù)背書、轉(zhuǎn)讓納入監(jiān)測(cè)范圍，防止無(wú)貿(mào)易背景的票據(jù)倒買倒賣現(xiàn)象發(fā)生從而規(guī)范票據(jù)流轉(zhuǎn)秩序。三是設(shè)立便捷的票據(jù)查詢中心，解決金融機(jī)構(gòu)之間缺乏交流及信息不對(duì)稱的問(wèn)題，也可讓市場(chǎng)參與者了解票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)的及時(shí)信息。以便各金融機(jī)構(gòu)能夠通過(guò)該系統(tǒng)迅速查詢到票據(jù)真?zhèn)?，防止克隆承兌匯票同時(shí)流通的現(xiàn)狀。

（二）嚴(yán)格快遞行業(yè)快遞物品檢視制度，逐步推行快遞寄送實(shí)名制是遏制犯罪分子搭乘快遞行業(yè)快車的必然選擇

《中華人民共和國(guó)郵政法》第七十五條規(guī)定“郵政企業(yè)、快遞企業(yè)不建立或者不執(zhí)行收件驗(yàn)視制度，或者違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門關(guān)于禁止寄遞或者限制寄遞物品的規(guī)定收寄郵件、快件的……對(duì)快遞企業(yè)，郵政管理部門可以責(zé)令停業(yè)整頓直至吊銷其快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證”。雖然2012年5月1日出臺(tái)的快遞服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)規(guī)定寄件人拒絕檢視可不予收寄，但法律和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并未強(qiáng)制規(guī)定快遞公司必須對(duì)包裹進(jìn)行檢視。出于對(duì)公共安全和自身利益的考慮，對(duì)快遞貨物進(jìn)行把關(guān)，是快遞公司最基本的責(zé)任?？爝f行業(yè)應(yīng)當(dāng)引入強(qiáng)制檢查、驗(yàn)貨制度，要求快遞員收件時(shí)認(rèn)真核查身份證件并對(duì)物品進(jìn)行檢視，明確快遞公司違反規(guī)定的法律責(zé)任。公安機(jī)關(guān)與物流快遞行業(yè)應(yīng)建立信息共享機(jī)制，以便第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)并查處犯罪行為。同時(shí)，逐步推行寄送實(shí)名制，從根源上杜絕犯罪分子搭乘快遞行業(yè)快車。

（三）兩高應(yīng)盡快完善民間票據(jù)中介的法律定位，規(guī)范相關(guān)票據(jù)流轉(zhuǎn)活動(dòng)的法律保障

民間票據(jù)中介經(jīng)常打著票據(jù)貼現(xiàn)的旗號(hào)，在一定程度上從事類似銀行的“票據(jù)貼現(xiàn)”行為。但民間票據(jù)中介行為本質(zhì)上并不屬于法律規(guī)定的票據(jù)貼現(xiàn)，因?yàn)橐环矫尜I賣銀行承兌匯票的行為未對(duì)票據(jù)的基礎(chǔ)權(quán)利進(jìn)行改變，也未改變票據(jù)流通性，另一方面央行在1998年《關(guān)于銀行承兌匯票效力問(wèn)題的答復(fù)》中明確指出如貼現(xiàn)人支付了票據(jù)貼現(xiàn)款，給付了相應(yīng)的對(duì)價(jià)，且不存在故意或者重大過(guò)失，應(yīng)取得票據(jù)權(quán)利，雖然銀行在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)上有國(guó)家賦予的專營(yíng)地位，但銀行和普通的票據(jù)流轉(zhuǎn)人地位一致。而“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”通常專指地下錢莊業(yè)務(wù)而不包含買賣銀行承兌匯票的行為。同時(shí)《支付結(jié)算辦法》要求的支付結(jié)算是資金清算，而民間票據(jù)中介行為參與的只是票據(jù)行為的中間環(huán)節(jié)，還沒(méi)有到最后的結(jié)算環(huán)節(jié)，單純的支付行為并非是銀行和往來(lái)經(jīng)濟(jì)組織之間的結(jié)算行為。故應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)司法解釋，更好地明確票據(jù)中介的法律地位，規(guī)范票據(jù)中介交易行為。

（四）加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)的貿(mào)易背景真實(shí)性的審查，建立健全銀行業(yè)票據(jù)管理問(wèn)責(zé)制度是防止票據(jù)詐騙的制度保障

一方面，根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》規(guī)定，貼現(xiàn)銀行要對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)的貿(mào)易背景真實(shí)性進(jìn)行審查并要求申請(qǐng)企業(yè)提供合同及增值稅發(fā)票，但這種審查目前只是流于形式。貼現(xiàn)銀行無(wú)明確查詢?cè)鲋刀惏l(fā)票真?zhèn)蔚那溃覂H關(guān)注銀行承兌匯票本身的真?zhèn)?，只要銀行承兌匯票真實(shí)，增值稅發(fā)票、合同等書面材料形式上符合要求即可辦理銀行承兌業(yè)務(wù)，甚至默認(rèn)被票據(jù)中介包裝過(guò)的承兌匯票。因此，應(yīng)當(dāng)建立貼現(xiàn)票據(jù)的貿(mào)易背景真實(shí)性審查制度，對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)真實(shí)性、資金需求合理性、票據(jù)有效性進(jìn)行詳細(xì)審查，嚴(yán)控商業(yè)銀行票據(jù)簽發(fā)這一源頭，從制度上杜絕倒賣票據(jù)行為的發(fā)生。另一方面，建立健全銀行業(yè)票據(jù)管理問(wèn)責(zé)制度，規(guī)范銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)，采取多種技術(shù)措施，辨別票據(jù)真?zhèn)?。針?duì)目前犯罪嫌疑人利用假銀行承兌匯票詐騙資金活動(dòng)較為猖獗的狀況，銀行業(yè)應(yīng)建立獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，積極利用查詢、查復(fù)手段，證實(shí)票據(jù)的真?zhèn)?。?duì)認(rèn)真審核票據(jù)、堵截假票避免資金損失的，應(yīng)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。

（五）放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，擴(kuò)大票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)主體，建立健全票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然需求

有計(jì)劃有步驟地吸收更多不同類型金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)加入票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)，充分發(fā)揮五大國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布的地理布局優(yōu)勢(shì)，真正落實(shí)對(duì)地方性商業(yè)銀行簽發(fā)銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，防止為追求更高的利潤(rùn)，不合理設(shè)置貼現(xiàn)額度甚至以信用不好不予貼現(xiàn)的銀行之間票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)現(xiàn)狀，從源頭上消除民間票據(jù)中介的存在環(huán)境。同時(shí)，建立健全票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，使持票單位因業(yè)務(wù)需要急需融資時(shí)，能及時(shí)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)，杜絕其尋找能為其辦理貼現(xiàn)的個(gè)人或票據(jù)中介這一催生票據(jù)中介因由的市場(chǎng)選擇。