山東省環(huán)保性投資運(yùn)行效率實(shí)證研究

□楊美麗 劉 慶 趙庚星

山東省環(huán)保性投資運(yùn)行效率實(shí)證研究

□楊美麗1劉 慶2趙庚星3

為了落實(shí)山東省的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，需要加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)與污染的治理，重視環(huán)境保護(hù)工作。本文梳理了相關(guān)文獻(xiàn)，對(duì)山東省環(huán)保性投資現(xiàn)狀從規(guī)模、結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行了描述，運(yùn)用物質(zhì)平衡原理論證了環(huán)保性投資運(yùn)行效率評(píng)價(jià)依據(jù)——環(huán)保投資優(yōu)先增長(zhǎng)模型的合理性，通過(guò)實(shí)證檢驗(yàn)，得出“山東省的環(huán)境保護(hù)投資是不斷增加的，但是其運(yùn)行效率不高”的研究結(jié)論。

環(huán)保性投資；行效率；實(shí)證研究

一、研究綜述

國(guó)內(nèi)外對(duì)于環(huán)境保護(hù)投資的內(nèi)涵主要有兩種不同觀點(diǎn)。首先是“費(fèi)用說(shuō)”，該觀點(diǎn)把環(huán)保資金的投入解釋為用于環(huán)保的費(fèi)用，主要是指進(jìn)行環(huán)保活動(dòng)和污染治理活動(dòng)所發(fā)生的各種費(fèi)用的總和。美、日等發(fā)達(dá)國(guó)家是較早進(jìn)行環(huán)境治理的國(guó)家，早期的環(huán)境治理費(fèi)用主要是用于環(huán)境污染的末端治理，他們更愿意把這種污染治理所需的資金稱為環(huán)境保護(hù)費(fèi)用，這就是環(huán)境保護(hù)投資的“費(fèi)用說(shuō)”。其次是“投資說(shuō)”，隨著環(huán)保支出金額和范圍的擴(kuò)大，并且在一些領(lǐng)域取得了經(jīng)濟(jì)效益，環(huán)保投資逐漸富含了經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的投資的含義，因而又出現(xiàn)了“投資說(shuō)”。這種環(huán)保投資觀點(diǎn)主要以國(guó)內(nèi)學(xué)者張坤民、孫冬煜等為代表，其主要觀點(diǎn)可概括為環(huán)境保護(hù)投資是投資主體用于防治環(huán)境污染、維護(hù)生態(tài)平衡、保護(hù)資源和環(huán)境的投資。我國(guó)更傾向于“投資說(shuō)”。國(guó)家環(huán)?？偩?1999)“環(huán)境保護(hù)投資是指在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中，社會(huì)各有關(guān)投資主體從社會(huì)積累基金和各種補(bǔ)償基金、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基金中，支付用于污染防治、保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的資金?！雹俦M管國(guó)際上關(guān)于環(huán)境保護(hù)投資的概念及范圍界定不盡相同，但是都包括污染防治和部分城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，都不包括植樹種草、防治水土流失等生態(tài)建設(shè)方面的資金投入。盡管筆者認(rèn)為環(huán)境保護(hù)投資并不等同于環(huán)境污染治理投資，但是從目前實(shí)踐來(lái)看，我國(guó)在做各種環(huán)保投資的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)時(shí)，統(tǒng)計(jì)的范圍主要是指環(huán)境污染治理投資，對(duì)于其他相關(guān)投資并沒(méi)有權(quán)威機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，并且環(huán)境能力建設(shè)投資在環(huán)境保護(hù)投資中所占的比重很小，因此，為了統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)口徑，本文進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析時(shí)，環(huán)境保護(hù)投資均界定為環(huán)境污染治理投資。②

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家保羅·薩繆爾森(1998)認(rèn)為“效率是指最有效地使用社會(huì)資源以滿足人類的愿望和需要?！雹畚覈?guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家厲以寧(2002)認(rèn)為，“經(jīng)濟(jì)學(xué)中效率包含兩個(gè)概念，一是生產(chǎn)效率，即少投入多產(chǎn)出；二是資源配置效率，即在投入為既定的條件下，通過(guò)不同的資源配置可以產(chǎn)生更高的效率”。④總之，效率就是正確的做事，利用現(xiàn)有的資源獲得最大的效果，使資源不被浪費(fèi)。在環(huán)保投資的運(yùn)行過(guò)程中，運(yùn)行效率是指環(huán)境保護(hù)資金的資源配置情況，即資金有沒(méi)有被充分利用的情況；本文所研究的效率是指環(huán)境保護(hù)投資的運(yùn)行效率，即環(huán)境保護(hù)投資資金是否達(dá)到最優(yōu)的資源配置，是否能使用盡可能少的環(huán)境保護(hù)資金達(dá)到最有效的環(huán)境保護(hù)結(jié)果，進(jìn)而取得最大的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。

工業(yè)革命之后，西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)在科技進(jìn)步的帶動(dòng)下實(shí)現(xiàn)了高速發(fā)展，與之相對(duì)應(yīng)的是環(huán)境資源的大量消耗，環(huán)境的大肆污染，導(dǎo)致環(huán)境狀況不斷惡化，致使資本主義發(fā)達(dá)國(guó)家先后引起了很多大規(guī)模公害事件的發(fā)生。之后，發(fā)達(dá)國(guó)家開始重視環(huán)境問(wèn)題，并開始加大了環(huán)保資金的投入量。二十世紀(jì)六七十年代環(huán)境保護(hù)投資逐漸發(fā)展起來(lái)，日、美公害事件大規(guī)模發(fā)生之后，環(huán)境保護(hù)投資的地位不斷提高，占GDP比例出現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，到20世紀(jì)70年代后期，部分發(fā)達(dá)國(guó)家的環(huán)保投資占GDP的比重已經(jīng)能達(dá)到2%左右。隨著對(duì)環(huán)境保護(hù)工作的重視，傳統(tǒng)的環(huán)境問(wèn)題基本得到控制，環(huán)境污染狀況有所改善，以致環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)趨于穩(wěn)定。到九十年代后期，由于人們已經(jīng)普遍接受可持續(xù)發(fā)展的觀念，并且人們對(duì)生存環(huán)境的質(zhì)量的要求越來(lái)越高，于是環(huán)境保護(hù)投資占同期GDP的比重又開始增加。目前根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐，當(dāng)環(huán)境保護(hù)投資占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的1%-1.5%時(shí)，基本上才能控制環(huán)境惡化；當(dāng)環(huán)境保護(hù)投資占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%-3%時(shí)，才能較有效改善環(huán)境質(zhì)量。

世界各國(guó)許多學(xué)者和機(jī)構(gòu)對(duì)環(huán)境保護(hù)投資進(jìn)行了研究。就如何治理環(huán)境污染問(wèn)題，1972年世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織理事會(huì)首次提出了被國(guó)際社會(huì)廣泛接受的“污染者付費(fèi)”原則，很多國(guó)家采用這一原則來(lái)籌集環(huán)境保護(hù)資金。后來(lái)，使用者付費(fèi)原則對(duì)污染者付費(fèi)原則作了補(bǔ)充，其主要思想是“誰(shuí)受益，誰(shuí)分?jǐn)偂?，首先被?yīng)用于垃圾處理費(fèi)等形式上，隨后得到廣泛應(yīng)用，該原則有利于約束濫用資源者和污染者。1997年世界銀行將環(huán)境保護(hù)投資分為對(duì)環(huán)境服務(wù)的投資和對(duì)污染治理措施的投資。對(duì)環(huán)境服務(wù)的投資由政府來(lái)承擔(dān)，因?yàn)閷?duì)環(huán)境服務(wù)的投資需要的資金量大，且資金回收周期長(zhǎng)，收益也不穩(wěn)定；對(duì)污染治理措施的投資，主要由政府制定環(huán)境保護(hù)政策及優(yōu)惠措施，鼓勵(lì)私人投資者承擔(dān)。⑤2002年聯(lián)合國(guó)開發(fā)計(jì)劃署提出了公私合伙制，企業(yè)在進(jìn)行技術(shù)、資金、管理決策時(shí)應(yīng)把環(huán)境意識(shí)、社會(huì)責(zé)任等因素考慮在內(nèi)，有效的發(fā)揮私人部門和公共部門各自的長(zhǎng)處，共同解決環(huán)境問(wèn)題，這種方法在財(cái)源、經(jīng)驗(yàn)等方面為建設(shè)和運(yùn)營(yíng)城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施提供了有效支持。⑥關(guān)于污染源的收費(fèi)問(wèn)題，Pigou (1932) 認(rèn)為應(yīng)該對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為形成的環(huán)境污染問(wèn)題征收排污費(fèi)，主要是消除經(jīng)濟(jì)主體對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的外部不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，使外部成本內(nèi)部化，這一費(fèi)用被稱為庇古稅。后來(lái)，產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的代表 Coase (1960)提出了利用產(chǎn)權(quán)界定克服外部不經(jīng)濟(jì)，“可以通過(guò)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的界定與明晰以及經(jīng)濟(jì)組織的選擇，實(shí)現(xiàn)外部性內(nèi)部化，而無(wú)需拋棄市場(chǎng)機(jī)制或引入政府干預(yù)?！彼J(rèn)為在明晰環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，可以通過(guò)利用市場(chǎng)機(jī)制解決“外部性”問(wèn)題，在市場(chǎng)上利用價(jià)格的調(diào)節(jié)作用，通過(guò)經(jīng)濟(jì)主體的交易完成對(duì)環(huán)境資源的有效配置，以消除外部效應(yīng)。科斯定理成為了解決環(huán)境問(wèn)題的重要理論基礎(chǔ)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的環(huán)境管制政策主要可以概括為法律手段、管制干預(yù)、激勵(lì)手段、監(jiān)督手段。環(huán)境問(wèn)題必須需要法律條款來(lái)規(guī)范和處理；由于環(huán)境問(wèn)題的特殊屬性，就需要政府管制來(lái)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)；但是單純的法律手段和管制干預(yù)并非總能實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，激勵(lì)手段和監(jiān)督手段，就隨著環(huán)境保護(hù)問(wèn)題的研究和實(shí)踐的發(fā)展應(yīng)運(yùn)而生。

綜上，西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家經(jīng)過(guò)多年對(duì)環(huán)境保護(hù)問(wèn)題的研究，在環(huán)境保護(hù)工作方面具有一定的理論和實(shí)踐優(yōu)勢(shì)，對(duì)西方國(guó)家的環(huán)境保護(hù)投資的發(fā)展有重要的促進(jìn)作用，為西方發(fā)達(dá)國(guó)家環(huán)境保護(hù)投資政策的制定和完善提供了理論依據(jù)。

國(guó)內(nèi)許多學(xué)者普遍認(rèn)為我國(guó)環(huán)保投資面臨著兩大難題：一是規(guī)模不足，二是效率低。并且隨著環(huán)境保護(hù)需求的擴(kuò)大這些問(wèn)題會(huì)越來(lái)越嚴(yán)重。孫冬煜(2001)利用其所構(gòu)造的“環(huán)境保護(hù)投資優(yōu)先增長(zhǎng)模型”進(jìn)行研究，認(rèn)為在我國(guó)現(xiàn)階段只有使環(huán)保投資的增長(zhǎng)速度比GDP的增長(zhǎng)速度要快一些，才有可能控制環(huán)境繼續(xù)惡化趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)環(huán)境治理目標(biāo)。魯煥生、高洪貴(2004)認(rèn)為根據(jù)目前我國(guó)的環(huán)境保護(hù)投資情況來(lái)看，如果不進(jìn)行投資機(jī)制的創(chuàng)新，總量不足且效益低的局面會(huì)加劇。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及對(duì)環(huán)保的重視程度、參與環(huán)保的積極性對(duì)環(huán)保投資規(guī)模有重要的影響作用。譚志雄(2007)在增加環(huán)保資金投入量的同時(shí)必須重視其利用效率。若環(huán)境保護(hù)投資運(yùn)行效率低，不僅不能有效的改善環(huán)境質(zhì)量，反而會(huì)有可能加大環(huán)境的壓力，而且會(huì)浪費(fèi)掉大量的社會(huì)資金。陶勇(2000)、蔣兆才(2007)、周成剛(2009)等學(xué)者一致認(rèn)為制約我國(guó)環(huán)境保護(hù)工作發(fā)展的重要因素是我國(guó)環(huán)境保護(hù)投資量小。劉鵬(2009)認(rèn)為雖然我國(guó)現(xiàn)階段的環(huán)境保護(hù)投資不斷增加，投資額保持了兩位數(shù)的增長(zhǎng)，但從環(huán)境保護(hù)投資占GDP的比重來(lái)看仍然較低，我國(guó)環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)仍然不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。逯元堂、吳舜澤等(2012)通過(guò)對(duì)“十一五”期間我國(guó)環(huán)保投資進(jìn)行評(píng)估得出結(jié)論：雖然環(huán)境保護(hù)投資總量超過(guò)需求，但是無(wú)關(guān)投資拉大環(huán)保投資總額，真正用于環(huán)境保護(hù)的資金占GDP的比例僅為0.82%。

從現(xiàn)有文獻(xiàn)可以看出環(huán)境保護(hù)工作在我國(guó)起步較晚，各界對(duì)環(huán)保投資的關(guān)注程度還不夠，盡管現(xiàn)階段我國(guó)環(huán)保投資有了很大的發(fā)展，但是無(wú)論從投資規(guī)模還是效益方面來(lái)看，仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)環(huán)境保護(hù)投資還不足以達(dá)到可以有效改善環(huán)境質(zhì)量的水平。而山東省屬于工業(yè)發(fā)展較早的省份，環(huán)境污染嚴(yán)重，如果放任環(huán)境問(wèn)題繼續(xù)惡化，最終必然會(huì)制約山東省的全面發(fā)展。因此，為了落實(shí)山東省的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，需要更加注重環(huán)境保護(hù)。這就要求既要重視環(huán)保資金數(shù)量上的增加，更要重視資金運(yùn)行效率的提高。

二、山東省環(huán)境保護(hù)投資現(xiàn)狀分析

近年來(lái)，山東省環(huán)境保護(hù)投資規(guī)模的增加，使得環(huán)境污染防治工作取得了一定的成效，然而，并沒(méi)有從根本上改善環(huán)境污染的現(xiàn)狀。與污染控制、改善環(huán)境質(zhì)量的需求相比，山東省環(huán)境保護(hù)的投入仍然嚴(yán)重不足。本文通過(guò)多種渠道搜集了近十多年的山東省環(huán)境保護(hù)投資相關(guān)的數(shù)據(jù)資料，將從環(huán)境保護(hù)投資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、渠道等方面進(jìn)行分析。

(一)環(huán)境保護(hù)投資絕對(duì)規(guī)模分析

隨著環(huán)境污染問(wèn)題的日趨嚴(yán)重，加之人們的對(duì)可持續(xù)發(fā)展觀的認(rèn)識(shí)逐步加深，對(duì)環(huán)境保護(hù)資金的需求越來(lái)越大，山東省面臨著日趨嚴(yán)峻的環(huán)境保護(hù)投資規(guī)?？偭坎蛔愕男蝿?shì)。20世紀(jì)90年代末期以前，山東省的環(huán)境保護(hù)投資規(guī)模較小，21世紀(jì)初期，山東省環(huán)境保護(hù)投資力度逐漸加強(qiáng),環(huán)境保護(hù)投資規(guī)模明顯上升,具體見表1。

表1 山東省環(huán)境保護(hù)投資總量⑦

從表1中很明顯可以看出山東省環(huán)境保護(hù)投資的絕對(duì)規(guī)模是呈逐年上升的趨勢(shì)，但是增長(zhǎng)幅度并不穩(wěn)定。資金總額從 2001年的89.8億元到2012年的 657.5億元，增加了 567.7億元，增長(zhǎng)了6倍多，平均增長(zhǎng)速度較快。這表明山東省對(duì)環(huán)境保護(hù)工作已經(jīng)越來(lái)越重視，預(yù)計(jì)環(huán)保投資的規(guī)模會(huì)繼續(xù)保持持續(xù)快速增長(zhǎng)；另一方面，環(huán)保投資的快速增長(zhǎng)也離不開山東省經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。盡管資金總額增長(zhǎng)較快，但是環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)幅度呈現(xiàn)出不穩(wěn)定狀態(tài)，近十年來(lái)的最高增長(zhǎng)幅度達(dá)到61%，最低僅為5%，環(huán)境保護(hù)資金的增長(zhǎng)缺乏穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定將對(duì)山東省環(huán)保事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的消極影響。

雖然近年來(lái)山東省環(huán)境保護(hù)投資規(guī)模增長(zhǎng)較快。但是，與山東省歷史上在環(huán)境保護(hù)方面的欠賬和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的要求相比，仍然存在較大的差距，目前的環(huán)境保護(hù)投資水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足環(huán)境保護(hù)工作的實(shí)際需要。環(huán)境保護(hù)投資總量的增加，仍然是環(huán)境保護(hù)工作的重點(diǎn)，資金不足仍嚴(yán)重制約了環(huán)境的改善和污染的治理。

(二)環(huán)境保護(hù)投資相對(duì)規(guī)模分析

根據(jù)國(guó)際上的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的環(huán)保投資占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的1%-1.5%時(shí)，基本上才能控制環(huán)境的繼續(xù)惡化；而當(dāng)這一比例達(dá)到2%-3%時(shí)，才能較有效改善環(huán)境質(zhì)量。圖1是對(duì)環(huán)境保護(hù)投資總額占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的相對(duì)規(guī)模的分析?？偟膩?lái)說(shuō)，山東省環(huán)境保護(hù)投資占同期 GDP的比例偏低，還沒(méi)有達(dá)到國(guó)際上所說(shuō)的能有效改善環(huán)境質(zhì)量的水平，并且歷年來(lái)有升有降，并沒(méi)有與絕對(duì)規(guī)模一樣穩(wěn)定增長(zhǎng)。

圖1 山東省環(huán)境保護(hù)投資總量⑧

在環(huán)境保護(hù)投資的規(guī)模實(shí)現(xiàn)絕對(duì)增長(zhǎng)的同時(shí)，其占GDP的比重并沒(méi)有相應(yīng)的快速增長(zhǎng)。其中2002年增長(zhǎng)速度較快，從2001年的不到1%增長(zhǎng)到1.37%，增幅比較可觀。但是隨后幾年內(nèi)一直徘徊在1.2%-1.3%之間，2006年最低，為1.17%。2008年環(huán)境保護(hù)投資占GDP的比重達(dá)到最高，為1.39%，但是近幾年來(lái)又有所降低，直到2012年才有所回升。由此可見，山東省環(huán)境保護(hù)投資的相對(duì)規(guī)模不足，還沒(méi)有達(dá)到西方國(guó)家所謂的使環(huán)境惡化得到控制的范圍，距離環(huán)境得到有效改善的2%-3%的要求更是遙遠(yuǎn)?？偟膩?lái)看，盡管山東省的環(huán)境保護(hù)投資的資金總量在穩(wěn)步增加，但是同經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度相比仍顯不足，仍然無(wú)法滿足全社會(huì)對(duì)環(huán)境保護(hù)資金的客觀需求。

綜上分析可知，無(wú)論是與我國(guó)的平均水平相比，山東省環(huán)保投資的絕對(duì)規(guī)模和相對(duì)規(guī)模都明顯不足，還不到發(fā)達(dá)國(guó)家七八十年代后期的水平。

(三)環(huán)境保護(hù)投資投向結(jié)構(gòu)分析

根據(jù)我國(guó)目前對(duì)環(huán)境保護(hù)投資的統(tǒng)計(jì)方法顯示，環(huán)境保護(hù)投資結(jié)構(gòu)包括三個(gè)部分：城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資、工業(yè)污染源治理投資、建設(shè)項(xiàng)目“三同時(shí)”環(huán)境保護(hù)投資。表3反映了山東省近幾年來(lái)環(huán)境保護(hù)投資的使用結(jié)構(gòu)及變化趨勢(shì)：

圖2 環(huán)境保護(hù)投資占同期GDP的比重⑨

城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資資金主要由城市建設(shè)維護(hù)稅、地方財(cái)政、國(guó)債投入和社會(huì)資本構(gòu)成，主要用于支持城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和市容環(huán)境衛(wèi)生改善等方面。由表3.3中可以看出，城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資所占比重最大，每年用于該項(xiàng)投資的比重占環(huán)?？偼顿Y的一半以上。近年來(lái)用于城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金呈逐年增加的趨勢(shì)，從2001年的55.4億元增長(zhǎng)到2012年的364.8億元，總量增加了五倍之多。只有在2003年和2010年總的投資額較上年略有減少。一直以來(lái)，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資占環(huán)境保護(hù)投資總額的比重比較穩(wěn)定，2005年之后比重略有下降，到2009年又有所回升，之后呈現(xiàn)曲折態(tài)勢(shì)。雖然其占總投資的比重曲折變化，但是都在50%以上，投資總額依然保持著快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。人們對(duì)城市生活環(huán)境質(zhì)量的要求的提高，是保證該項(xiàng)投資一直穩(wěn)定增長(zhǎng)的根源。

工業(yè)污染源治理投資主要用于治理工業(yè)生產(chǎn)中產(chǎn)生的會(huì)污染環(huán)境的物質(zhì)，比如工業(yè)廢水、廢氣、噪音及固體廢棄物等。2002年較2001工業(yè)污染源治理投資占總投資的比重有較大的下降，2008年以前，工業(yè)污染源治理投資總量每年均有所增加，但占環(huán)境保護(hù)總投資的比例卻沒(méi)有超過(guò)2000年的31.29%，最高的一年是2005年的25.33%，之后又呈下降趨勢(shì)。2008年以后工業(yè)污染源治理投資總量開始有所下降，投資比重均不足20%。近幾年，雖然用于工業(yè)污染源治理的資金總額有所增加，但其占環(huán)境保護(hù)投資總額的比重依然不高。這主要是由于近年來(lái)環(huán)保法律法規(guī)日益健全，執(zhí)法力度加大，以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，工業(yè)企業(yè)污染問(wèn)題逐步得到了控制。但是，目前對(duì)工業(yè)企業(yè)污染治理項(xiàng)目的投資主要側(cè)重于廢氣和廢水的治理，對(duì)于固體廢物和噪聲污染的治理投入不大，這一方面有待改進(jìn)。建設(shè)項(xiàng)目“三同時(shí)”環(huán)境保護(hù)投資體現(xiàn)了以預(yù)防為主的環(huán)境政策，主要用于防止新污染源產(chǎn)生，目的是增產(chǎn)不增污，或增產(chǎn)減污?！叭瑫r(shí)”環(huán)境保護(hù)投資是環(huán)境保護(hù)投資的一個(gè)穩(wěn)定來(lái)源，投資金額總趨勢(shì)呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)，在2005年略有下降，2006年以后增長(zhǎng)幅度明顯加快，到2009年又略有下降，隨后幾年呈曲折上升趨勢(shì)，2012年高達(dá)225.6億元，占環(huán)境保護(hù)總投資的34%。山東省“三同時(shí)”環(huán)境保護(hù)投資近幾年來(lái)保持著較為穩(wěn)定的增長(zhǎng)，在新污染源的防治方面發(fā)揮了重要的作用。

表3 山東省環(huán)境保護(hù)投資結(jié)構(gòu)⑩

綜上，山東省環(huán)境保護(hù)投資主要集中于城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和項(xiàng)目“三同時(shí)”方面，而對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)與改善等方面投資較少。另外，在資金有限的情況下，大部分用于對(duì)工業(yè)污染的治理的投資基本上是停留在末端治理的模式上，并不能有效消除環(huán)境污染的根源。目前這種環(huán)境保護(hù)投資結(jié)構(gòu)無(wú)法緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)之間日益尖銳的矛盾沖突。

三、山東省環(huán)境保護(hù)投資運(yùn)行效率的實(shí)證研究

(一)環(huán)境保護(hù)投資運(yùn)行效率評(píng)價(jià)模型

環(huán)境保護(hù)投資狀況是由很多因素共同決定的，例如經(jīng)濟(jì)、人口、環(huán)保需求、技術(shù)等。環(huán)保投資的規(guī)模與該時(shí)期生產(chǎn)生活產(chǎn)生的環(huán)境問(wèn)題以及既定的環(huán)境目標(biāo)之間保持一種動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系。假設(shè)物質(zhì)平衡理論是普遍存在的，環(huán)境問(wèn)題僅指環(huán)境污染，其主要是由生產(chǎn)和消費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)生的，而環(huán)保投資僅指污染治理投資，其規(guī)模與該地區(qū)的綜合發(fā)展水平相適應(yīng)，環(huán)境問(wèn)題的減少只與環(huán)保規(guī)模及環(huán)保技術(shù)有關(guān)，并且假設(shè)環(huán)保投資周期為零。

在環(huán)境治理初期，要想有效解決環(huán)境問(wèn)題，改善環(huán)境質(zhì)量，就要環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)速度比GDP的增長(zhǎng)速度要快些。當(dāng)然，這種現(xiàn)象并不是一成不變的，環(huán)保投資優(yōu)先增長(zhǎng)的規(guī)律只在某個(gè)階段發(fā)揮作用，具有一定的歷史性。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定的階段，技術(shù)水平?jīng)]重大突破的前提下，環(huán)境保護(hù)投資的規(guī)模將趨于穩(wěn)定，保持與GDP幾乎同步增長(zhǎng)的速度。

另外，根據(jù)投入產(chǎn)出理論可知，一種生產(chǎn)要素的投入，就必定會(huì)要求一定的產(chǎn)出，其投入量和產(chǎn)出量就決定了這種生產(chǎn)要素的效率。環(huán)境保護(hù)投資作為一種生產(chǎn)要素的投入，其產(chǎn)出就是環(huán)境污染治理取得的效果，本文中用主要污染物排放量的控制程度來(lái)表示。環(huán)境保護(hù)投資的運(yùn)行效率就通過(guò)環(huán)保資金的投入量和污染物的控制程度來(lái)衡量。根據(jù)環(huán)保投資優(yōu)先增長(zhǎng)的規(guī)律和發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)可知，環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)速度優(yōu)于GDP的增長(zhǎng)速度的情況下，環(huán)境污染應(yīng)該被控制，即主要污染物的排放量的增長(zhǎng)趨勢(shì)會(huì)減緩甚至?xí)霈F(xiàn)零增長(zhǎng)或負(fù)增長(zhǎng)。從投入產(chǎn)出理論分析，這樣便實(shí)現(xiàn)了環(huán)境保護(hù)投資這種生產(chǎn)要素的效率。

綜合以上分析，可以把環(huán)境污染治理初期的環(huán)境保護(hù)投資運(yùn)行效率的評(píng)價(jià)依據(jù)概括為：若一個(gè)地區(qū)符合環(huán)保投資優(yōu)先增長(zhǎng)規(guī)律，則i / g > 1成立，根據(jù)“環(huán)保投資優(yōu)先增長(zhǎng)模型i/ g = 1 + [θ( g -θ ) R1( 1 +θ)t-3] / ( g× e× It-1)”可知，[θ( g -θ) R1( 1 +θ)t-3] / ( g×e×It-1) > 0成立，可以推出，θ< g。這就說(shuō)明，在這一階段，如果環(huán)境保護(hù)投資運(yùn)行具有正常的效率的話，污染物排放量的增長(zhǎng)速度應(yīng)當(dāng)小于GDP的增長(zhǎng)速度，并且污染物排放量的增長(zhǎng)速度越接近于零或?yàn)樨?fù)，則表明環(huán)境保護(hù)投資的運(yùn)行效率越高。

(二)計(jì)量檢驗(yàn)

下面將利用所構(gòu)建的模型對(duì)山東省環(huán)境保護(hù)投資運(yùn)行效率進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。

本文將利用spss16.0軟件，分別計(jì)算出2001-2012年山東省環(huán)境保護(hù)投資(EPI)和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的環(huán)比增長(zhǎng)速度。其中山東省國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值數(shù)據(jù)來(lái)源于《山東省統(tǒng)計(jì)年鑒》，山東省環(huán)境保護(hù)投資數(shù)據(jù)來(lái)源于歷年《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》。

設(shè)GDP的增長(zhǎng)模型為：GDPt= GDP0×( 1 +g)t

取對(duì)數(shù)后有：lnGDPt=lnGDP0+t * ln(1+g)

設(shè)a0= lnGDP0；a1= ln(1+g)，得到模型：lnGDPt=a0+ t * a1。

把GDP數(shù)據(jù)帶入模型，利用spss16.0軟件進(jìn)行回歸，可以得到如下結(jié)果：

表4 模型摘要 (lnGDP)

a. Predictors: (Constant), year

調(diào)整后的判定系數(shù)R2= 0.992，模型的擬合優(yōu)度好。

F = 1.298E3，在1%的水平下通過(guò)檢驗(yàn)，兩個(gè)變量之間有直線關(guān)系。

表5 方差分析 (lnGDP)

a. Predictors: (Constant), year

b. Dependent Variable: lnGDP

表6 系數(shù)列表 (lnGDP)

a. Dependent Variable: lnGDP

回歸系數(shù)：t = 36.023，p = 0.00，拒絕原假設(shè)，顯著不為0，

常數(shù)項(xiàng)：t= 314.895，p = 0.00，接受原假設(shè)。

回歸方程：lnGDPt=9.135 + 0.161 t

由以上GDP回歸結(jié)果可知：a1= ln(l+g) = 0.161。對(duì)其取反對(duì)數(shù)，然后減去1，得出每年GDP的平均增長(zhǎng)速度g =17.47%.

同理，設(shè)環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)模型為：EPIt= EPI0* ( 1 + i )t；取對(duì)數(shù)后有：lnEPIt= lnEPI0+t * ln(1+i)

設(shè)b0= lnEPI0；b1= ln(1+i)，得到EPI的模型為：lnEPIt=a0+ t * a1。

把EPI數(shù)據(jù)帶入模型，利用spss16.0軟件進(jìn)行回歸，我們可以得到如下結(jié)果：

表7 模型摘要 (lnEPI)

a. Predictors: (Constant), t

調(diào)整后的判定系數(shù)R2= 0.969，模型的擬合優(yōu)度好。

F = 314.588，在1%的水平下通過(guò)檢驗(yàn)，兩個(gè)變量之間有直線關(guān)系。

表8 方差分析 (lnEPI)

a. Predictors: (Constant), t

b. Dependent Variable: lnEPI

表9 變量顯著性檢驗(yàn) (lnEPI)

a. Dependent Variable: lnEPI

回歸系數(shù)：t = 17.737，p = 0.00，拒絕原假設(shè)，顯著不為0，

常數(shù)項(xiàng)：t = 77.161，p = 0.00，接受原假設(shè)。

回歸方程：lnEPIt=4.724 + 0.167 t

由以上EPI回歸結(jié)果知b1= ln(l+i) = 0.167。則對(duì)其取反對(duì)數(shù)，然后減去1，得出每年EPI的平均增長(zhǎng)速度i =18.18%.

帶入數(shù)據(jù)可得到：i / g = 18.18% / 17.47% > 1，可見，從2001年到2012年，山東省環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)速度明顯比 GDP的增長(zhǎng)速度要快些，說(shuō)明山東省符合環(huán)境保護(hù)投資優(yōu)先增長(zhǎng)的規(guī)律。

(三)實(shí)證結(jié)果分析

以下將引入2001-2012年山東省主要污染物的排放量(見表10)來(lái)對(duì)實(shí)證結(jié)果進(jìn)行分析：

表10 山東省主要污染物排放量變動(dòng)趨勢(shì)

參照表10中的數(shù)據(jù)，從整體上來(lái)看，山東省主要的污染物排放總趨勢(shì)是上升趨勢(shì)，雖然在2012年部分污染物的排放量略有降低，但是下降幅度極小。其中工業(yè)廢水排放的絕對(duì)量從2001年的11.5億噸上升到2012年的18.4億噸，增加了60%，其平均每年增長(zhǎng)速度為6.18%。生活污水的排放量持續(xù)上升，到2012年的達(dá)到29.5億噸，增加到其2001年總量的2倍還多，其年平均增長(zhǎng)速度為8.11%。工業(yè)廢氣排放量和工業(yè)固體廢棄物的產(chǎn)生量更是大幅度增長(zhǎng)，分別從2001年的14453億標(biāo)和6215萬(wàn)噸增長(zhǎng)到2011年的45420億標(biāo)和18343萬(wàn)噸，其增長(zhǎng)幅度分別高達(dá)214%和195%，年平均增長(zhǎng)速度分別為13.2%和11.74%。雖然山東省主要污染物排放量的增長(zhǎng)速度比GDP的增長(zhǎng)速度要慢些，但是，污染物排放量的增長(zhǎng)速度仍然很快，距離零增長(zhǎng)或者負(fù)增長(zhǎng)仍有很大的距離。這說(shuō)明山東省的環(huán)保投資是有一定效率的，但是效率并不高，環(huán)境污染問(wèn)題并沒(méi)有得到有效控制。

由上述分析可知，山東省的環(huán)境保護(hù)投資的增長(zhǎng)速度明顯要比GDP的增長(zhǎng)速度快些，但是快速增長(zhǎng)的環(huán)境保護(hù)投資并沒(méi)能有效控制或減少污染物的排放量，從總體上看，2011年之前山東省的污染物排放量是呈逐年上升的趨勢(shì)，且上升幅度比較大。在2012年除了生活污水的排放外，其他各種污染物的排放開始有極小幅度的下降，但是下降并不明顯且情況不穩(wěn)定，山東省的環(huán)境保護(hù)投資并沒(méi)有有效控制環(huán)境的污染。由此可見，雖然山東省每年的環(huán)境保護(hù)投資是不斷增加的，并且增長(zhǎng)速度不慢，但是并沒(méi)有有效控制環(huán)境的惡化。根據(jù)前面的分析結(jié)論，污染物排放量的增長(zhǎng)速度越接近于零或?yàn)樨?fù)，則表明環(huán)境保護(hù)投資的運(yùn)行效率越高。顯而易見，雖然山東省的環(huán)境保護(hù)投資是不斷增加的，但是其運(yùn)行效率還有待于提高。

注釋：

①國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局司,關(guān)于建立環(huán)境保護(hù)投資統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度的通知,附件一：關(guān)于環(huán)保投入的分類和統(tǒng)計(jì)范圍的界定,環(huán)財(cái)發(fā)(1999) 64.

②王麗婭，張彥.中國(guó)與歐盟部分國(guó)家環(huán)保投資的比較與經(jīng)驗(yàn)借鑒[J].海南金融，2011，(1):43-49.③Paul A. Samuelson, William D. Nordhaus. 1998: Microeconomics. Sixteenth Edition．USA: McGraw 一 Hill, Inc. , 2.

④厲以寧. 2002．保險(xiǎn)業(yè)不適合切塊上市. 在線理財(cái)．http://www.tisin.com.

⑤World Bank. Five Years after Rio: Innovation in Environmental Policy. Environmentally Sustainable Development Studies and Monograph Series No. 18. Washington. D. C. 1997.

⑥UNDP2002. What Are Public-Private Partnerships? UNDP Working Paper (Cited June 23, 2002). Available at: http://www.undp.org/ppp.

⑦表中數(shù)據(jù)根據(jù)歷年來(lái)《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》和《山東省環(huán)境狀況公報(bào)》整理所得.

⑧圖中數(shù)據(jù)根據(jù)歷年來(lái)《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》和《山東省環(huán)境狀況公報(bào)》整理所得.⑨表中數(shù)據(jù)來(lái)源Kuik etal. (1992).Assessment of benefits of environmental measures. London, Graharm&Trotman, P25.⑩(1)表中數(shù)據(jù)根據(jù)歷年來(lái)《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》和《山東省環(huán)境狀況公報(bào)》整理所得。(2)本文中關(guān)于環(huán)境保護(hù)投資的統(tǒng)計(jì)，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資統(tǒng)計(jì)僅包括設(shè)市城市。

2014-10-08

本文為國(guó)家社科基金“水源地保護(hù)區(qū)生態(tài)補(bǔ)償制度建設(shè)與配套政策研究(14BJY027)”、山東農(nóng)業(yè)大學(xué)校級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目(13XSKA005)、泰安市社科項(xiàng)目“環(huán)境管理會(huì)計(jì)方法應(yīng)用研究”的階段性成果。

1.山東農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，山東 泰安，271018；2.山東博科生物產(chǎn)業(yè)有限公司，山東 濟(jì)南，250000；3.山東農(nóng)業(yè)大學(xué)資源與環(huán)境學(xué)院，山東 泰安，271018

楊美麗(1972- )，女， 山東農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院副教授，山東農(nóng)業(yè)大學(xué)資源與環(huán)境管理在站博士后；趙庚星(1964- )，男，山東農(nóng)業(yè)大學(xué)資源與環(huán)境學(xué)院教授，博士后合作導(dǎo)師。

F320

A

1008-8091(2014)04-0066-07