呂梁市中小企業(yè)貸款難問題研究

熊宇明

摘 要：呂梁市的中小企業(yè)的發(fā)展最大的難題就是融資問題，也就是說貸款難的問題已經成為中小企業(yè)發(fā)展的一個重要的制約因素。運用科學發(fā)展觀、發(fā)展經濟學等相關理論，著力探索通過優(yōu)化產業(yè)結構、改變銀行業(yè)金融機構工作方法、采取行政手段規(guī)范社會閑散資金等方式，緩解中小企業(yè)貸款難問題，促進中小企業(yè)健康發(fā)展，增強地方經濟活力，實現轉型跨越發(fā)展。

關鍵詞：中小企業(yè)；貸款難；問題；研究

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）19-0114-02

中小企業(yè)已經成為地方經濟快速增長的中堅力量，成為有效解決社會就業(yè)、維護社會穩(wěn)定的重要途徑。而當前，對中小企業(yè)快速發(fā)展制約的因素有土地、環(huán)境容量、技術創(chuàng)新等很多方面，而制約現有中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸是融資問題。因此，有效破解中小企業(yè)貸款難問題是促進中小企業(yè)快速發(fā)展，進而推動經濟快速發(fā)展，維護社會和諧穩(wěn)定的一個重大課題。

一、呂梁地區(qū)中小企業(yè)貸款難的成因

當前，呂梁市中小企業(yè)有非常大的資金需求，國家也出臺了一系列加大對發(fā)展中小企業(yè)扶持的金融政策，銀行業(yè)金融機構也有發(fā)放中小企業(yè)貸款的任務考核，市政府和銀監(jiān)局、人民銀行、中小企業(yè)局、經委等有關部門采取各種措施，積極推動中小企業(yè)貸款工作，但是依然存在一方面中小企業(yè)無法獲得金融機構的信貸支持，而另一方面銀行業(yè)金融機構無法完成上級對中小企業(yè)貸款的考核任務。而形成這一現象的主要問題是三個方面，一是中小企業(yè)自身存在問題，二是金融機構體制存在問題，第三方面是社會對中小企業(yè)的看法。

（一） 呂梁地區(qū)中小企業(yè)融資的現狀

1.銀行貸款是中小企業(yè)融資的一個重要途徑。中小企業(yè)正處于發(fā)展壯大階段，普遍存在資金缺口。當前生產流動資金主要來源是企業(yè)的自有資金，對一些成長性好、前景好的中小企業(yè)，銀行貸款也是其生產經營資金的重要來源，而大部分中小企業(yè)特別是微小企業(yè)在發(fā)展壯大過程中，往往是依靠民間借款來解決生產經營資金問題。目前，呂梁尚未有一戶中小企業(yè)上市，通過資本市場、債券市場融資資本沒有可行性，而企業(yè)自身能力不足，自籌資金也比較困難。

2.貸款方式主要以抵押貸款和擔保貸款為主。金融機構為降低信貸資金的風險，要求貸款企業(yè)必須提供與所貸資金款額相適應的財產作為抵押或擔保，一般為信貸資金額度為抵押物的70%左右。

3.中小企業(yè)融資成本較高。目前，中小企業(yè)融資多選擇在地方融資機構、農村信用社等機構，尤其是農村信用社已逐步成為縣域中小企業(yè)的融資主體，農村信用社可根據國家有關規(guī)定，發(fā)放貸款資金時，可在國家核準的基準貸款利率的基礎上進行上浮，并且比國有銀行的貸款利息要高出一倍左右，直接導致企業(yè)融資成本過高。

（二）呂梁地區(qū)中小企業(yè)自身原因造成的貸款障礙

1.一些中小企業(yè)法人治理結構不完善、財務制度不健全、會計信息不透明、報表數據不真實、經營管理不規(guī)范、土地手續(xù)不完備，銀行難以掌握企業(yè)的真實財務狀況，有些企業(yè)還存在不符合產業(yè)政策的問題。據初步了解，我市各銀行業(yè)金融機構發(fā)放貸款的2 558戶中小企業(yè)中，法人治理完善的1 307戶，財務管理規(guī)范的1 303戶，土地手續(xù)完備的1 421戶，符合產業(yè)政策的1 434戶。

2.有些中小企業(yè)信息披露意識不強，財務管理水平不高，信息的客觀性、真實性、透明性不夠、信用度較低，因此各銀行業(yè)金融機構在對中小企業(yè)放貸時慎之又慎。另外，由于個別中小企業(yè)惡意抽逃資金，拖欠貸款，空殼經營，懸空銀行債權，造成了信貸資金的流失和損失，勢必會嚴重影響中小企業(yè)的整體信用水平。

3.呂梁市現有的中小企業(yè)中，以傳統性產業(yè)的數量較大，這些企業(yè)中，存在缺乏科學有效管理，企業(yè)效益偏低。有些企業(yè)雖然經濟效益較好，但是為了避稅，體現在賬面上的效益不真實，利潤較小或體現虧損。而金融部門在考察企業(yè)還款能力的一個重要評估條件就是企業(yè)的經濟效益，如果企業(yè)的效益不是很好，金融部門為了確保信貸資金及時足額回收，避免出現信貸風險，對這類企業(yè)的貸款申請就很有可能予以拒絕。

4.中小企業(yè)擔保條件不充分，抵押能力不足是造成其貸款融資較難的關鍵問題。有一些企業(yè)還存在租賃經營，更沒有有效合法的資產可用于貸款抵押。因此中小企業(yè)中普遍存在不能得到金融部門現行信用評價指標體系的要求，遠遠滿足不了最終獲取信貸資金支持企業(yè)的需求。

（三）地方政府對中小企業(yè)的管理和協調的缺位

1.現階段中小企業(yè)的財務主管部門不明確。沒有明確的單位對中小企業(yè)的財務管理、會計核算進行指導、管理和監(jiān)督，致使中小企業(yè)的財務管理、會計核算不正規(guī)。

2.對中小企業(yè)信用體系建設比較滯后。當前，中小企業(yè)的相關信息，沒有一個公開準確的網站予以登載，同一個中小企業(yè)在金融、工商、稅務等部門的信息不互通，存在同一信息在不同部門的內容不同，造成社會對中小企業(yè)信息不認同。

3.基層政府為了促進中小企業(yè)的快速發(fā)展。積極為企業(yè)的發(fā)展想方設法采取各種方式，努力提高融資效果，每年都與企業(yè)、金融部門相互協調，牽線搭橋，舉行政、銀、企對接的項目洽談會，銀行與企業(yè)會簽訂大量的借貸意向，可是在真正落實信貸手續(xù)和信貸資金時，政府又不會從細節(jié)上給予幫助和解決其中的實際困難，致使企業(yè)與銀行所簽意向的落實率較低，政銀企對接會的效果不是十分理想。

（四）為中小企業(yè)服務的社會體系不健全

中小企業(yè)的發(fā)展需要社會中介組織從創(chuàng)業(yè)指導教育培訓、管理咨詢、市場營銷、信息服務、技術開發(fā)、資產評估、抵押擔保、法律服務等方面提供全方位的服務。而目前呂梁市為中小企業(yè)服務的各級體系極不完善，很不健全。具體表現在有益性、扶持性專職服務機構較少，幾乎為零，覆蓋面極窄，功能單一；中介服務機構收費高、管理不規(guī)范，社會中介服務機構對中小企業(yè)所需的創(chuàng)業(yè)輔導、技術創(chuàng)新、融資擔保、教育培訓等服務機構尚不能滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要，同時應加強對各類商會、聯合會行業(yè)服務職能應進一步加強和完善。endprint

二、解決呂梁地區(qū)中小企業(yè)貸款難問題的對策

（一）增強全社會特別是中小企業(yè)的誠信

全市中小企業(yè)必須建設良好的“誠實守信”形象。各級政府應加大對中小企業(yè)誠信體系的建設。一方面搭建誠信建設的平臺，另一方面加大對失信企業(yè)的打擊力度，從體制機制上促進中小企業(yè)對誠信建設的積極性，讓中小企業(yè)深刻地認識到，只有誠實守信才能立身發(fā)展，失信毀信將會破產倒閉。

（二）中小企業(yè)要加強自身條件的完善。

1.要健全財務管理制度。嚴格按照會計法律法規(guī)和金融部門的要求，建立全面準確真實的財務資料，定期向相關部門提供全面準確的信息，增強信息透明度，提高企業(yè)的“信用記錄”。

2.主動加強與金融部門的溝通聯系，定期向金融部門提供財務報表和企業(yè)生產經營情況，取得金融部門的信任，提高金融部門對中小企業(yè)的授信等級。

3.要及時還本付息，樹立守信用、重履約的良好企業(yè)形象。

4.要保持合理的貸款水平，制定有效的應收賬款管理制度，加快資金的回攏與周轉。提高企業(yè)資金的管理利用水平和使用效力。

（三）強化金融部門對中小企業(yè)信貸服務意識

1.各類銀行業(yè)金融機構要認真貫徹執(zhí)行國家和省關于扶持和鼓勵關于中小企業(yè)發(fā)展的政策規(guī)定，提高對中小企業(yè)信貸服務效率，簡化審批程序，加快審批速度，避免重復審批，減少企業(yè)融資成本。

2.各銀行業(yè)金融機構，應研究發(fā)展中小企業(yè)貸款的各項制度、業(yè)務標準和操作流程等，合理確定目標客戶群，增強對中小企業(yè)貸款規(guī)律和特點的認識，積極開發(fā)中小企業(yè)貸款金融產品，加大宣傳力度，提高企業(yè)對金融產品的認知度。

3.在對大型企業(yè)投放貸款的同時，要降低中小企業(yè)的貸款門檻，對發(fā)展前景好、信譽度高的中小企業(yè)要給予積極的支持，及時注入資金，幫助企業(yè)發(fā)展。

4.根據中小企業(yè)融資時間急、額度小的特點，制定更多、更有效地適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸產品，使中小企業(yè)在貸款額度內，根據需要，隨時貸款。

5.要在房產、設備、土地使用權抵押擔保的基礎上，積極研究拓寬抵押擔保財產范圍。

（四）發(fā)揮地方政府的積極作用，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的環(huán)境

1.積極幫助提高中小企業(yè)的自身條件，要將完善企業(yè)法人治理結構、健全會計核算制度、規(guī)范企業(yè)財務管理、提高依法經營意識等工作任務分解到各部門，并要制定具體的工作方案，力爭在較短時間內，幫助企業(yè)解決自身存在的問題。

2.要壯大現有擔保機構的實力，采取行之有效的措施，充實市級國有擔保機構的資本金，同時要鼓勵和推進由民間資本出資組建多層次、多類型的信用擔保機構。

3.要確定牽頭部門，建立健全信息覆蓋面較廣的企業(yè)信用體系，該信息要反映企業(yè)的基本情況、主要財務指標及信貸、納稅、司法、民間信譽等，以此促進企業(yè)增強自律意識和誠信意識。

4.企業(yè)貸款需抵押房產、土地等資產，在有關部門辦理他項權證等手續(xù)時，有關部門應依法、高效、快捷履行職責，同時要制定一些優(yōu)惠政策和限時辦結制度。

5.要加大對各銀行業(yè)金融機構對中小企業(yè)信貸支持情況的考核力度，推動各金融機構對中小企業(yè)的信貸支持。

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[責任編輯 吳明宇]endprint