試論商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)制度建設(shè)

北京大學(xué) 熊志剛

所謂存款保險(xiǎn)制度主要指的是，地區(qū)或者國(guó)家想要對(duì)存款人的合法利益有所保護(hù)，并想要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、安全的金融體系，而將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)在金融體系當(dāng)中，以自愿或者強(qiáng)制的形式投保銀行，通過(guò)保險(xiǎn)費(fèi)的交納創(chuàng)建相應(yīng)的保險(xiǎn)基金，便于在投保的銀行存在破產(chǎn)危機(jī)時(shí)，能夠立刻要求救援或者像投保銀行索要相應(yīng)存款的制度。同時(shí)，存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)不會(huì)將盈利作為最終的目標(biāo)，并且擁有著權(quán)威性、獨(dú)立性與相應(yīng)的監(jiān)管權(quán)力。

一、存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀

美國(guó)是優(yōu)先開(kāi)展存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家，在1991年下發(fā)了存款保險(xiǎn)的更改方案，其制度的改進(jìn)得到了較優(yōu)質(zhì)的效果，在2011年美國(guó)有92家銀行倒閉，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于2009年的140家。美國(guó)在存款保險(xiǎn)制度方面得到改善之后，英國(guó)、德國(guó)、日本等國(guó)家對(duì)其借鑒，創(chuàng)建了屬于該國(guó)的存款保險(xiǎn)公司。在2003年一共擁有87個(gè)國(guó)家創(chuàng)建了存款保險(xiǎn)制度，直到2013年共有134個(gè)地區(qū)與國(guó)家創(chuàng)建了存款保險(xiǎn)制度。中國(guó)在1993年提出了對(duì)于存款保險(xiǎn)基金的建立意愿，伴隨著全世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷開(kāi)展，中國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)，也相繼開(kāi)展了相應(yīng)的法案起草與論證設(shè)計(jì)工作。

二、建立商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)制度所存在的不足

(一)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

(二)逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行因?yàn)槟軌蛞源婵畋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為主要的擔(dān)保對(duì)象，在利益不斷加大的形勢(shì)下，會(huì)逐步的開(kāi)展業(yè)務(wù)的擴(kuò)張機(jī)制。特別是具備著高回報(bào)、高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，由于項(xiàng)目的本身降低了原有的責(zé)任，造成了風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)、利益自己的局面。此外，具備著充足的資本以及良好效益的商業(yè)銀行，存在較低的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)具有極其淺顯的投保意愿。若商業(yè)銀行具備著較低的資產(chǎn)利潤(rùn)率、較高的不良資產(chǎn)率，并且又對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目有所經(jīng)營(yíng)，就會(huì)有著強(qiáng)烈的投保意愿，繼而造成逆向的選擇較為明顯，在市場(chǎng)中充盈著較高風(fēng)險(xiǎn)。

(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

中小型的銀行，其自身就會(huì)面對(duì)著必須擁有8%的資本充足率，該資本充足率的提出是巴塞爾條約的規(guī)定。對(duì)于存款保險(xiǎn)制度方面，必須要交納一定程度的保險(xiǎn)費(fèi)用，因此所承受的資金壓力會(huì)十分的沉重，逐漸的減少了存款的余額。然而，盡管我國(guó)部分大型的商業(yè)銀行擁有著充足的資本，但還是會(huì)產(chǎn)生較大的存款余額基數(shù)，需要交納的保險(xiǎn)費(fèi)用也隨之增加，這必然會(huì)構(gòu)成一定程度的經(jīng)營(yíng)壓力，繼而減少了商業(yè)銀行的總體凈利潤(rùn)。

三、商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)制度建設(shè)中需改善的要素

(一)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)需完善

完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，能夠提升商業(yè)銀行盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在建立存款保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)上，其治理的機(jī)構(gòu)能否趨近于完善的程度，直接影響著商業(yè)銀行是否能夠在激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中獨(dú)占鰲頭。所以，建立存款保險(xiǎn)制度對(duì)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)而言，需要較高的要求，商業(yè)銀行在全面的調(diào)整和改革方面，需要在以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：

商業(yè)銀行的信息披露體制需要完善化，從而確保商業(yè)銀行在披露信息方面的總體質(zhì)量。媒體經(jīng)常報(bào)道銀行業(yè)亂收費(fèi)的狀況，社會(huì)中不同的領(lǐng)域都要求商業(yè)銀行需要在收費(fèi)項(xiàng)目中展現(xiàn)出透明化、明確化，也就是各領(lǐng)域所需求的就是適當(dāng)?shù)墓_(kāi)銀行信息。在存款保險(xiǎn)制度的建立中，對(duì)銀行的信息披露有著相對(duì)較高的要求，存款保險(xiǎn)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)具有全面的監(jiān)管職能，即對(duì)投保機(jī)構(gòu)的預(yù)警系統(tǒng)、信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面負(fù)責(zé)。

所以，投保機(jī)構(gòu)方面有必要?jiǎng)?chuàng)建較為完善化的信息披露體制，以此與存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管需求相呼應(yīng)。在我國(guó)國(guó)有的商業(yè)銀行中想要將信息披露制度有所完善，就要對(duì)企業(yè)信息披露的內(nèi)容進(jìn)行完善，其內(nèi)容包含：治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足狀況、流動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等。需要利用商業(yè)銀行的外部審計(jì)以及內(nèi)部稽核制度，使得信息披露行為規(guī)范化。利用這一系列的完善對(duì)策，創(chuàng)建一套多角度、全方面的信息披露制度，以此來(lái)滿足存款保險(xiǎn)制度在建立過(guò)程中的需要。

商業(yè)銀行需將高級(jí)管理層、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)的職責(zé)邊界相應(yīng)明確，從而在構(gòu)成監(jiān)督管理層的過(guò)程中，禁止產(chǎn)生“絕對(duì)權(quán)力”問(wèn)題。

創(chuàng)建多元化的、透明的激勵(lì)體系，以此來(lái)緩解商業(yè)銀行中所產(chǎn)生的激勵(lì)不足等問(wèn)題。其一，需要?jiǎng)?chuàng)建明確的考核機(jī)制和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)級(jí)機(jī)制，利用這一系列的機(jī)制，明確管理層所體現(xiàn)的貢獻(xiàn)度，真實(shí)的將職工工作績(jī)效反映出來(lái)，才能夠在建立激勵(lì)機(jī)制的過(guò)程中，奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；其二，創(chuàng)建規(guī)范的、透明的貨幣激勵(lì)機(jī)制，舍棄物質(zhì)補(bǔ)償?shù)葘儆诟＠再|(zhì)的薪酬模式，多角度的強(qiáng)化貨幣收入差距。在擬定薪酬的權(quán)力方面，主要由薪酬擬定的委員會(huì)負(fù)責(zé)。在職工貨幣收入方面要和績(jī)效相連，要在貨幣收入方面顯現(xiàn)出激勵(lì)作用。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升

若我國(guó)所具備的存款保險(xiǎn)制度當(dāng)中，將銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平和銀行的保險(xiǎn)費(fèi)率相連，就說(shuō)明越高的保險(xiǎn)就會(huì)擁有越高的保險(xiǎn)費(fèi)率，越低的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)擁有越低的保險(xiǎn)費(fèi)率。所以，存在不同的銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，就會(huì)承擔(dān)不同程度的保險(xiǎn)成本。在這樣的情況下，商業(yè)銀行本身所具有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，直接影響著商業(yè)保險(xiǎn)成本的多少。在一定程度上，提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就會(huì)在創(chuàng)建保險(xiǎn)制度的過(guò)程中大幅度減少成本支出。所以，在創(chuàng)建存款保險(xiǎn)制度的情況下，需要明顯改善風(fēng)險(xiǎn)管理水平。其中要在幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)：

甲狀腺功能低下：甲狀腺功能低下的危害很多，其中之一是引起粘液性水腫（組織間隙黏蛋白增多而非液體，所以用手摁一下沒(méi)有坑），常見(jiàn)于眼瞼和四肢，患者皮膚發(fā)涼并日漸粗糙，并可出現(xiàn)心包積液。水腫本身不會(huì)帶來(lái)多大痛苦，關(guān)鍵是及早確定病因，及早治療。

1、專業(yè)化、規(guī)范化的進(jìn)行業(yè)務(wù)分工

在商業(yè)銀行中應(yīng)該設(shè)置較為專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其具體的職責(zé)需要為監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)分析，加強(qiáng)貸款審批人的專職作用，對(duì)貸款審批人、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理的工作職責(zé)進(jìn)行明確分工，才能夠有效的提升辦理業(yè)務(wù)的成效。在商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核部門(mén)中，應(yīng)納入監(jiān)督功效，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)合理、科學(xué)的量化稽核制度，保證銀行可以進(jìn)行依法的經(jīng)營(yíng)。

2、創(chuàng)建健全的商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體制

對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體制的創(chuàng)建，能夠讓銀行中的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，根據(jù)客戶的意愿以及還款能力開(kāi)展綜合性質(zhì)下的測(cè)評(píng)，以此來(lái)對(duì)信用等級(jí)進(jìn)行客戶的評(píng)定，繼而創(chuàng)建客戶的信息數(shù)據(jù)庫(kù)。接著，根據(jù)此方面的評(píng)級(jí)結(jié)果，開(kāi)展對(duì)客戶的持續(xù)監(jiān)控，此外還需要將監(jiān)控力度提升，才能夠保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效率以及精準(zhǔn)性。

3、創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理氣氛

對(duì)于良好風(fēng)險(xiǎn)管理氣氛的營(yíng)造，能夠使每一位員工都能夠掌握風(fēng)險(xiǎn)管理理念。商業(yè)銀行在實(shí)際的管理工作當(dāng)中，需要逐漸的累積管理經(jīng)驗(yàn)，要將風(fēng)險(xiǎn)管理文化以風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防作為工作重心，在商業(yè)銀行的內(nèi)部創(chuàng)建較為優(yōu)質(zhì)的管理氛圍，力求讓每一位銀行員工都能夠認(rèn)同風(fēng)險(xiǎn)管理工作。同時(shí)在實(shí)際的工作中將風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制作為關(guān)鍵點(diǎn)，以此來(lái)達(dá)成商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

(三)盈利能力需要提升

想要降低在存款保險(xiǎn)制度中所生成的額外成本，商業(yè)銀行需要通過(guò)對(duì)新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，將銀行盈利能力增強(qiáng)，以增加收入的手段有效的解決成本所帶來(lái)的壓力。對(duì)于資本金壓力的環(huán)節(jié)，針對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行分析，較為適當(dāng)?shù)姆绞骄褪抢蒙虡I(yè)銀行自身的利潤(rùn)累積增加資本金額度。所以，建立存款保險(xiǎn)制度對(duì)于商業(yè)銀行所體現(xiàn)出的盈利能力，提出了相對(duì)高端的要求，需要提升商業(yè)銀行的盈利能力，需要在幾個(gè)方面中落實(shí)。

1、開(kāi)展成本約束并提升盈利空間

商業(yè)銀行因?yàn)楸旧硭邆涞男再|(zhì)，總是會(huì)疏忽和松懈成本控制，并且商業(yè)銀行擁有著較大的規(guī)模，在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中，其開(kāi)支方面也較為巨大。所以，針對(duì)商業(yè)銀行來(lái)分析，強(qiáng)化約束資本成本能夠合理的提升銀行的總體盈利能力，其擁有著較為顯著和積極的作用。由于收入-成本=銀行利潤(rùn)，所以在很大程度上能夠增加利潤(rùn)的提升空間。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本管理模式、舍棄一些不重要的浪費(fèi)和開(kāi)支、合理的提升資金的運(yùn)用成效，這些措施都能夠有助于提升利用空間的力度，以此在補(bǔ)償商業(yè)銀行的資本金方面建立可持續(xù)發(fā)展的渠道，自然也就能夠降低存款保險(xiǎn)制度建設(shè)的成本壓力。

2、員工激勵(lì)機(jī)制的優(yōu)化

將員工的激勵(lì)機(jī)制優(yōu)化，能夠合理的提升盈利能力與員工工作的積極性。當(dāng)前形勢(shì)下，在商業(yè)銀行所進(jìn)行的員工管理當(dāng)中還是會(huì)不時(shí)產(chǎn)生非正當(dāng)?shù)奶嵘緩?，同時(shí)會(huì)強(qiáng)調(diào)學(xué)歷的影響力，將學(xué)歷的高低程度來(lái)判斷員工是否擁有所具備的工作能力，促使商業(yè)銀行的員工喪失了主觀能動(dòng)性，對(duì)于工作的熱情不夠高，并且在晉升制度以及薪酬方面也不能展現(xiàn)出較為理想的工作狀態(tài)。若在商業(yè)銀行中，由大部分沒(méi)有工作能力的人員負(fù)責(zé)關(guān)鍵工作，就會(huì)導(dǎo)致所有員工存在著較低的人均盈利水平，并且還會(huì)影響到商業(yè)銀行的內(nèi)部系統(tǒng)產(chǎn)生錯(cuò)亂的現(xiàn)象。

所以，需要在一定程度上進(jìn)行員工激勵(lì)機(jī)制的優(yōu)化，通過(guò)商業(yè)銀行所擁有的較廣發(fā)展空間和領(lǐng)域覆蓋，以及完善化的培訓(xùn)計(jì)劃等優(yōu)點(diǎn)，創(chuàng)建較為全面的人力資源管理制度，讓擁有一定能力的員工能夠擔(dān)任較為核心的職務(wù)，以此來(lái)有效的提升商業(yè)銀行工作人員的平均盈利水平，并且能夠在一定程度上緩解存款保險(xiǎn)制度建立之后的成本壓力。

四、結(jié)束語(yǔ)

就我國(guó)而言，存款保險(xiǎn)制度擁有著多個(gè)方面的性質(zhì)。不論如何開(kāi)展改良與設(shè)計(jì)，存款保險(xiǎn)制度都會(huì)存在不良的影響和負(fù)面的效應(yīng)。因此，針對(duì)存款保險(xiǎn)制度來(lái)分析，需要盡可能在發(fā)展該制度的過(guò)程中創(chuàng)建相對(duì)適當(dāng)?shù)闹贫拳h(huán)境以及市場(chǎng)環(huán)境，發(fā)揮出該制度的正面效應(yīng)，從而穩(wěn)定的發(fā)展商業(yè)銀行中的存款保險(xiǎn)制度。

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