保險(xiǎn)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及等級(jí)分類(lèi)實(shí)務(wù)研究

戴相鈞 陳小海 天安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

隨著金融業(yè)的快速發(fā)展以及金融國(guó)際化趨勢(shì)的日益加快，洗錢(qián)作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)，給金融環(huán)境帶來(lái)了巨大的危害。保險(xiǎn)業(yè)作為金融行業(yè)的重要組成部分，較快的產(chǎn)品創(chuàng)新速度以及多渠道并行的營(yíng)銷(xiāo)方式，使之容易成為洗錢(qián)犯罪的利用對(duì)象?？蛻粝村X(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和等級(jí)分類(lèi)劃分工作是保險(xiǎn)業(yè)強(qiáng)化反洗錢(qián)工作的重要內(nèi)容。為了避免洗錢(qián)活動(dòng)，杜絕洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)每一位與保險(xiǎn)公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶進(jìn)行洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估顯得非常必要。本文針對(duì)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，分析風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法，探討風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)和管理措施，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及等級(jí)分類(lèi)實(shí)務(wù)工作進(jìn)行了初步研究。

一、保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的必要性

由于保險(xiǎn)的內(nèi)在特質(zhì)屬性，特別是隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)高速發(fā)展，新型保險(xiǎn)產(chǎn)品及具有行業(yè)特色的營(yíng)銷(xiāo)方式使保險(xiǎn)業(yè)逐步成為洗錢(qián)活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域。保險(xiǎn)業(yè)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)主要有：由于保險(xiǎn)合同中投保人、被保險(xiǎn)人、受益人可以不為同一人，保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)金等資金有可能通過(guò)不同保險(xiǎn)關(guān)系人進(jìn)行轉(zhuǎn)移而帶來(lái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；由于保險(xiǎn)費(fèi)可以躉繳、期繳，投保人可以自由退保，通過(guò)長(zhǎng)險(xiǎn)短做、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做、隨意退保等方式帶來(lái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；投資理財(cái)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品為大量轉(zhuǎn)移資金和隱藏交易痕跡提供了便利而帶來(lái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；由于保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)屏蔽及不規(guī)范操作，保險(xiǎn)公司無(wú)法掌握客戶情況、客戶身份無(wú)法或不能及時(shí)識(shí)別而帶來(lái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；收付費(fèi)結(jié)算手段的創(chuàng)新及不規(guī)范操作，如第三方支付、保險(xiǎn)賠款直賠的不規(guī)范等帶來(lái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；等等。

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)高速發(fā)展。2013年，全國(guó)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入17222.24億元，同比增長(zhǎng)11.2%；賠款和給付支出6212.9億元，同比增長(zhǎng)31.73%。商業(yè)保險(xiǎn)參保單位和人數(shù)雖無(wú)精確數(shù)字，但客戶數(shù)無(wú)疑是巨大的。在此種情形下，把每個(gè)客戶均納入反洗錢(qián)重點(diǎn)識(shí)別范疇顯然缺乏科學(xué)性?？蛻粝村X(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及等級(jí)分類(lèi)劃分工作正是科學(xué)確定并有針對(duì)性地選擇反洗錢(qián)對(duì)象的良好工具，是實(shí)施進(jìn)一步反洗錢(qián)措施的基礎(chǔ)工作，真正體現(xiàn)了以客戶為中心的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范理念。

客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及等級(jí)分類(lèi)是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)特征，通過(guò)采取識(shí)別、分析、判斷等評(píng)估手段，對(duì)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，劃歸不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定和采取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制管理方法。

通過(guò)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及等級(jí)分類(lèi)工作，能夠增強(qiáng)客戶身份識(shí)別工作的目的性和科學(xué)性。根據(jù)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)高低給予不同程度的關(guān)注和控制，使客戶身份識(shí)別工作更加細(xì)致有效、貼合實(shí)際。對(duì)占絕大多數(shù)的低風(fēng)險(xiǎn)客戶降低身份識(shí)別強(qiáng)度，有利于節(jié)約有限資源。客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及等級(jí)分類(lèi)能夠提高可疑交易分析識(shí)別的有效性和準(zhǔn)確性，把對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)判斷從交易時(shí)提前到了建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，并且能夠始終將客戶與客戶的交易緊密聯(lián)系，為主觀分析識(shí)別可疑交易奠定基礎(chǔ)。

二、客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及等級(jí)分類(lèi)實(shí)務(wù)

（一）建立客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系

根據(jù)監(jiān)管要求及保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)，建立客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的影響指標(biāo)體系?？蛻粝村X(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系具體分為三層結(jié)構(gòu)、四個(gè)部分、22個(gè)具體量化指標(biāo)（詳見(jiàn)下圖）。

第一層次作為需要評(píng)估的核心，即客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分與評(píng)估。

第二層次作為準(zhǔn)則層含四類(lèi)基本要素，包括客戶特性、地域、業(yè)務(wù)（含金融產(chǎn)品、金融服務(wù)）、行業(yè)（含職業(yè)）四類(lèi)基本要素。

第三層作為風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)，保險(xiǎn)公司結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、客戶范圍等實(shí)際情況，分解出基本要素所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)，建立22個(gè)量化指標(biāo)。

（二）運(yùn)用層次分析法計(jì)算客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的指標(biāo)權(quán)重系數(shù)

運(yùn)用層次分析法確定各指標(biāo)相應(yīng)的影響權(quán)重，從而量化每位客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。層次分析法是將一個(gè)復(fù)雜的多目標(biāo)決策問(wèn)題作為一個(gè)系統(tǒng)，將目標(biāo)分解為多個(gè)目標(biāo)或準(zhǔn)則，進(jìn)而分解為多指標(biāo)（或準(zhǔn)則、約束）的若干層次，通過(guò)定性指標(biāo)模糊量化方法算出層次單排序（權(quán)數(shù)）和總排序，并作為目標(biāo)（多指標(biāo)）多方案優(yōu)化決策的系統(tǒng)方法。通過(guò)該方法建立客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的影響指標(biāo)體系，并在此基礎(chǔ)上，確定各指標(biāo)影響權(quán)重，從而量化每位客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，再根據(jù)分級(jí)制定相應(yīng)的防范措施。

運(yùn)用層次分析法建立指標(biāo)體系權(quán)重的具體步驟：

1.針對(duì)評(píng)估指標(biāo)體系每一基本要素及其風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)，用專家打分法經(jīng)反復(fù)研究建立各指標(biāo)間兩兩比較判斷矩陣；

2.計(jì)算準(zhǔn)則層基本要素以及對(duì)應(yīng)的第三層各風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)的權(quán)重系數(shù)，并確保判斷矩陣通過(guò)一致性檢驗(yàn)；

3.將風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)系數(shù)與基本要素系數(shù)相乘則得出各評(píng)估指標(biāo)權(quán)重系數(shù)；

4.將各基本要素及其風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)在系統(tǒng)中進(jìn)行科學(xué)的權(quán)重系數(shù)設(shè)定，各項(xiàng)權(quán)重均大于0，合計(jì)等于1。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制效果影響力越大的基本要求和指標(biāo)，系統(tǒng)權(quán)重設(shè)定越高。

（三）采用五級(jí)分類(lèi)法設(shè)定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)賦值

采用五級(jí)分類(lèi)法設(shè)定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為五檔，從高到低分別為高風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。賦值9～10分為高風(fēng)險(xiǎn)，賦值7～8分為較高風(fēng)險(xiǎn)，賦值5～6分為一般風(fēng)險(xiǎn)，賦值3～4分為較低風(fēng)險(xiǎn)，賦值0～2分為低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)也進(jìn)行量化賦值。賦值應(yīng)當(dāng)結(jié)合保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)實(shí)際，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)后量化賦值。賦值采用十分制進(jìn)行。

例，針對(duì)“客戶特性（自然人）”的6個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)指標(biāo)的量化賦值。

1.自然人客戶的年齡

指標(biāo)含義：通過(guò)自然人投?？蛻舻哪挲g來(lái)判斷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將30～55歲的客戶視為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，20歲以下或65歲以上視為低風(fēng)險(xiǎn)、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)客戶。

數(shù)據(jù)來(lái)源：業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－出生日期”。

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2.客戶所持身份證件或身份證明文件的種類(lèi)

指標(biāo)含義：按投?？蛻籼峁┥矸莶牧系姆N類(lèi)和權(quán)威性區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，同時(shí)考慮材料的時(shí)效性以及完備性，所提供的材料越少或無(wú)則風(fēng)險(xiǎn)越高。

數(shù)據(jù)來(lái)源：業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－投保人證件類(lèi)型”。

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3.金融機(jī)構(gòu)與客戶建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系的渠道

指標(biāo)含義：通過(guò)投保客戶的來(lái)源渠道判斷風(fēng)險(xiǎn)高低，公司直銷(xiāo)容易掌握信息的視為低風(fēng)險(xiǎn)，非面對(duì)面或兼業(yè)來(lái)源的渠道由于不易掌握信息則定為較高風(fēng)險(xiǎn)。

數(shù)據(jù)來(lái)源：業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－業(yè)務(wù)類(lèi)型／渠道類(lèi)別”。

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4.客戶信息的公開(kāi)程度

指標(biāo)含義：根據(jù)客戶所屬行業(yè)／職業(yè)背景的公開(kāi)程度判斷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如上市公司、政府機(jī)關(guān)等門(mén)戶網(wǎng)站或定期披露經(jīng)營(yíng)報(bào)告的單位風(fēng)險(xiǎn)較低，外資、非上市企業(yè)等獲取信息較困難的單位則風(fēng)險(xiǎn)較高）。

數(shù)據(jù)來(lái)源：業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－職業(yè)”。

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5.涉及客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示信息或權(quán)威媒體報(bào)道信息

指標(biāo)含義：涉及客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示信息或權(quán)威媒體報(bào)道信息（如在保監(jiān)會(huì)、反洗錢(qián)局等官方網(wǎng)站有公布涉及客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示等信息則視為風(fēng)險(xiǎn)較高，沒(méi)有則反之）。

數(shù)據(jù)來(lái)源：由反洗錢(qián)崗負(fù)責(zé)收集監(jiān)管部門(mén)或權(quán)威機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站、通告等公布的信息，并將信息整合匯總，便于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

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6.反洗錢(qián)交易監(jiān)測(cè)記錄

指標(biāo)含義：對(duì)可疑交易報(bào)告進(jìn)行回溯性審查，有助于了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，在成本允許的情況下，還可對(duì)客戶的大額交易進(jìn)行回溯性審查。在可疑報(bào)告、大額交易報(bào)告中已有該客戶信息的應(yīng)列為高風(fēng)險(xiǎn)客戶。

數(shù)據(jù)來(lái)源：反洗錢(qián)報(bào)告系統(tǒng)。

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通過(guò)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的影響指標(biāo)賦值和指標(biāo)權(quán)重，可以計(jì)算得出每一位客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)量化值。計(jì)量公式：客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)量化值＝洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的影響指標(biāo)賦值×指標(biāo)權(quán)重系數(shù)。

（1）客戶的風(fēng)險(xiǎn)量化值達(dá)到9～10分為高洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)客戶，極其容易發(fā)生洗錢(qián)行為，可能需要立即向央行和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（2）客戶的風(fēng)險(xiǎn)量化值達(dá)到7～8分為較高洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)客戶，洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)采用特殊監(jiān)管措施予以關(guān)注。

（3）客戶的風(fēng)險(xiǎn)量化值達(dá)到5～6分為一般洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)客戶，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。

（4）客戶的風(fēng)險(xiǎn)量化值達(dá)到3～4分為較低洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)客戶，可一般關(guān)注，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。

（5）客戶的風(fēng)險(xiǎn)量化值達(dá)到0～2分為低風(fēng)險(xiǎn)洗錢(qián)客戶，可持續(xù)監(jiān)測(cè)其變化情況。

對(duì)于符合例外指標(biāo)特征的客戶，如客戶被列入反洗錢(qián)監(jiān)控措施的黑名單，客戶為外國(guó)政要或其親屬、關(guān)系密切人，懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動(dòng)的人以及恐怖活動(dòng)犯罪提供或者企圖提供資金或者其他形式財(cái)產(chǎn)的情形等，可直接將其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定為最高，而無(wú)需逐一對(duì)照上述風(fēng)險(xiǎn)要素及其子項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。

（四）建立“系統(tǒng)為主，人工為輔”的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

建立反洗錢(qián)客戶身份識(shí)別信息系統(tǒng)，在承保、理賠、中介等多個(gè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加大對(duì)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的審核力度。同時(shí)，改變以往的操作方式，建立以“系統(tǒng)為主，人工為輔”的評(píng)估及等級(jí)劃分方法，運(yùn)用層次分析法以定性分析與定量分析相結(jié)合的方式來(lái)確認(rèn)基礎(chǔ)要素和指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。系統(tǒng)中經(jīng)計(jì)量公式判定為高洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)以下等級(jí)的客戶，原則上基本以系統(tǒng)判定結(jié)果為主。如此，絕大多數(shù)的客戶數(shù)據(jù)提取和風(fēng)險(xiǎn)判定，將由系統(tǒng)直接計(jì)量完成，人工判定僅用于高級(jí)別洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的重新確認(rèn)、收集數(shù)據(jù)、匯總業(yè)務(wù)報(bào)表等輔助工作。存在例外情形的客戶，評(píng)估人員應(yīng)逐一分析每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本要素項(xiàng)及其子項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的信息，確定相應(yīng)的得分。對(duì)于材料不全或可靠性存疑的要素信息，評(píng)估人員應(yīng)在相應(yīng)的要素項(xiàng)下進(jìn)行標(biāo)注，并合理確定相應(yīng)分值。在綜合分析要素信息的基礎(chǔ)上，工作人員計(jì)算客戶評(píng)分累計(jì)結(jié)果，確定其初步評(píng)級(jí)。初評(píng)結(jié)果為最高級(jí)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的，均應(yīng)由獨(dú)立評(píng)估人員負(fù)責(zé)復(fù)評(píng)，復(fù)評(píng)決定為最終評(píng)級(jí)結(jié)果（如上圖）。

總結(jié)上述步驟，需要注意的是，由于客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)狀態(tài)總在不斷變化，因此客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)量化值也是動(dòng)態(tài)變化和更新的。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，應(yīng)關(guān)注其是否有轉(zhuǎn)變?yōu)楦唢L(fēng)險(xiǎn)客戶的可能；對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)，觀察其是否有趨勢(shì)降為低風(fēng)險(xiǎn)客戶或者上升為極其可能發(fā)生洗錢(qián)的客戶。定期進(jìn)行數(shù)據(jù)的采集，及時(shí)更新數(shù)據(jù)庫(kù)和評(píng)估結(jié)果，并與客戶以及外部監(jiān)管做好溝通，才能最大限度地防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，保險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持以客戶為出發(fā)點(diǎn)判斷洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的資金監(jiān)測(cè)模式，把單獨(dú)割裂的交易與身份情況各異的客戶聯(lián)系起來(lái)，對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)，進(jìn)而對(duì)交易可疑性作出主觀判斷。客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是以客戶為核心評(píng)價(jià)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，并將評(píng)估結(jié)果作為實(shí)施進(jìn)一步反洗錢(qián)措施的基礎(chǔ)。該項(xiàng)工作較為艱辛，只有不斷反思，尋找工作中的錯(cuò)漏得失，不斷學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，才能有效打擊洗錢(qián)活動(dòng)。