住房公積金制度存在的積極作用和未來發(fā)展方向

謝輝

摘要：住房公積金，是指在職職工個人及其所在單位按照職工工資一定比例逐月繳存的具有保障性、互助性和強(qiáng)制性的職工個人長期住房儲金。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。住房公積金具有保障性、互助性和強(qiáng)制性。住房公積金制度是我國政策性金融住房體系的核心組成部分，在我國政策性住房體系中發(fā)揮著重要作用，同時也是我國住房保障體系的重要組成元素。（從目前來看，廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用房和住房公積金共同構(gòu)成了住房保障體系。）住房公積金制度的建立是在我國從福利住房制度向市場化、商品化改革的進(jìn)程中出現(xiàn)的。

關(guān)鍵詞：住房公積金 制度改革 住房分配制度

建立住房公積金制度的積極意義體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，住房公積金籌集了一大筆長期的、穩(wěn)定的、政策性住房資金，提高了職工的住房保障能力，促進(jìn)了政策性住房金融體系的建立。在職工工作年限內(nèi)，住房公積金不僅僅由職工本人按其工資的一定比例繳存，而且職工所在單位也要按職工工資的一定比例給予資助。這兩筆錢作為住房公積金儲存在個人住房公積金賬戶內(nèi)，計算利息，且連本帶息全歸職工個人所有。

第二，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實物分配轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿殴べY分配的重要手段之一。 建立住房公積金有利于改變住房實物福利分配方式，形成以按勞分配為主的貨幣工資分配方式，同時享有免企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。住房公積金不但有籌資功能，更重要的是它有著轉(zhuǎn)換住房分配的機(jī)制的作用。住房公積金由職工繳存和單位繳存兩部分構(gòu)成，其中單位繳存體現(xiàn)貨幣資金分配的因素；另一方面，住房公積金只能用于職工住房消費領(lǐng)域，逐步切斷職工和單位之間的住房紐帶關(guān)系，達(dá)到職工通過住房公積金貸款（公積金貸款不足的部分，可申請商業(yè)性貸款）解決自己的住房問題的目的。

第三，住房公積金作為一種強(qiáng)制繳存、定向使用的個人住房儲金，通過長期存儲的方式，建立了職工自我保障機(jī)制，增強(qiáng)了職工解決自住住房的能力。同時也調(diào)整了職工消費結(jié)構(gòu)，確保了職工住房消費支出，有利于擴(kuò)大住房消費，增加住房有效需求為加快住房商品化進(jìn)程，加快住房建設(shè)奠定了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。它相當(dāng)于職工為自身的住房消費作儲蓄。雖然平時個人賬戶內(nèi)的住房公積金不能像銀行存款那樣自由支取，但在購房等政策允許的情況下，則可在政策規(guī)定的頻率及限額內(nèi)，等同存款一樣支取使用。 職工退休時，其賬戶內(nèi)住房公積金的本息結(jié)余可一次性結(jié)算支取，相當(dāng)于一筆養(yǎng)老金。 建立住房公積金的職工，在購建住房時，可以享受較普通商業(yè)性個人住房貸款年利率低的個人住房公積金貸款。規(guī)定比例內(nèi)住房公積金免征個人所得稅和利息所得稅，因此可以獲得稅收優(yōu)惠。

近年來，由于公積金制度在發(fā)展過程中出現(xiàn)的一些問題，一是，住房公積金覆蓋率不高，部分職工繳存差距拉大；二是，住房公積金使用率地區(qū)間差距較大，有的地區(qū)個人住房貸款率很低；三是，部分管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制不完善，繳存使用行為不夠規(guī)范；四是，一些地區(qū)項目貸款和擠占挪用資金回收任務(wù)仍未完成，防范和化解風(fēng)險的能力不強(qiáng)；五是監(jiān)管機(jī)制不健全、監(jiān)管力度不夠，造成了一些負(fù)面影響。被一些人抨擊和非議。但是我們應(yīng)該從客觀實際的角度出發(fā)，世界上沒有絕對的事情，應(yīng)該雙向的看問題，不能以偏概全，因小失大。既要看到公積金制度目前存在的問題，更應(yīng)該看到公積金制度存在的價值。兩相比較取其重，很顯然，公積金制度存在的意義和價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于目前存在的問題。然而發(fā)現(xiàn)了問題。我們也不應(yīng)該視而不見，我們應(yīng)該逐步糾正這些問題。使公積金制度更好的發(fā)揮建立的目的。使廣大的公積金繳存單位和職工收益。

要使公積金制度的變革順時應(yīng)勢，符合科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展的要求，必須透徹了解公積金管理機(jī)構(gòu)的實質(zhì)性質(zhì)是什么，發(fā)展的趨勢如何。無論公積金制度設(shè)立之初的目標(biāo)定位是什么，是為適應(yīng)我國由計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)換時期，解決職工住房問題的措施也好，還是為配合住房制度改革，由實物分房向住房商品化轉(zhuǎn)換的辦法也吧，發(fā)展到現(xiàn)在，住房公積金制度的實質(zhì)，其實都是為解決職工的住房問題提供了一個融資的渠道。只不過這個渠道與商業(yè)銀行貸款的融資渠道相比，在利率、貸款額度的限制等方面有所不同，根本的區(qū)別在于公積金作為社會公益性、保障性、互助性、強(qiáng)制性儲蓄，在提取公積金時，設(shè)定了提取的條件，不象銀行那樣“存款自愿、取款自由”。我認(rèn)為，住房公積金管理機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，其實是一個準(zhǔn)銀行，至少是一個非銀行金融機(jī)構(gòu)。長遠(yuǎn)來看，其發(fā)展的大趨勢，必然發(fā)展成為一家住房銀行，或者也可以理解為是住房合作銀行，至于是全國性的銀行，還是地方銀行，那又是另外一回事。只有機(jī)構(gòu)的性質(zhì)定位準(zhǔn)確，其運行、監(jiān)管制度設(shè)計才能做到科學(xué)、合理、有效。必須建立適應(yīng)公積金管理的有效激勵機(jī)制。其核心內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是建立以效益為核心的績效考核體系和嚴(yán)格的責(zé)任追究及處罰辦法。各項監(jiān)管制度完善。

完善政策性住房金融制度，提高政府補(bǔ)貼效率。在住房制度改革后，政府為幫助無力購買住房的中低收入階層獲取住房，是需要支付改革成本的，需要從貸款利息補(bǔ)貼，政府擔(dān)保方面著手。提供無息貸款和免稅補(bǔ)貼。建立完善的住房金融制度。使住房問題逐步得到補(bǔ)貼。endprint