中小企業(yè)融資困難成因分析及應(yīng)對措施研究

摘 要：我國中小企業(yè)近幾年來雖然有了不小的發(fā)展，但是其還是存在了很多問題，這些問題最終也就成為了限制發(fā)展的“瓶頸問題”，出現(xiàn)這些問題也是發(fā)展的必然性，因為融資方面也不是那么簡單的問題，現(xiàn)今，這一問題已經(jīng)深深地影響到了我國構(gòu)建社會主義和諧社會的進(jìn)程，所以在當(dāng)前還是十分緊迫的，本篇文章即是詳細(xì)分析了我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中和融資問題上的困難成因，并對這些問題做出了深刻的剖析，提出了自己的一些見解。（本文原刊于南京師大學(xué)報社會科學(xué)版2014年8月）

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困難；應(yīng)對措施

河南省2014年科技發(fā)展計劃項目：中原經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)升級模式研究，編號：142400410274.

近些年來，我國越來越面臨一個十分嚴(yán)峻的問題，那就是全國近13億人口的就業(yè)問題，人口多了，就業(yè)就會變得艱難了，必須著手解決農(nóng)村剩余勞動力的問題，努力使其轉(zhuǎn)化為非農(nóng)化。經(jīng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)可知，我國的中小企業(yè)已經(jīng)給農(nóng)村剩余勞動力提供了極大的就業(yè)機(jī)會。并且在這方面，中小企業(yè)比許多大型企業(yè)會更有優(yōu)勢，很顯然，中小企業(yè)越來越成為我國眾多勞動力就業(yè)的保證機(jī)構(gòu)，這些勞動力同時也在不斷的為中小企業(yè)的發(fā)展注入新鮮的活力，使其充滿蓬勃生機(jī)。在我國，明顯影響中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題就是資金不足，這甚至成為了很多企業(yè)停產(chǎn)的主要原因，若是一直任由其發(fā)展下去，那么必將對我國構(gòu)建社會主義和諧社會的大業(yè)造成極大的影響。因此，作者根據(jù)自己的研究和多年的經(jīng)驗思考，提出了幾點建議和改革方法，希望對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題起到一定的幫助作用。

1 我國中小企業(yè)融資困難的主要原因

1.1 中小企業(yè)自己身上的問題對企業(yè)的發(fā)展造成了很深的制約作用

我國自從改革開放以來經(jīng)濟(jì)發(fā)展有了很大的提高，眾多的企業(yè)蓬勃發(fā)展起來，在這其中有不少的中小企業(yè)也隨之崛地而起，并且占據(jù)了很大一部分發(fā)展的空間，更有甚者說中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增值能夠占到我國經(jīng)濟(jì)命脈的一半，所以我們在發(fā)展社會和經(jīng)濟(jì)的過程中，要特別留意中小企業(yè)的發(fā)展模式和發(fā)展需求問題。近些年來，中小企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中，出現(xiàn)了許多問題，這些問題直接或間接的影響到了融資的順利性。

1.1.1 中小企業(yè)不注重長期發(fā)展的戰(zhàn)略思想

我國的中小企業(yè)都有這個通病，即思想放得不夠長遠(yuǎn)，遇到問題只考慮眼前的利益，只為眼前的事情忙碌，只想做好今天明天后天的事情，沒有給自己企業(yè)定一個長期的規(guī)劃目標(biāo)，顯得有些目光短淺了，不能形成一套切實可行的規(guī)則來要求企業(yè)自身，具有極大的任意性，不能自我約束，也不能形成企業(yè)資本的長期積累。由此，導(dǎo)致了我國中小企業(yè)的壽命都很短小。有些機(jī)構(gòu)也為此做過一定的統(tǒng)計，其結(jié)果顯示一般企業(yè)的平均壽命是8年，而中小企業(yè)的壽命卻是2.9年，這種企業(yè)生存周期在我國是屢見不鮮的。所以，一些銀行出于風(fēng)險的考慮，自然也就不愿意將貸款借給中小企業(yè)了。

1.1.2 家長意志極為盛行

我國的中小企業(yè)還有一個很突出的特點，那就是家族式管理，這樣的管理不是非常規(guī)范的。一般在這些小企業(yè)剛興起的時候，家族的作用確實是很重要的，因為家族成員之間能夠相互信任、相互理解、相互通融，這樣更有利于中小企業(yè)的興起，但是一旦到了發(fā)展的后期，尤其是發(fā)展最為興盛的時候，家族式管理就可能會給企業(yè)的提高和促進(jìn)帶來阻力作用，是明顯不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的路子，企業(yè)發(fā)展過于隨意和無條理性。

1.1.3 企業(yè)內(nèi)的財務(wù)信息極度混亂

中小企業(yè)的財務(wù)管理基本上就是擺設(shè)了，沒有一定的規(guī)章制度，對賬目支出和轉(zhuǎn)進(jìn)記錄不詳細(xì)。在這些中小企業(yè)內(nèi)，真正具有專業(yè)知識的人才并沒有幾個，相應(yīng)地，財務(wù)管理的專業(yè)人才也相對缺乏，經(jīng)營管理層的素質(zhì)普遍較低，自認(rèn)為只要擁有財權(quán)便了解財務(wù)管理的知識內(nèi)容，其實不然，財務(wù)管理需要有一套非常健全的管理機(jī)制和約束規(guī)定，不是簡單地拍拍腦袋就能決定了的。而且在這些企業(yè)內(nèi)，一般都有兩三本帳，有的是偷稅漏稅的，有的是應(yīng)付上級檢查的，所以其賬目信息極為混亂和失真，銀行對其認(rèn)識不清，風(fēng)險工作也不能很好的作出評估，使得后期運(yùn)作出現(xiàn)了問題。

1.1.4 資金信用不足，不能夠真正實現(xiàn)對企業(yè)的抵押和擔(dān)保工作

在我國普遍存在一種情況，這也是一種規(guī)則，即一般企業(yè)向銀行貸款必須有抵押的東西，能夠來作為擔(dān)保，雖然說還有一種貸款叫做信用貸款，不用拿東西來作為抵押，但是這種情況是極少出現(xiàn)的，銀行也是不會將信用貸款用在中小企業(yè)上的，因為中小企業(yè)的發(fā)展和投資風(fēng)險太大了，一旦出現(xiàn)問題的話，損失的就不是小數(shù)目了，所以中小企業(yè)很難獲得信用貸款。而且，一般中小企業(yè)的底子薄、資金少，能用來做抵押物的東西很少，這就使得中小企業(yè)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)上面遇到了不小的問題。

1.1.5 銀企關(guān)系欠佳

我國的中小企業(yè)一向是在銀行方面的誠信度不高的，和銀行的關(guān)系也不是太大，這樣的情況對企業(yè)的生存和發(fā)展是極為不利的。而在當(dāng)前，我國企業(yè)的誠信問題已經(jīng)成為一種社會現(xiàn)象，有不少中小企業(yè)向銀行借款之后會由于種種原因逃避銀行追款，而國有銀行對中小企業(yè)的體制性歧視也限制了貸款的事項，最終也就導(dǎo)致了中小企業(yè)和銀行之間缺乏良好的關(guān)系。

1.2 體制性因素的限制

1.2.1 中小企業(yè)很難從國有金融機(jī)構(gòu)獲得貸款

在當(dāng)前，我國的國有金融機(jī)構(gòu)還是一個相對來說比較大的機(jī)構(gòu)，這個機(jī)構(gòu)占據(jù)了很大的地位，可以說對國民經(jīng)濟(jì)增長占據(jù)了支配型地位，在所有的金融中介中，我國各大銀行能夠占到其中的百分之九十以上。經(jīng)以上情況看來，我國的國有銀行還是一家獨(dú)大，具有壟斷的性質(zhì)。

而且與此同時，我國的貸款制度還是比較嚴(yán)格的，銀行一般只會貸給資金實力雄厚的大企業(yè)。作為國有金融機(jī)構(gòu)，其對貸款對象也是有嚴(yán)格要求的，有的甚至還會存在歧視的現(xiàn)象。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計可知，雖然那些占據(jù)非國有經(jīng)濟(jì)成分的中小型企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)GDP的增長做出了突出貢獻(xiàn)，但是其在銀行的貸款金額是非常小的，基本上很少靠銀行來維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)，銀行沒有給這些中小企業(yè)的發(fā)展帶來什么實質(zhì)性的改變，銀行信貸資產(chǎn)的最終受益者還是國有企業(yè)。

1.2.2 沒有設(shè)立專門為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)

如果有了這些中小金融機(jī)構(gòu)，那么會對中小企業(yè)的發(fā)展起到非常大的促進(jìn)作用。我們眾所周知，能夠真正影響到金融業(yè)發(fā)展的重要因素是信息，如果信息資源豐富，能夠?qū)嶋H情況有個很好的把握和判斷，那么對中小機(jī)構(gòu)的發(fā)展和中小企業(yè)的生存都有雙贏的促進(jìn)作用。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的關(guān)系相對來說還不是那么陌生的，因為這些小金融機(jī)構(gòu)更能有機(jī)會接觸到這些中小企業(yè)，對中小企業(yè)的真實情況把握的很準(zhǔn)確，能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)問題做出正確的判斷，從而決定是否給予貸款支持以及貸款的具體數(shù)額，這些信息的掌握是極為重要的。但是像這樣的中小金融機(jī)構(gòu)還很少，銀行體系又那么集中，不會考慮為中小企業(yè)服務(wù)的，目前來說，受一些客觀因素的影響，這些中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的速度根本不能解決實際問題，這樣一來，金融組織服務(wù)不到位，在一定程度上就會制約中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

1.2.3 一些中介服務(wù)機(jī)構(gòu)如擔(dān)保公司的服務(wù)水平低

就目前我國實行的有關(guān)法律規(guī)定，很多條款和要求都是中小企業(yè)難以達(dá)到的，這樣就造成了一定的影響作用。中小企業(yè)的發(fā)展速度緩慢，同樣為中小企業(yè)充當(dāng)擔(dān)保作用的中介公司發(fā)展也很遲鈍，具體表現(xiàn)在以下三點內(nèi)容上：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身所擁有的資金數(shù)目不大，面對這眾多的中小企業(yè)，真有點杯水車薪的意思了，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了中小企業(yè)對資金的需求；二是有些中小企業(yè)雖然也會有抵押的情況存在，但是這其中還是會出現(xiàn)幾個比較明顯的問題，比如其中的手續(xù)問題比較繁多，環(huán)節(jié)也是相對較多，受主觀作用的影響是十分大的，中小企業(yè)在其中發(fā)展的很艱難，其融資成本問題也備受關(guān)注，不能真正健康的發(fā)展下去。

2 解決我國中小企業(yè)融資困難問題的應(yīng)對措施

2.1 中小企業(yè)要學(xué)會改善治理結(jié)構(gòu)

我們只有從自身出發(fā)，找到問題的根源，才能真正提高市場競爭力，對自身有質(zhì)的飛越。我們經(jīng)常都說是什么什么環(huán)境的問題，是什么什么條件的問題，但是這些說起來也只是外因，外因只是充當(dāng)一個條件，沒有自身的限制的話，外因也不會起到多么大的阻礙作用的，內(nèi)因是病發(fā)的根本，我們只有從自身尋找病發(fā)的根源，才能有可能徹底解決這個問題，中小企業(yè)具有了很好的經(jīng)濟(jì)效益，才可以對我國的就業(yè)問題有很大的減輕作用，才可以進(jìn)一步發(fā)揮中小企業(yè)的突出作用，才可以為我國社會主義和諧社會的構(gòu)建工作起到應(yīng)盡的義務(wù)，也才是解決其融資困難的根本目的，所以中小企業(yè)要想有更大的發(fā)展，要想在市場上真正站住腳，就必須從下面幾個方面來改善問題：

2.1.1 改善治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理水平

我國的市場經(jīng)濟(jì)體制現(xiàn)今已經(jīng)有了很大的提高，越來越趨向于完善。中國加入WTO也有了一段時間了，這些對中小企業(yè)的發(fā)展來說是一個機(jī)會，也是一個挑戰(zhàn)，因為中小企業(yè)所面臨的市場競爭也會隨之變得更加激烈了，誰能夠真正把握好這個機(jī)遇，就可以有一個光明的未來。反之，則會走入迷途，越走越偏，甚至陷入萬劫不復(fù)之地。在當(dāng)前這種發(fā)展模式下，我們必須認(rèn)清經(jīng)營管理水平的重要性，經(jīng)營水平的好壞直接對中小企業(yè)的市場競爭力造成深刻的影響，而在現(xiàn)實中，我們又可以看到經(jīng)營管理還是中小企業(yè)的薄弱部分，所以我們以后的重心就應(yīng)該放在這一塊上。因此，中小企業(yè)必須改善目前的經(jīng)營方式，目前這種家族式的管理方式已經(jīng)不再適用了，這種家族式的方式對中小企業(yè)的長期發(fā)展是十分不利的，這是用長期的實踐和實例總結(jié)出來的寶貴經(jīng)驗。中小企業(yè)的經(jīng)營模式應(yīng)該趨于多元化管理，順應(yīng)歷史潮流，順應(yīng)現(xiàn)代化的發(fā)展方向，實行企業(yè)公司制改革，構(gòu)建科學(xué)的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，真正走上正路。

2.1.2 對企業(yè)財務(wù)的管理不能放松，確保會計信息真實

我們經(jīng)常說到企業(yè)財務(wù)，這也是一個關(guān)鍵的話題，企業(yè)財務(wù)管理是企業(yè)的關(guān)節(jié)，需要它來協(xié)調(diào)企業(yè)的長期發(fā)展，我國中小企業(yè)切實需要解決這個問題，因為中小企業(yè)確實經(jīng)常因為這個問題處于極度混亂的狀態(tài)，不僅對其進(jìn)行融資有著極嚴(yán)重的影響，長此以來還會威脅到企業(yè)的生存和發(fā)展。所以，中小企業(yè)要從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，努力做到財務(wù)信息透明化，財務(wù)會計制度化，確保財務(wù)的真實和可信。

2.2 各級地方政府要想辦法提出創(chuàng)新金融體系的方法

2.2.1 政府幫助中小企業(yè)解決融資問題

各級政府通過自己的措施和手段來幫助地方的中小企業(yè)更健康的發(fā)展起來，努力解決中小企業(yè)的融資困難問題，百姓有了困難要和政府說，那么作為一個“生活窘迫”的企業(yè)，也同樣需要借助政府的幫助來渡過難關(guān)。在過去很長一段時間內(nèi)，國家政府都秉承一個政策，即企業(yè)越大越好，一直以來都致力于幫助大型企業(yè)的發(fā)展和促進(jìn)，并未真正將中小企業(yè)的問題作為重點來抓，甚至是忽略了中小企業(yè)的生存和發(fā)展，但恰恰相反，這些中小企業(yè)的生存和發(fā)展都對國家經(jīng)濟(jì)的增長做出過突出貢獻(xiàn)，如果沒有了這些中小企業(yè)，那么我國的經(jīng)濟(jì)問題不知道要倒退多少。如今我國中小企業(yè)面臨了發(fā)展的“瓶頸問題”，政府應(yīng)該做些事情了。首先政府應(yīng)該從思想上對中小企業(yè)進(jìn)行正確的指導(dǎo)，讓其“走上正路”，切實明確了中小企業(yè)的重要地位，加快對中小企業(yè)的立法和規(guī)范工作；其次，政府也應(yīng)該制定一些對中小企業(yè)發(fā)展有優(yōu)惠的政策，比如在利率和稅收上都可以實行。

2.2.2 政府引導(dǎo)設(shè)立中小金融機(jī)構(gòu)

這些設(shè)立的中小金融機(jī)構(gòu)只是專門針對中小企業(yè)，讓中小企業(yè)能夠借助這些金融機(jī)構(gòu)的資助有更好的發(fā)展前途，這些中小金融機(jī)構(gòu)具有極大的信息優(yōu)勢，因為同處一個地方，金融機(jī)構(gòu)能夠?qū)χ行∑髽I(yè)的發(fā)展?fàn)顩r做出一個正確的判斷，從而有助于金融的投資。政府設(shè)立專門的金融機(jī)構(gòu)，尤其是一些民營銀行，這些銀行也能通過政府的保證，賺得不少收益。政府出面還可以保證和正確引導(dǎo)資金的順利流動，使資金的流向始終處于一個平衡穩(wěn)定的地位，政府的重要作用在這其中可以發(fā)揮的淋漓盡致。

2.2.3 改革商業(yè)銀行的信貸管理制度

通過改革銀行的信貸管理制度，來進(jìn)一步改善銀行對中小企業(yè)的支持和信貸，由于目前的實際情況限制，我國必須進(jìn)行相應(yīng)的改革措施，中小企業(yè)對金融的貸款量只占到30%，所以以商業(yè)銀行為主、以中小金融機(jī)構(gòu)為輔的信貸資金狀況在一個很長的時間段內(nèi)是不會有所改變的，所以為了中小企業(yè)的融資問題的解決，商業(yè)銀行還是需要作出以下幾點的改革，才可以幫助國民經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展，一是優(yōu)化貸款機(jī)制的激勵約束，二是擴(kuò)大商業(yè)銀行對中小企業(yè)的支持力度，增大浮動幅度，三是制定出特定針對中小企業(yè)的服務(wù)體制和推出政策。（本文原刊于南京師大學(xué)報社會科學(xué)版2014年8月）

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作者簡介

魯麗萍（1963-）女，副教授，主要從事高校數(shù)學(xué)、財稅等課程教學(xué)。