德國(guó)微貸模式及其對(duì)我國(guó)小額貸款公司發(fā)展的啟示

崔學(xué)賢+++王明吉+++張晶

一、德國(guó)微貸模式

（一）德國(guó)微貸模式的發(fā)展及現(xiàn)狀

德國(guó)合作銀行模式、儲(chǔ)蓄銀行模式、IPC微貸技術(shù)對(duì)我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展有很大的借鑒作用。德國(guó)合作銀行在會(huì)員制的基礎(chǔ)上成立，將一部分會(huì)員的存款作為閑置資金貸放給另一部分有資金需求的會(huì)員，業(yè)務(wù)重點(diǎn)是支持農(nóng)業(yè)和手工業(yè)。上世紀(jì)70年代后開(kāi)始向非會(huì)員發(fā)放貸款，有利于自身的發(fā)展。德國(guó)合作銀行的機(jī)構(gòu)呈三角結(jié)構(gòu)，最上一層是中央合作銀行，中間的是三家區(qū)域性質(zhì)的合作銀行，最下一層是地方合作銀行及其分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。這三級(jí)都是獨(dú)立的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體，沒(méi)有隸屬關(guān)系，實(shí)行自下而上入股、自上而下的服務(wù)形式，形成穩(wěn)固而強(qiáng)大的銀行體系。德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行的業(yè)務(wù)服務(wù)于當(dāng)?shù)鼐用?，從他們那里吸收存款并發(fā)放貸款，來(lái)促進(jìn)居民的資產(chǎn)增長(zhǎng)。其經(jīng)營(yíng)宗旨從對(duì)中產(chǎn)階級(jí)和經(jīng)濟(jì)薄弱群體的貸款發(fā)放，轉(zhuǎn)變?yōu)樽非罄麧?rùn)最大化。德國(guó)的IPC公司經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，在微貸技術(shù)上對(duì)客戶的基本信息、財(cái)務(wù)信息、還貸能力等方面形成了行之有效的辦法，使IPC技術(shù)更加成熟和完善。

（二）德國(guó)微貸模式的成功經(jīng)驗(yàn)

1.明確自我定位，深入理解客戶需求

儲(chǔ)蓄銀行的分散結(jié)構(gòu)，使它在最大程度上接近了廣大的客戶，保持其與所在地區(qū)的親密性。 儲(chǔ)蓄銀行也被私人家庭和中小企業(yè)所信任，是他們的首選伙伴。今天德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行依然遵循著自己的成立使命、鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄和為所有人服務(wù)的經(jīng)營(yíng)政策。他們使公民的收入和財(cái)產(chǎn)得到充足的保障并且可以為其創(chuàng)造財(cái)富。所以，儲(chǔ)蓄銀行是德國(guó)家喻戶曉的并且受人們歡迎的品牌。

2.地區(qū)運(yùn)作化模式，覆蓋范圍廣

德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行能夠取得成功的重要因素是其經(jīng)營(yíng)模式。它設(shè)有兩萬(wàn)兩千四百個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為客戶提供服務(wù)，成為歐洲最密集的銀行分支網(wǎng)絡(luò)；受到地域原則的制約，這些區(qū)域可以是一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、一個(gè)區(qū)縣、一個(gè)城市，但是德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行的分行只能在自己所屬的區(qū)域里經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、吸收存款和發(fā)放貸款，這意味著他們不能根據(jù)自己的意愿來(lái)挑選市場(chǎng)，使其獲得維持經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)，而且一家儲(chǔ)蓄銀行只能通過(guò)與鄰近分行合并來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)區(qū)域。

3.采取保障措施，明確相關(guān)監(jiān)管部門(mén)

首先，董事會(huì)成員具備一定的信貸資質(zhì)，監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)權(quán)限劃分嚴(yán)格，董事會(huì)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理銀行，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事的工作進(jìn)行監(jiān)督。其次為了限制政界對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，監(jiān)事會(huì)的人員由城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)的各黨派代表組成，其中有反對(duì)派及儲(chǔ)蓄銀行的員工代表。

4.嚴(yán)格的審計(jì)制度，有力的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

德國(guó)全國(guó)合作社聯(lián)合會(huì)和11個(gè)區(qū)域性審計(jì)協(xié)會(huì)有一支強(qiáng)大的審計(jì)隊(duì)伍，他們的任務(wù)是對(duì)各類(lèi)合作社進(jìn)行審計(jì)和培訓(xùn)，主要精力是對(duì)合作銀行進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。雖然聯(lián)合會(huì)和審計(jì)協(xié)會(huì)不是政府部門(mén)，但其受政府有關(guān)部門(mén)委托，依法進(jìn)行審計(jì)。

二、我國(guó)小額貸款公司存在的問(wèn)題

（一）自身性質(zhì)模糊，融資受限

我國(guó)小貸公司由于受政策法規(guī)的限制，身份地位不明確。在法律上，小貸公司是有限責(zé)任公司或股份有限公司，屬于非金融機(jī)構(gòu)，但可以從事金融貸款業(yè)務(wù)。小貸公司向金融機(jī)構(gòu)融資難、成本高，不能進(jìn)行同業(yè)拆借，只能采用貸款方式。它所從事的業(yè)務(wù)使其沒(méi)有足夠的抵押和質(zhì)押資產(chǎn)，限制了其信貸的發(fā)放，制約了資金的融入。政策引導(dǎo)不明確，銀行向小貸公司批發(fā)貸款需要借助政府，增加了小貸公司后續(xù)融資來(lái)源的難度。

（二）監(jiān)管體系不完善，缺少專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

1.監(jiān)管的法律體系不完善

小貸公司不是金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)適用的法律規(guī)范不適用小貸公司。銀監(jiān)會(huì)和人民銀行制定的政策法規(guī)只是金融規(guī)章和規(guī)范性文件，對(duì)小貸公司起規(guī)范和指導(dǎo)作用，沒(méi)有上升到法律層面。只能通過(guò)簡(jiǎn)單的形式對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，各地的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不同不利其發(fā)展。

2.存在多頭監(jiān)管

小貸公司的主管部門(mén)是政府相關(guān)部門(mén)，人員多沒(méi)有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，缺乏專(zhuān)業(yè)管理人才和技術(shù)手段，沒(méi)有做到規(guī)范監(jiān)管，導(dǎo)致監(jiān)管主體不明確。

3.利率監(jiān)管變成利率限制

貸款利率不能超過(guò)規(guī)定的基準(zhǔn)利率的比例，超出部分不受保護(hù)。意味著其不能自由擬定利率，使得成本無(wú)法用收入彌補(bǔ)，出現(xiàn)虧損，影響其可持續(xù)發(fā)展。

（三）內(nèi)部控制制度不健全，人員素質(zhì)不高

1.內(nèi)部管理制度粗放。業(yè)務(wù)擴(kuò)張現(xiàn)象嚴(yán)重，不重視內(nèi)部管理。

2.員工專(zhuān)業(yè)化欠缺、信貸知識(shí)有限、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力較低沒(méi)有符合自己特點(diǎn)的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)，客戶的信用記錄沒(méi)有納入人民銀行征信系統(tǒng)，對(duì)客戶的了解主要靠走訪、調(diào)查，只能憑經(jīng)驗(yàn)、人緣、地緣等判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，主觀隨意性較大。對(duì)不了解的客戶通過(guò)提高利率、增加抵押品等方式發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)較大。

（四）“小額、分散”不夠，服務(wù)覆蓋面窄

小貸公司的經(jīng)營(yíng)宗旨一是“小額、分散”原則，努力擴(kuò)大客戶的數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，向小企業(yè)提供服務(wù)；二是服務(wù)“三農(nóng)”原則，支持三農(nóng)的發(fā)展。目前的客戶大多是和公司發(fā)起人有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶，或是公司高管人員以前的客戶及關(guān)系好的朋友。其客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面有一定局限性。公司對(duì)“三農(nóng)”發(fā)放的貸款大部分占貸款總額的20%左右，大于貸款總額50%的較少，低于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。貸款發(fā)放數(shù)額在100萬(wàn)元到200萬(wàn)元占的比例高，100萬(wàn)元或50萬(wàn)元以下的比例低，服務(wù)“三農(nóng)”和“小額、分散”的原則沒(méi)有根本落實(shí)。

（五）跨區(qū)域發(fā)放貸款，超限額發(fā)放貸款

小貸公司必須是內(nèi)資的有限責(zé)任公司或股份有限公司，實(shí)行屬地登記的管理制度，有限責(zé)任公司由縣級(jí)工商部門(mén)登記，股份有限公司由市級(jí)工商部門(mén)登記，日常監(jiān)管由縣級(jí)工商部門(mén)負(fù)責(zé)；小貸公司只允許在本縣、市范圍內(nèi)從事小額貸款業(yè)務(wù)和小企業(yè)管理、發(fā)展、財(cái)務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)，不能跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)；不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，也不能對(duì)外投資。就其經(jīng)營(yíng)來(lái)看，小貸公司急于拓展市場(chǎng)開(kāi)展業(yè)務(wù)，會(huì)出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)和同一借款人的貸款余額超過(guò)小貸公司資本凈額的5%，最高貸款額度上限為200萬(wàn)元的情況。還有些小貸公司跨區(qū)域發(fā)放貸款、超限額發(fā)放貸款的占比高于貸款總額50%以上。

三、德國(guó)微貸模式對(duì)我國(guó)小額貸款公司發(fā)展的啟示

（一）明確自身性質(zhì)，準(zhǔn)確定位

我國(guó)小貸公司急需解決自身性質(zhì)及定位問(wèn)題。就性質(zhì)而言，小貸公司主要為貧困人員服務(wù)，貧窮的重要因素之一是現(xiàn)存的金融體系不能為窮苦的人們提供資本。小貸公司要向真正的低收入群體提供資金支持，使其通過(guò)勞動(dòng)獲得的收入償還貸款。其次是定位問(wèn)題。小貸公司定位的業(yè)務(wù)范圍是提供貸款，實(shí)際上是一種銀行信用，因此，與一般的公司有很大區(qū)別。因此，小貸公司不完全適用《公司法》的相關(guān)規(guī)定，小貸公司不吸收公眾存款，實(shí)際上不是真正意義上的銀行。因此，要明確小貸公司的金融機(jī)構(gòu)地位，加快對(duì)小貸公司立法問(wèn)題的研究，提高立法層次。制定《小額貸款公司融資法、監(jiān)管法、風(fēng)險(xiǎn)管理法》等法律法規(guī)。

（二）加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的扶持，創(chuàng)造良好的發(fā)展機(jī)會(huì)

小貸公司應(yīng)作為獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行，放寬經(jīng)營(yíng)情況好、內(nèi)部控制水平高的小貸公司從銀行融入資金的比例，從銀行獲得優(yōu)惠利率，向銀行進(jìn)行融資。利用國(guó)家政策性銀行的批發(fā)性貸款，嘗試與其它金融機(jī)構(gòu)共同建立小額貸款信貸基金，將資金批發(fā)給小貸公司，滿足資金需求。

其次，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)逐步放開(kāi)貸款的利率限制，給予利率優(yōu)惠，允許吸收公眾存款。

最后，給予稅收優(yōu)惠。國(guó)家可參照農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行的征稅政策給予小貸公司稅收優(yōu)惠。調(diào)整小貸公司支農(nóng)業(yè)務(wù)相關(guān)稅收，擴(kuò)大支農(nóng)貸款投放的數(shù)量和質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村的建設(shè)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理水平

1.規(guī)范公司內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

從放貸程序到公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度都要嚴(yán)格規(guī)范。加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別由各主管部門(mén)負(fù)責(zé)，由該部門(mén)牽頭定期召開(kāi)由相關(guān)部門(mén)參加的關(guān)聯(lián)會(huì)議，討論風(fēng)險(xiǎn)分析與控制。對(duì)放貸資產(chǎn)管理，在降低運(yùn)營(yíng)成本的基礎(chǔ)上確保一定的收益率，實(shí)現(xiàn)小額貸款與小額保險(xiǎn)的結(jié)合。拓展小額信貸的保險(xiǎn)市場(chǎng)，有利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和拓展，降低小貸公司承擔(dān)道德風(fēng)險(xiǎn)或意外因素引起的損失。

2.加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高管理水平

通過(guò)大力吸收具有專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的人員對(duì)公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)與管理解決公司專(zhuān)業(yè)人才缺乏的情況；加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高他們的管理水平。既注重理論水平的提高，也注重積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工職業(yè)操守的培養(yǎng)。

3.采取多樣化形式，擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)覆蓋面

由農(nóng)村向城市擴(kuò)展，繼續(xù)拓展服務(wù)領(lǐng)域，不能局限在農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域。參考更成功的小額貸款機(jī)制，促進(jìn)其更好的發(fā)展。

該文為2012年度河北省教育廳人文社科研究項(xiàng)目“河北省小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制研究”（SQ123011）和河北省科技廳軟科學(xué)項(xiàng)目“河北省小額貸款公司與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展互動(dòng)關(guān)系的實(shí)證研究”（14457695）的成果。

責(zé)任編輯：康偉

一、德國(guó)微貸模式

（一）德國(guó)微貸模式的發(fā)展及現(xiàn)狀

德國(guó)合作銀行模式、儲(chǔ)蓄銀行模式、IPC微貸技術(shù)對(duì)我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展有很大的借鑒作用。德國(guó)合作銀行在會(huì)員制的基礎(chǔ)上成立，將一部分會(huì)員的存款作為閑置資金貸放給另一部分有資金需求的會(huì)員，業(yè)務(wù)重點(diǎn)是支持農(nóng)業(yè)和手工業(yè)。上世紀(jì)70年代后開(kāi)始向非會(huì)員發(fā)放貸款，有利于自身的發(fā)展。德國(guó)合作銀行的機(jī)構(gòu)呈三角結(jié)構(gòu)，最上一層是中央合作銀行，中間的是三家區(qū)域性質(zhì)的合作銀行，最下一層是地方合作銀行及其分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。這三級(jí)都是獨(dú)立的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體，沒(méi)有隸屬關(guān)系，實(shí)行自下而上入股、自上而下的服務(wù)形式，形成穩(wěn)固而強(qiáng)大的銀行體系。德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行的業(yè)務(wù)服務(wù)于當(dāng)?shù)鼐用?，從他們那里吸收存款并發(fā)放貸款，來(lái)促進(jìn)居民的資產(chǎn)增長(zhǎng)。其經(jīng)營(yíng)宗旨從對(duì)中產(chǎn)階級(jí)和經(jīng)濟(jì)薄弱群體的貸款發(fā)放，轉(zhuǎn)變?yōu)樽非罄麧?rùn)最大化。德國(guó)的IPC公司經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，在微貸技術(shù)上對(duì)客戶的基本信息、財(cái)務(wù)信息、還貸能力等方面形成了行之有效的辦法，使IPC技術(shù)更加成熟和完善。

（二）德國(guó)微貸模式的成功經(jīng)驗(yàn)

1.明確自我定位，深入理解客戶需求

儲(chǔ)蓄銀行的分散結(jié)構(gòu)，使它在最大程度上接近了廣大的客戶，保持其與所在地區(qū)的親密性。 儲(chǔ)蓄銀行也被私人家庭和中小企業(yè)所信任，是他們的首選伙伴。今天德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行依然遵循著自己的成立使命、鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄和為所有人服務(wù)的經(jīng)營(yíng)政策。他們使公民的收入和財(cái)產(chǎn)得到充足的保障并且可以為其創(chuàng)造財(cái)富。所以，儲(chǔ)蓄銀行是德國(guó)家喻戶曉的并且受人們歡迎的品牌。

2.地區(qū)運(yùn)作化模式，覆蓋范圍廣

德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行能夠取得成功的重要因素是其經(jīng)營(yíng)模式。它設(shè)有兩萬(wàn)兩千四百個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為客戶提供服務(wù)，成為歐洲最密集的銀行分支網(wǎng)絡(luò)；受到地域原則的制約，這些區(qū)域可以是一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、一個(gè)區(qū)縣、一個(gè)城市，但是德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行的分行只能在自己所屬的區(qū)域里經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、吸收存款和發(fā)放貸款，這意味著他們不能根據(jù)自己的意愿來(lái)挑選市場(chǎng)，使其獲得維持經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)，而且一家儲(chǔ)蓄銀行只能通過(guò)與鄰近分行合并來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)區(qū)域。

3.采取保障措施，明確相關(guān)監(jiān)管部門(mén)

首先，董事會(huì)成員具備一定的信貸資質(zhì)，監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)權(quán)限劃分嚴(yán)格，董事會(huì)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理銀行，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事的工作進(jìn)行監(jiān)督。其次為了限制政界對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，監(jiān)事會(huì)的人員由城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)的各黨派代表組成，其中有反對(duì)派及儲(chǔ)蓄銀行的員工代表。

4.嚴(yán)格的審計(jì)制度，有力的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

德國(guó)全國(guó)合作社聯(lián)合會(huì)和11個(gè)區(qū)域性審計(jì)協(xié)會(huì)有一支強(qiáng)大的審計(jì)隊(duì)伍，他們的任務(wù)是對(duì)各類(lèi)合作社進(jìn)行審計(jì)和培訓(xùn)，主要精力是對(duì)合作銀行進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。雖然聯(lián)合會(huì)和審計(jì)協(xié)會(huì)不是政府部門(mén)，但其受政府有關(guān)部門(mén)委托，依法進(jìn)行審計(jì)。

二、我國(guó)小額貸款公司存在的問(wèn)題

（一）自身性質(zhì)模糊，融資受限

我國(guó)小貸公司由于受政策法規(guī)的限制，身份地位不明確。在法律上，小貸公司是有限責(zé)任公司或股份有限公司，屬于非金融機(jī)構(gòu)，但可以從事金融貸款業(yè)務(wù)。小貸公司向金融機(jī)構(gòu)融資難、成本高，不能進(jìn)行同業(yè)拆借，只能采用貸款方式。它所從事的業(yè)務(wù)使其沒(méi)有足夠的抵押和質(zhì)押資產(chǎn)，限制了其信貸的發(fā)放，制約了資金的融入。政策引導(dǎo)不明確，銀行向小貸公司批發(fā)貸款需要借助政府，增加了小貸公司后續(xù)融資來(lái)源的難度。

（二）監(jiān)管體系不完善，缺少專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

1.監(jiān)管的法律體系不完善

小貸公司不是金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)適用的法律規(guī)范不適用小貸公司。銀監(jiān)會(huì)和人民銀行制定的政策法規(guī)只是金融規(guī)章和規(guī)范性文件，對(duì)小貸公司起規(guī)范和指導(dǎo)作用，沒(méi)有上升到法律層面。只能通過(guò)簡(jiǎn)單的形式對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，各地的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不同不利其發(fā)展。

2.存在多頭監(jiān)管

小貸公司的主管部門(mén)是政府相關(guān)部門(mén)，人員多沒(méi)有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，缺乏專(zhuān)業(yè)管理人才和技術(shù)手段，沒(méi)有做到規(guī)范監(jiān)管，導(dǎo)致監(jiān)管主體不明確。

3.利率監(jiān)管變成利率限制

貸款利率不能超過(guò)規(guī)定的基準(zhǔn)利率的比例，超出部分不受保護(hù)。意味著其不能自由擬定利率，使得成本無(wú)法用收入彌補(bǔ)，出現(xiàn)虧損，影響其可持續(xù)發(fā)展。

（三）內(nèi)部控制制度不健全，人員素質(zhì)不高

1.內(nèi)部管理制度粗放。業(yè)務(wù)擴(kuò)張現(xiàn)象嚴(yán)重，不重視內(nèi)部管理。

2.員工專(zhuān)業(yè)化欠缺、信貸知識(shí)有限、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力較低沒(méi)有符合自己特點(diǎn)的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)，客戶的信用記錄沒(méi)有納入人民銀行征信系統(tǒng)，對(duì)客戶的了解主要靠走訪、調(diào)查，只能憑經(jīng)驗(yàn)、人緣、地緣等判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，主觀隨意性較大。對(duì)不了解的客戶通過(guò)提高利率、增加抵押品等方式發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)較大。

（四）“小額、分散”不夠，服務(wù)覆蓋面窄

小貸公司的經(jīng)營(yíng)宗旨一是“小額、分散”原則，努力擴(kuò)大客戶的數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，向小企業(yè)提供服務(wù)；二是服務(wù)“三農(nóng)”原則，支持三農(nóng)的發(fā)展。目前的客戶大多是和公司發(fā)起人有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶，或是公司高管人員以前的客戶及關(guān)系好的朋友。其客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面有一定局限性。公司對(duì)“三農(nóng)”發(fā)放的貸款大部分占貸款總額的20%左右，大于貸款總額50%的較少，低于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。貸款發(fā)放數(shù)額在100萬(wàn)元到200萬(wàn)元占的比例高，100萬(wàn)元或50萬(wàn)元以下的比例低，服務(wù)“三農(nóng)”和“小額、分散”的原則沒(méi)有根本落實(shí)。

（五）跨區(qū)域發(fā)放貸款，超限額發(fā)放貸款

小貸公司必須是內(nèi)資的有限責(zé)任公司或股份有限公司，實(shí)行屬地登記的管理制度，有限責(zé)任公司由縣級(jí)工商部門(mén)登記，股份有限公司由市級(jí)工商部門(mén)登記，日常監(jiān)管由縣級(jí)工商部門(mén)負(fù)責(zé)；小貸公司只允許在本縣、市范圍內(nèi)從事小額貸款業(yè)務(wù)和小企業(yè)管理、發(fā)展、財(cái)務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)，不能跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)；不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，也不能對(duì)外投資。就其經(jīng)營(yíng)來(lái)看，小貸公司急于拓展市場(chǎng)開(kāi)展業(yè)務(wù)，會(huì)出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)和同一借款人的貸款余額超過(guò)小貸公司資本凈額的5%，最高貸款額度上限為200萬(wàn)元的情況。還有些小貸公司跨區(qū)域發(fā)放貸款、超限額發(fā)放貸款的占比高于貸款總額50%以上。

三、德國(guó)微貸模式對(duì)我國(guó)小額貸款公司發(fā)展的啟示

（一）明確自身性質(zhì)，準(zhǔn)確定位

我國(guó)小貸公司急需解決自身性質(zhì)及定位問(wèn)題。就性質(zhì)而言，小貸公司主要為貧困人員服務(wù)，貧窮的重要因素之一是現(xiàn)存的金融體系不能為窮苦的人們提供資本。小貸公司要向真正的低收入群體提供資金支持，使其通過(guò)勞動(dòng)獲得的收入償還貸款。其次是定位問(wèn)題。小貸公司定位的業(yè)務(wù)范圍是提供貸款，實(shí)際上是一種銀行信用，因此，與一般的公司有很大區(qū)別。因此，小貸公司不完全適用《公司法》的相關(guān)規(guī)定，小貸公司不吸收公眾存款，實(shí)際上不是真正意義上的銀行。因此，要明確小貸公司的金融機(jī)構(gòu)地位，加快對(duì)小貸公司立法問(wèn)題的研究，提高立法層次。制定《小額貸款公司融資法、監(jiān)管法、風(fēng)險(xiǎn)管理法》等法律法規(guī)。

（二）加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的扶持，創(chuàng)造良好的發(fā)展機(jī)會(huì)

小貸公司應(yīng)作為獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行，放寬經(jīng)營(yíng)情況好、內(nèi)部控制水平高的小貸公司從銀行融入資金的比例，從銀行獲得優(yōu)惠利率，向銀行進(jìn)行融資。利用國(guó)家政策性銀行的批發(fā)性貸款，嘗試與其它金融機(jī)構(gòu)共同建立小額貸款信貸基金，將資金批發(fā)給小貸公司，滿足資金需求。

其次，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)逐步放開(kāi)貸款的利率限制，給予利率優(yōu)惠，允許吸收公眾存款。

最后，給予稅收優(yōu)惠。國(guó)家可參照農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行的征稅政策給予小貸公司稅收優(yōu)惠。調(diào)整小貸公司支農(nóng)業(yè)務(wù)相關(guān)稅收，擴(kuò)大支農(nóng)貸款投放的數(shù)量和質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村的建設(shè)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理水平

1.規(guī)范公司內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

從放貸程序到公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度都要嚴(yán)格規(guī)范。加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別由各主管部門(mén)負(fù)責(zé)，由該部門(mén)牽頭定期召開(kāi)由相關(guān)部門(mén)參加的關(guān)聯(lián)會(huì)議，討論風(fēng)險(xiǎn)分析與控制。對(duì)放貸資產(chǎn)管理，在降低運(yùn)營(yíng)成本的基礎(chǔ)上確保一定的收益率，實(shí)現(xiàn)小額貸款與小額保險(xiǎn)的結(jié)合。拓展小額信貸的保險(xiǎn)市場(chǎng)，有利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和拓展，降低小貸公司承擔(dān)道德風(fēng)險(xiǎn)或意外因素引起的損失。

2.加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高管理水平

通過(guò)大力吸收具有專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的人員對(duì)公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)與管理解決公司專(zhuān)業(yè)人才缺乏的情況；加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高他們的管理水平。既注重理論水平的提高，也注重積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工職業(yè)操守的培養(yǎng)。

3.采取多樣化形式，擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)覆蓋面

由農(nóng)村向城市擴(kuò)展，繼續(xù)拓展服務(wù)領(lǐng)域，不能局限在農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域。參考更成功的小額貸款機(jī)制，促進(jìn)其更好的發(fā)展。

該文為2012年度河北省教育廳人文社科研究項(xiàng)目“河北省小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制研究”（SQ123011）和河北省科技廳軟科學(xué)項(xiàng)目“河北省小額貸款公司與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展互動(dòng)關(guān)系的實(shí)證研究”（14457695）的成果。

責(zé)任編輯：康偉

一、德國(guó)微貸模式

（一）德國(guó)微貸模式的發(fā)展及現(xiàn)狀

德國(guó)合作銀行模式、儲(chǔ)蓄銀行模式、IPC微貸技術(shù)對(duì)我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展有很大的借鑒作用。德國(guó)合作銀行在會(huì)員制的基礎(chǔ)上成立，將一部分會(huì)員的存款作為閑置資金貸放給另一部分有資金需求的會(huì)員，業(yè)務(wù)重點(diǎn)是支持農(nóng)業(yè)和手工業(yè)。上世紀(jì)70年代后開(kāi)始向非會(huì)員發(fā)放貸款，有利于自身的發(fā)展。德國(guó)合作銀行的機(jī)構(gòu)呈三角結(jié)構(gòu)，最上一層是中央合作銀行，中間的是三家區(qū)域性質(zhì)的合作銀行，最下一層是地方合作銀行及其分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。這三級(jí)都是獨(dú)立的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體，沒(méi)有隸屬關(guān)系，實(shí)行自下而上入股、自上而下的服務(wù)形式，形成穩(wěn)固而強(qiáng)大的銀行體系。德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行的業(yè)務(wù)服務(wù)于當(dāng)?shù)鼐用?，從他們那里吸收存款并發(fā)放貸款，來(lái)促進(jìn)居民的資產(chǎn)增長(zhǎng)。其經(jīng)營(yíng)宗旨從對(duì)中產(chǎn)階級(jí)和經(jīng)濟(jì)薄弱群體的貸款發(fā)放，轉(zhuǎn)變?yōu)樽非罄麧?rùn)最大化。德國(guó)的IPC公司經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，在微貸技術(shù)上對(duì)客戶的基本信息、財(cái)務(wù)信息、還貸能力等方面形成了行之有效的辦法，使IPC技術(shù)更加成熟和完善。

（二）德國(guó)微貸模式的成功經(jīng)驗(yàn)

1.明確自我定位，深入理解客戶需求

儲(chǔ)蓄銀行的分散結(jié)構(gòu)，使它在最大程度上接近了廣大的客戶，保持其與所在地區(qū)的親密性。 儲(chǔ)蓄銀行也被私人家庭和中小企業(yè)所信任，是他們的首選伙伴。今天德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行依然遵循著自己的成立使命、鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄和為所有人服務(wù)的經(jīng)營(yíng)政策。他們使公民的收入和財(cái)產(chǎn)得到充足的保障并且可以為其創(chuàng)造財(cái)富。所以，儲(chǔ)蓄銀行是德國(guó)家喻戶曉的并且受人們歡迎的品牌。

2.地區(qū)運(yùn)作化模式，覆蓋范圍廣

德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行能夠取得成功的重要因素是其經(jīng)營(yíng)模式。它設(shè)有兩萬(wàn)兩千四百個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為客戶提供服務(wù)，成為歐洲最密集的銀行分支網(wǎng)絡(luò)；受到地域原則的制約，這些區(qū)域可以是一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、一個(gè)區(qū)縣、一個(gè)城市，但是德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行的分行只能在自己所屬的區(qū)域里經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、吸收存款和發(fā)放貸款，這意味著他們不能根據(jù)自己的意愿來(lái)挑選市場(chǎng)，使其獲得維持經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)，而且一家儲(chǔ)蓄銀行只能通過(guò)與鄰近分行合并來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)區(qū)域。

3.采取保障措施，明確相關(guān)監(jiān)管部門(mén)

首先，董事會(huì)成員具備一定的信貸資質(zhì)，監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)權(quán)限劃分嚴(yán)格，董事會(huì)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理銀行，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事的工作進(jìn)行監(jiān)督。其次為了限制政界對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，監(jiān)事會(huì)的人員由城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)的各黨派代表組成，其中有反對(duì)派及儲(chǔ)蓄銀行的員工代表。

4.嚴(yán)格的審計(jì)制度，有力的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

德國(guó)全國(guó)合作社聯(lián)合會(huì)和11個(gè)區(qū)域性審計(jì)協(xié)會(huì)有一支強(qiáng)大的審計(jì)隊(duì)伍，他們的任務(wù)是對(duì)各類(lèi)合作社進(jìn)行審計(jì)和培訓(xùn)，主要精力是對(duì)合作銀行進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。雖然聯(lián)合會(huì)和審計(jì)協(xié)會(huì)不是政府部門(mén)，但其受政府有關(guān)部門(mén)委托，依法進(jìn)行審計(jì)。

二、我國(guó)小額貸款公司存在的問(wèn)題

（一）自身性質(zhì)模糊，融資受限

我國(guó)小貸公司由于受政策法規(guī)的限制，身份地位不明確。在法律上，小貸公司是有限責(zé)任公司或股份有限公司，屬于非金融機(jī)構(gòu)，但可以從事金融貸款業(yè)務(wù)。小貸公司向金融機(jī)構(gòu)融資難、成本高，不能進(jìn)行同業(yè)拆借，只能采用貸款方式。它所從事的業(yè)務(wù)使其沒(méi)有足夠的抵押和質(zhì)押資產(chǎn)，限制了其信貸的發(fā)放，制約了資金的融入。政策引導(dǎo)不明確，銀行向小貸公司批發(fā)貸款需要借助政府，增加了小貸公司后續(xù)融資來(lái)源的難度。

（二）監(jiān)管體系不完善，缺少專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

1.監(jiān)管的法律體系不完善

小貸公司不是金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)適用的法律規(guī)范不適用小貸公司。銀監(jiān)會(huì)和人民銀行制定的政策法規(guī)只是金融規(guī)章和規(guī)范性文件，對(duì)小貸公司起規(guī)范和指導(dǎo)作用，沒(méi)有上升到法律層面。只能通過(guò)簡(jiǎn)單的形式對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，各地的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不同不利其發(fā)展。

2.存在多頭監(jiān)管

小貸公司的主管部門(mén)是政府相關(guān)部門(mén)，人員多沒(méi)有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，缺乏專(zhuān)業(yè)管理人才和技術(shù)手段，沒(méi)有做到規(guī)范監(jiān)管，導(dǎo)致監(jiān)管主體不明確。

3.利率監(jiān)管變成利率限制

貸款利率不能超過(guò)規(guī)定的基準(zhǔn)利率的比例，超出部分不受保護(hù)。意味著其不能自由擬定利率，使得成本無(wú)法用收入彌補(bǔ)，出現(xiàn)虧損，影響其可持續(xù)發(fā)展。

（三）內(nèi)部控制制度不健全，人員素質(zhì)不高

1.內(nèi)部管理制度粗放。業(yè)務(wù)擴(kuò)張現(xiàn)象嚴(yán)重，不重視內(nèi)部管理。

2.員工專(zhuān)業(yè)化欠缺、信貸知識(shí)有限、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力較低沒(méi)有符合自己特點(diǎn)的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)，客戶的信用記錄沒(méi)有納入人民銀行征信系統(tǒng)，對(duì)客戶的了解主要靠走訪、調(diào)查，只能憑經(jīng)驗(yàn)、人緣、地緣等判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，主觀隨意性較大。對(duì)不了解的客戶通過(guò)提高利率、增加抵押品等方式發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)較大。

（四）“小額、分散”不夠，服務(wù)覆蓋面窄

小貸公司的經(jīng)營(yíng)宗旨一是“小額、分散”原則，努力擴(kuò)大客戶的數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，向小企業(yè)提供服務(wù)；二是服務(wù)“三農(nóng)”原則，支持三農(nóng)的發(fā)展。目前的客戶大多是和公司發(fā)起人有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶，或是公司高管人員以前的客戶及關(guān)系好的朋友。其客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面有一定局限性。公司對(duì)“三農(nóng)”發(fā)放的貸款大部分占貸款總額的20%左右，大于貸款總額50%的較少，低于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。貸款發(fā)放數(shù)額在100萬(wàn)元到200萬(wàn)元占的比例高，100萬(wàn)元或50萬(wàn)元以下的比例低，服務(wù)“三農(nóng)”和“小額、分散”的原則沒(méi)有根本落實(shí)。

（五）跨區(qū)域發(fā)放貸款，超限額發(fā)放貸款

小貸公司必須是內(nèi)資的有限責(zé)任公司或股份有限公司，實(shí)行屬地登記的管理制度，有限責(zé)任公司由縣級(jí)工商部門(mén)登記，股份有限公司由市級(jí)工商部門(mén)登記，日常監(jiān)管由縣級(jí)工商部門(mén)負(fù)責(zé)；小貸公司只允許在本縣、市范圍內(nèi)從事小額貸款業(yè)務(wù)和小企業(yè)管理、發(fā)展、財(cái)務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)，不能跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)；不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，也不能對(duì)外投資。就其經(jīng)營(yíng)來(lái)看，小貸公司急于拓展市場(chǎng)開(kāi)展業(yè)務(wù)，會(huì)出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)和同一借款人的貸款余額超過(guò)小貸公司資本凈額的5%，最高貸款額度上限為200萬(wàn)元的情況。還有些小貸公司跨區(qū)域發(fā)放貸款、超限額發(fā)放貸款的占比高于貸款總額50%以上。

三、德國(guó)微貸模式對(duì)我國(guó)小額貸款公司發(fā)展的啟示

（一）明確自身性質(zhì)，準(zhǔn)確定位

我國(guó)小貸公司急需解決自身性質(zhì)及定位問(wèn)題。就性質(zhì)而言，小貸公司主要為貧困人員服務(wù)，貧窮的重要因素之一是現(xiàn)存的金融體系不能為窮苦的人們提供資本。小貸公司要向真正的低收入群體提供資金支持，使其通過(guò)勞動(dòng)獲得的收入償還貸款。其次是定位問(wèn)題。小貸公司定位的業(yè)務(wù)范圍是提供貸款，實(shí)際上是一種銀行信用，因此，與一般的公司有很大區(qū)別。因此，小貸公司不完全適用《公司法》的相關(guān)規(guī)定，小貸公司不吸收公眾存款，實(shí)際上不是真正意義上的銀行。因此，要明確小貸公司的金融機(jī)構(gòu)地位，加快對(duì)小貸公司立法問(wèn)題的研究，提高立法層次。制定《小額貸款公司融資法、監(jiān)管法、風(fēng)險(xiǎn)管理法》等法律法規(guī)。

（二）加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的扶持，創(chuàng)造良好的發(fā)展機(jī)會(huì)

小貸公司應(yīng)作為獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行，放寬經(jīng)營(yíng)情況好、內(nèi)部控制水平高的小貸公司從銀行融入資金的比例，從銀行獲得優(yōu)惠利率，向銀行進(jìn)行融資。利用國(guó)家政策性銀行的批發(fā)性貸款，嘗試與其它金融機(jī)構(gòu)共同建立小額貸款信貸基金，將資金批發(fā)給小貸公司，滿足資金需求。

其次，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)逐步放開(kāi)貸款的利率限制，給予利率優(yōu)惠，允許吸收公眾存款。

最后，給予稅收優(yōu)惠。國(guó)家可參照農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行的征稅政策給予小貸公司稅收優(yōu)惠。調(diào)整小貸公司支農(nóng)業(yè)務(wù)相關(guān)稅收，擴(kuò)大支農(nóng)貸款投放的數(shù)量和質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村的建設(shè)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理水平

1.規(guī)范公司內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

從放貸程序到公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度都要嚴(yán)格規(guī)范。加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別由各主管部門(mén)負(fù)責(zé)，由該部門(mén)牽頭定期召開(kāi)由相關(guān)部門(mén)參加的關(guān)聯(lián)會(huì)議，討論風(fēng)險(xiǎn)分析與控制。對(duì)放貸資產(chǎn)管理，在降低運(yùn)營(yíng)成本的基礎(chǔ)上確保一定的收益率，實(shí)現(xiàn)小額貸款與小額保險(xiǎn)的結(jié)合。拓展小額信貸的保險(xiǎn)市場(chǎng)，有利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和拓展，降低小貸公司承擔(dān)道德風(fēng)險(xiǎn)或意外因素引起的損失。

2.加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高管理水平

通過(guò)大力吸收具有專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的人員對(duì)公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)與管理解決公司專(zhuān)業(yè)人才缺乏的情況；加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高他們的管理水平。既注重理論水平的提高，也注重積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工職業(yè)操守的培養(yǎng)。

3.采取多樣化形式，擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)覆蓋面

由農(nóng)村向城市擴(kuò)展，繼續(xù)拓展服務(wù)領(lǐng)域，不能局限在農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域。參考更成功的小額貸款機(jī)制，促進(jìn)其更好的發(fā)展。

該文為2012年度河北省教育廳人文社科研究項(xiàng)目“河北省小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制研究”（SQ123011）和河北省科技廳軟科學(xué)項(xiàng)目“河北省小額貸款公司與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展互動(dòng)關(guān)系的實(shí)證研究”（14457695）的成果。

責(zé)任編輯：康偉