論工程合同管理中風(fēng)險評估及應(yīng)對

羅穎芳+劉曉東

摘 要：近年來，隨著社會和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國建筑工程領(lǐng)域也獲得了更大的發(fā)展空間。由于工程合同是工程項目中的一個重要組成部分，因此對合同的有效管理是十分重要的。合同的作用，在于對承包人和發(fā)包人所承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行明確，并且對施工過程中雙方的行為進(jìn)行約束。但是由于建筑工程項目的規(guī)模較大且工期長，因此對合同管理也增加了一定的難度，容易產(chǎn)生合同管理風(fēng)險。本文就主要針對合同管理中的風(fēng)險以及應(yīng)對的策略進(jìn)行簡單的探討。

關(guān)鍵詞：工程合同 合同管理 合同管理風(fēng)險

在市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，對企業(yè)合同風(fēng)險管理水平的要求也不斷提高。與此同時，建筑工程規(guī)模的不斷擴(kuò)大、工期延長等因素都對工程合同管理提出了更高的要求，也對工程合同管理產(chǎn)生了一定的影響。近年來，外界環(huán)境因素的變化以及合同管理制度的缺陷等因素，都導(dǎo)致了合同管理風(fēng)險的增加，因此必須要對工程合同管理的風(fēng)險進(jìn)行客觀的分析，并且通過有效的策略降低合同風(fēng)險，促進(jìn)合同管理水平的提升。

1.合同管理風(fēng)險的表現(xiàn)形式

合同管理風(fēng)險通常隱藏在合同從訂立到終止的整個過程中，通常集中在合同的履行階段。根據(jù)合同管理的性質(zhì)不同，常見的合同管理風(fēng)險表現(xiàn)形式，主要有以下幾種：

1 . 1可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險

根據(jù)風(fēng)險防范控制等級可以將合同風(fēng)險劃分為可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險?？煽仫L(fēng)險指的是在合同管理的過程中可以通過相應(yīng)的控制措施，對合同管理風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和評估，并且通過各種措施將風(fēng)險降到最低的風(fēng)險。而不可控風(fēng)險則是由于受到外呼環(huán)境影響，如宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整因素、國家政策、法律以及災(zāi)害等不可控因素所引起的合同管理風(fēng)險。1 . 2外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險

根據(jù)風(fēng)險防范控制的范圍可以將合同管理風(fēng)險劃分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。通常情況下，合同管理風(fēng)險會受到國家政策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境以及國際管理等因素的影響，而導(dǎo)致有些無法規(guī)避的風(fēng)險，這部分風(fēng)險主要是由于外部不可控因素引起的，所以這些風(fēng)險被稱為外部風(fēng)險。另外，由于對合同簽訂的雙方資信水平缺乏完全了解或者由于不正當(dāng)競爭等因素而引起的風(fēng)險，如欺詐、詐騙等行為的發(fā)生，也劃分為外部風(fēng)險。而由于企業(yè)內(nèi)部管理體制不健全或者監(jiān)督不到位，所引起的合同不能正常簽訂或者履行，這種風(fēng)險可能會對企業(yè)的經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響，這類風(fēng)險是內(nèi)部風(fēng)險。

1 . 3直接風(fēng)險和間接風(fēng)險

根據(jù)風(fēng)險防范控制責(zé)任的主體劃分，一般可以將合同管理風(fēng)險劃分為直接風(fēng)險和間接風(fēng)險。直接風(fēng)險指的是企業(yè)自身在參與合同管理的過程中，在合同的簽訂、履行或者轉(zhuǎn)移等方面缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制和管理機(jī)制所以的風(fēng)險，這部分風(fēng)險對于企業(yè)造成的損失是直接體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)效益方面，因此也稱為直接風(fēng)險。間接風(fēng)險則是在合同管理的過程中，企業(yè)間接參與的各項活動，受到其他成員或者第三方所引起的合同管理風(fēng)險。

2.工程合同管理風(fēng)險的成因

2 . 1外部環(huán)境因素

外部環(huán)境因素是引起合同管理風(fēng)險的客觀因素，也是不可控因素，其中主要包括市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、國家經(jīng)濟(jì)政策的變化以及自然災(zāi)害等。市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不僅受到我國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，同時也受到全球經(jīng)濟(jì)一體化的影響，因此對于這些因素所引起的風(fēng)險，我們只能進(jìn)行預(yù)測和規(guī)避，卻無法完全有效的掌控。國家經(jīng)濟(jì)政策的變化是國家根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，對經(jīng)濟(jì)、財政、貨幣以及法律等方面所做出的調(diào)整，這些政策調(diào)整相對于市場環(huán)境的變化有著更高的可控性。自然災(zāi)害的發(fā)生則具有一定的偶然性，所以很難提前進(jìn)行預(yù)測。

2 . 2欠缺科學(xué)的風(fēng)險防控體系

風(fēng)險防控體系的構(gòu)建是對合同管理風(fēng)險進(jìn)行評估和應(yīng)對的基本依據(jù)，而管理者是否具備風(fēng)險防控意識，是影響風(fēng)險防控體系構(gòu)建的主觀因素。有很多管理者對于合同管理中的潛在風(fēng)險都缺乏足夠的重視，因此在實(shí)際的工作中缺乏必要的風(fēng)險防控措施，因此容易導(dǎo)致合同管理風(fēng)險的產(chǎn)生。比如在有些工程合同中，對于雙方的權(quán)責(zé)劃分不平衡，但是有的承包商卻并沒有意識到其中存在的風(fēng)險，而被動的接受合同中關(guān)于付款、索賠等方面的條款，也就隨之接受了合同中的諸多風(fēng)險。另外，法律意識因素也是影響合同管理風(fēng)險防控的一個重要因素，由于法律意識不強(qiáng)，對于國家相關(guān)的法律法規(guī)掌握程度不夠，不能按照合同中的規(guī)定履行合同，因此也就無法規(guī)避風(fēng)險。

2 . 3合同管理制度不健全

合同管理制度是影響合同風(fēng)險管理的主要因素，其中涉及到合同評審、工程款支付等多項內(nèi)容。在合同評審制度方面，由于部門沒有完全按照合同管理的規(guī)定對合同的程序、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的評審，因此而容易導(dǎo)致合同中存在很多潛在的風(fēng)險，而且大多集中在合同的履行階段。工程款支付制度的因素，指的則是有些單位不能按照合同規(guī)定的條件進(jìn)行工程款項的支付，或者是隨意挪用工程款，對于款項的設(shè)置不能有效的控制，而導(dǎo)致合同履行階段產(chǎn)生風(fēng)險，不能按時結(jié)算。

2 . 4人員素質(zhì)參差不齊

人員素質(zhì)也是影響合同管理風(fēng)險的重要因素，其中不僅涉及到人員的知識結(jié)構(gòu)體系，同時也包括人員在合同管理方面的專業(yè)技能和能力水平等，由于有的管理人員在合同管理方面缺乏完善的知識體系，僅僅依靠單一的知識結(jié)構(gòu)無法對合同管理過程中存在的風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測和分析，對于國際和國內(nèi)的市場環(huán)境變化不敏感，對相關(guān)的政策和法律法規(guī)的變更不能及時的掌握，諸多問題的存在，使得管理人員不能及時的對風(fēng)險做出預(yù)測和評估，也就無法實(shí)施有效的防控措施，在風(fēng)險規(guī)避方面的效率很低。

3.合同管理風(fēng)險的應(yīng)對措施

3 . 1建立健全流程管理體系

合同流程管理一般由合同調(diào)研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、存檔等環(huán)節(jié)構(gòu)成。明確流程管理各個環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、目標(biāo)任務(wù)和工作措施，確保每個環(huán)節(jié)有制度、有落實(shí)是合同管理的重要內(nèi)容。實(shí)施對合同的全過程監(jiān)管，就要在合同的準(zhǔn)備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段，指定專人進(jìn)行監(jiān)管，開展綜合評價，以確保簽約合同主體合法、內(nèi)容合法、合同表示真實(shí)、條款完備、表述規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備，能有效防范與控制合同風(fēng)險。endprint

3 . 2建立健全信用評價體系

信用評價體系的構(gòu)建，是增強(qiáng)合同雙方信任度的一個基本依據(jù)，也是加強(qiáng)雙方合作有效性的重要途徑。只有完善的信用評價體系，才能為合同的簽訂和履行奠定良好的基礎(chǔ)。因此，必須要重視信用評價體系的建設(shè)，對合同雙方當(dāng)事人的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營情況和財務(wù)狀況等情況進(jìn)行全面的評價，并且按照評價結(jié)果對信用進(jìn)行等級的劃分，根據(jù)不同信用等級制定不同的風(fēng)險防控措施。同時，要將信用評價作為日常管理工作的一部分，對信用評價體系進(jìn)行不斷的完善，保證合同的有效簽訂和履行。

3 . 3建立健全風(fēng)險預(yù)警體系

實(shí)施合同管理全過程風(fēng)險預(yù)警是降低合同風(fēng)險的效途徑。為此，應(yīng)建立并完善風(fēng)險評估制度，通過對合同對象的信用等級進(jìn)行分析，在合同的簽訂、履行等全過程分階段進(jìn)行風(fēng)險評估，以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并實(shí)行分級分類預(yù)警，果斷采取積極有效的應(yīng)對措施。同時要建立風(fēng)險跟蹤制度，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，在合同管理的過程中，要實(shí)時跟蹤、反饋和預(yù)警，努力降低合同風(fēng)險。

3 . 4加強(qiáng)人員素質(zhì)的培養(yǎng)

提高管理人員的素質(zhì)是加強(qiáng)合同管理效率的重要前提，因此，企業(yè)需要建立起完善的用人機(jī)制，在合同管理人員的選拔和培養(yǎng)方面，堅持公開、公正的原則，選拔一批具有較高綜合素質(zhì)，并且具備完整的合同管理理論體系和實(shí)踐經(jīng)驗的人員，推進(jìn)合同管理工作的有序進(jìn)行。同時，加強(qiáng)人員在法律法規(guī)方面的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，在增強(qiáng)人員專業(yè)技能的同時，促進(jìn)他們的職業(yè)道德養(yǎng)成，能夠保證合同管理工作的有效開展。另外，在管理人員考核機(jī)制方面，也要進(jìn)行不斷的完善，通過對合同管理人員專業(yè)知識、責(zé)任心和風(fēng)險防控意識等多個考核目標(biāo)的審核，有針對性的對管理人員的素質(zhì)進(jìn)行培養(yǎng)，并且始終堅持以人為本的管理思想，給予人員足夠的成長空間，才能為合同管理工作的有效開展提供人才保障。

4.結(jié)束語

綜上所述，在市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的大背景下，如何通過有效的控制措施降低合同管理風(fēng)險，是影響企業(yè)管理效率的一個重要因素。因此，必須要完善合同管理體系以及風(fēng)險預(yù)警體制的建設(shè)，同時加強(qiáng)人員素質(zhì)培養(yǎng)，從根本上降低合同管理中的風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的提升。

參考文獻(xiàn)：

[1]許滌平.論工程合同管理中風(fēng)險評估及應(yīng)對[J].價值工程，2012（10）.

[3]劉頡.論項目工程合同管理及風(fēng)險防范控制[J].中華民居，2010（09）.

[4]馬倩倩.淺談建設(shè)工程合同管理與風(fēng)險防范問題[J].商情，2012（36）.

[5]楊輝麗.工程建設(shè)項目合同風(fēng)險管理的分析[J].大眾科技，2007（07）.endprint