企業(yè)社會責任理想模型的建構(gòu)
——基于企業(yè)生命周期理論

袁 雄， 鄧澤宏

(武漢科技大學 文法與經(jīng)濟學院，湖北 武漢 430065)

自上個世紀80年代以來，興起于歐美國家的企業(yè)社會責任運動掀起了全球企業(yè)關(guān)于社會責任一浪又一浪的高潮，時至今日仍方興未艾。說到底，企業(yè)社會責任的核心問題還是社會公平正義問題，比如企業(yè)間的公平競爭問題、員工之間的工作環(huán)境、生活待遇公平問題，甚至上下代人之間資源消耗的公平正義問題。企業(yè)履行社會責任具有很明顯的“外部性”效益，然而要將這種外部效益在企業(yè)利益相關(guān)者組織里實現(xiàn)“內(nèi)部化”……的確是解決企業(yè)履行社會責任長效機制的一條必由之路[1]。探索企業(yè)社會責任的長效機制，可以從企業(yè)社會責任生命周期和企業(yè)生命周期結(jié)合研究進行新的思考，把企業(yè)社會責任與企業(yè)命運緊密結(jié)合起來，建立一種理想模型，不僅體現(xiàn)社會公平正義，還能優(yōu)化企業(yè)發(fā)展的過程。

一、國內(nèi)外學者關(guān)于企業(yè)社會責任模型的相關(guān)研究

著名學者Carroll提出企業(yè)社會責任四責任模型，認為企業(yè)社會責任包括經(jīng)濟責任、法律責任、道德責任和慈善責任。在這一模型中，經(jīng)濟責任是最基礎(chǔ)的責任，慈善責任是最高級的責任。學者Robbins把企業(yè)的社會責任道德水平分為三個階段，即前慣例水平、慣例水平和原則水平。在第一種水平下，企業(yè)處于原始資本的積累階段；當企業(yè)位于迅速發(fā)展的階段，企業(yè)的社會責任道德水平就是慣例水平時期；原則水平是企業(yè)的發(fā)展位于成熟階段時的社會責任道德水平。我國學者陳志昂和陸偉提出了企業(yè)社會責任三角模型，在金字塔的最底層是法規(guī)層級，中間是標準層級，塔尖層是企業(yè)戰(zhàn)略區(qū)，又稱為道義區(qū)[2]。

以上三種企業(yè)社會責任模型以及相關(guān)研究只是在企業(yè)社會責任的基礎(chǔ)上進行單一模型構(gòu)架，缺乏相關(guān)模型支撐和理論回應(yīng)。Carroll的模型本質(zhì)上是一個利益相關(guān)者理論模型，因為每一種社會責任對不同利益相關(guān)者的關(guān)注有不同側(cè)重，但是這種側(cè)重只是企業(yè)社會責任橫向的挖掘，沒有在企業(yè)社會責任的歷史縱向角度對其進行思考。Robbins的企業(yè)責任道德水平理論是基于企業(yè)倫理學視角的企業(yè)社會責任的思考，它是企業(yè)在不同發(fā)展階段下的非理性企業(yè)行為。該模型把企業(yè)社會責任看作是企業(yè)倫理的范疇，忽視了企業(yè)社會責任也屬于生命周期的理論范疇。我國兩位學者認為，無論是企業(yè)社會責任的強制性還是基礎(chǔ)性，都是從金字塔底層向塔頂層遞減，也就是說，企業(yè)的法律社會責任具有比道義區(qū)責任更強的外在法律強制性和內(nèi)在基礎(chǔ)性。該三角模型受到Carroll企業(yè)四責任模型的影響，不僅認為法律責任是企業(yè)基礎(chǔ)性的責任，更從企業(yè)社會責任的結(jié)構(gòu)上論述了企業(yè)社會責任具有清晰的層次等級劃分。但是其中的不足是，兩位學者沒有從根本上認清企業(yè)社會責任，把塔尖層的企業(yè)社會責任看作是游離于企業(yè)戰(zhàn)略行為和道義行為的企業(yè)內(nèi)部行動，沒有把企業(yè)社會責任的重要性提升到一個戰(zhàn)略高度。

不斷有學者對企業(yè)社會責任進行深入研究，如企業(yè)社會責任的界定(Preston，1975)、利益相關(guān)者理論(Freeman，1984)、企業(yè)社會責任與企業(yè)績效關(guān)系(Preston & Sapentza，1990)、企業(yè)社會責任與企業(yè)公民關(guān)系(Matten，2003)、企業(yè)社會責任與企業(yè)價值的關(guān)系(李正，2006)、企業(yè)社會責任與企業(yè)倫理關(guān)系(趙書華和婁梅，2011)等。這些研究都存在不足，即沒有從宏觀上對企業(yè)社會責任建立如何與企業(yè)生命周期互動進行思考，沒有把企業(yè)看做是一個有機生命體，更沒有從企業(yè)的完整生命歷程對企業(yè)社會責任進行探究。

二、基于企業(yè)生命周期理論的企業(yè)社會責任理想模型的構(gòu)建

自Greiner于1972年提出企業(yè)生命周期理論以來,學術(shù)界就企業(yè)生命周期理論階段劃分存在多種看法：Adizes(1989)認為企業(yè)生命周期應(yīng)有三階段、十時期，我國學者陳佳貴(1995)把企業(yè)生命周期分為孕育期、求生存期、高速成長期、成熟期、衰退期和蛻變期六個階段。本文采用Balkin & Montenayor(2000)對企業(yè)生命周期的劃分，將企業(yè)生命周期分為創(chuàng)業(yè)期、成長期、成熟期和衰退期。

企業(yè)是社會的一個有機組成部分，會存在生命周期長短的問題，每個階段企業(yè)承擔的社會責任都會不同，從量上看或多或少。那么企業(yè)生命周期與企業(yè)履行社會責任之間是否存在關(guān)系？存在什么樣的關(guān)系？是不是簡單的企業(yè)亡則責任盡的關(guān)系？

企業(yè)社會責任和企業(yè)生命周期兩者之間的關(guān)系可以用圖1來表示：

圖1 基于生命周期理論的企業(yè)社會責任理想模型

圖1是理想狀態(tài)下對企業(yè)社會責任的探討。a曲線代表企業(yè)生命周期曲線，b曲線代表企業(yè)社會責任周期曲線。n1、n2、n3、n4分別代表企業(yè)生命周期的四個階段，即創(chuàng)業(yè)期、成長期、成熟期和衰退期。

一個企業(yè)的社會責任來源于兩方面，一方面是社會對企業(yè)社會責任的期盼，另一方面來源于企業(yè)自身的社會責任自覺意識。有平衡公式如下：

A = B + C - D

式中：A代表某個企業(yè)的企業(yè)社會責任總和在一特定時間內(nèi)的總量；B代表整個社會對某個企業(yè)履行社會責任的最基本需求總量；C代表企業(yè)基于自愿原則且在不損害自身長遠發(fā)展前提下最大程度的社會責任發(fā)揮總量；D代表在B和C之間的重合部分,即企業(yè)基本責任下社會責任的維持。

B來源于外部環(huán)境對企業(yè)的要求，C來源于內(nèi)部自我認識和責任自覺。B和C值的多少與A值沒有關(guān)系。不可否認的是，A值不是一個永恒定值，是一個動態(tài)定值。A一定時，B值越大C值越小，B值越小C值越大。處理好B與C值的關(guān)系是協(xié)調(diào)好企業(yè)社會責任外部壓力與內(nèi)部自覺的關(guān)系：當社會對企業(yè)的社會責任期望過高、要求過多時，企業(yè)社會責任的履行范圍會被擠壓，內(nèi)部自覺度會降低，必定會影響企業(yè)本身的社會責任積極性；當社會對企業(yè)的社會責任要求不是太高或者偏低時，在理想狀態(tài)下企業(yè)履行社會責任會存在很大的自由發(fā)揮空間，社會責任的內(nèi)部自覺度會提高，企業(yè)履行社會責任的積極性會被調(diào)動，承擔的社會責任會自覺加大。

(一)企業(yè)創(chuàng)業(yè)期的社會責任

筆者認為在企業(yè)發(fā)展的創(chuàng)業(yè)期n1中，企業(yè)沒有承擔或極少承擔社會責任。在企業(yè)十分弱小的成立初期，社會對這種剛成立的企業(yè)不存在很大的社會責任期望，來自外部社會對企業(yè)要求的B值很小，“企業(yè)最根本的目的是實現(xiàn)自身的利潤和為社會提供保證質(zhì)量的物質(zhì)產(chǎn)品和高層次的服務(wù)，假如企業(yè)這個最根本的目的沒有達到，那么企業(yè)就會失去其存在的意義”[3]。企業(yè)在創(chuàng)立初期不應(yīng)被社會寄予太多責任期望，社會應(yīng)給予它們更多的關(guān)注和幫助，而不是奪取。加上此時企業(yè)本身的組織建設(shè)和企業(yè)文化發(fā)展不夠成熟，企業(yè)自身存在很大的生存壓力，沒有足夠或幾乎沒有社會責任意識的生成，C值也會很小?！斑@個階段的所有投入都入不敷出……基本上不可能盈利，所以企業(yè)對經(jīng)營者、員工、政府的社會責任是能夠履行之前承諾的各種薪資待遇，能夠恪守各種法律法規(guī)?！盵4]并且在實際操作中，在企業(yè)成立的初期，在政府針對中小企業(yè)的稅收、土地、財政補貼等優(yōu)惠政策方面，企業(yè)享受了很大的好處，在享受同時意味著需要社會給予這些企業(yè)大量社會資源，幫助其存活下來，甚至不少企業(yè)存在偷稅漏稅、制假售假、破壞市場經(jīng)濟秩序的行為。與這一時期企業(yè)的最基本責任是發(fā)展壯大相比，企業(yè)對社會承擔的責任是負的狀態(tài)，如上述平衡公式中代表社會對企業(yè)社會責任需求的B值會是負數(shù)，代表企業(yè)責任自覺的C值幾乎為零，代表企業(yè)社會責任總和的A值是負數(shù)，虛曲線b1表示的是這一時期的企業(yè)社會責任軌跡。隨著企業(yè)發(fā)展壯大，這兩方面的企業(yè)責任得到很大的改觀，A值將會增大，b點運功軌跡將會從m1點向O1點運動。

(二)企業(yè)成長期的社會責任

當企業(yè)發(fā)展到成長期進入O1點時，企業(yè)經(jīng)濟實力、社會責任意識都達到一定高度，企業(yè)真正從經(jīng)濟、法律、道德和慈善各個方面踐行社會責任，并迅速發(fā)展。此時企業(yè)管理者的社會責任意識增強，出于營造企業(yè)形象理念的內(nèi)部責任壓力開始逐漸代替外部要求履行企業(yè)社會責任的壓力，來自內(nèi)部的責任動力C值會增大、B值會減少，且C值的增幅大于B值的下降速度，b曲線在成長期n2階段迅速上升。

(三)企業(yè)成熟期的社會責任

成熟期的企業(yè)無論在產(chǎn)品市場占有率還是企業(yè)品牌效益上都處于穩(wěn)定而優(yōu)勢的地位，無論在企業(yè)硬環(huán)境還是軟實力上都表現(xiàn)得超出行業(yè)平均水平。這時，企業(yè)對內(nèi)規(guī)范管理，重視員工福利，提高利潤效益；對外兼顧利益相關(guān)者的權(quán)益，加大社會公益投入，關(guān)心社區(qū)建設(shè)，參與公民社會建設(shè)，極大地提升了企業(yè)作為社會重要組成單元的責任主體作用。b曲線在成長期n3階段繼續(xù)上升也體現(xiàn)了企業(yè)此時的發(fā)展水平。

(四)企業(yè)衰退期的社會責任

由于企業(yè)管理者決策失誤或外部經(jīng)濟環(huán)境的巨大變化等原因，企業(yè)不可避免地會進入衰退狀態(tài)。產(chǎn)品滯銷、利潤大幅度下降導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)困難，無法繼續(xù)擴大前一階段的非生產(chǎn)性資金投入，維持或縮小用于社會責任的投入就是導(dǎo)致這一階段企業(yè)社會責任曲線下降的根本原因。這個階段，社會不應(yīng)該再把企業(yè)社會責任的履行視為絕對的理所當然和天經(jīng)地義，無論在現(xiàn)實生活或理想狀態(tài)中，正是企業(yè)發(fā)展的危險期，企業(yè)管理者的管理重心是拯救瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)現(xiàn)狀，這才是當務(wù)之急和重中之重。所以，來自外部社會責任期望C值與來自內(nèi)部企業(yè)的社會責任意識和能力B值都會快速下降。

(五)企業(yè)倒閉后的社會責任

當a曲線在O4點時表示企業(yè)破產(chǎn)倒閉，企業(yè)的社會責任卻不應(yīng)該結(jié)束。代表社會對企業(yè)責任期望的B值仍然存在，這部分期望包括倒閉后企業(yè)職工的利益訴求以及基于一貫社會責任履行下的企業(yè)社會責任平穩(wěn)過渡，正是在這樣的期望下，真正負責任的企業(yè)管理者們在企業(yè)經(jīng)營不善、倒閉破產(chǎn)的同時，不應(yīng)忽視社會責任的認識和自覺，所以C值的存在有其社會需要和自覺需要。這不僅涉及到企業(yè)管理者個人的道德聲譽，更影響到市場的再次進入和整個社會的良性循環(huán)。做好后期的企業(yè)社會責任管理也十分重要，包括企業(yè)倒閉后員工的安撫、再培訓和推薦再就業(yè)，直到員工找到新的工作，還有退休職工的社會福利、慈善責任的軟著陸等等。

綜上，筆者認為基于企業(yè)生命周期理論的理想企業(yè)社會責任應(yīng)包含五個階段：潛伏期、起步期、高潮期、萎縮期和后生命期。

企業(yè)社會責任理想模型是在“社會人”的理論假設(shè)前提下，兼顧利益相關(guān)者理論的一次關(guān)于企業(yè)社會責任周期問題的思考。不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責任存在滯后性，這是由企業(yè)經(jīng)濟能力和管理者責任自覺共同決定的。這種自覺性可以減少企業(yè)履行社會責任的盲目性，促進企業(yè)更多、更好地履行其社會責任[5]。在企業(yè)社會責任理想模型中，企業(yè)經(jīng)濟能力和管理者責任自覺是相輔相成的，兩者缺一不可：有經(jīng)濟能力沒有責任自覺，企業(yè)社會責任也不存在；空有責任自覺沒有經(jīng)濟能力，企業(yè)社會責任會形如空中樓閣，缺少其中一個，A值不會出現(xiàn)拋物線的理想運動軌跡。

企業(yè)能否較好地履行社會責任也是一種能力的體現(xiàn)，是企業(yè)平衡經(jīng)濟利益和社會利益的能力，而這種能力也是企業(yè)處理各種各樣復(fù)雜的社會關(guān)系的產(chǎn)物[6]。企業(yè)社會責任理想模型在社會和企業(yè)之間架構(gòu)了一道包容并進的橋梁，為企業(yè)和社會的新型關(guān)系提出了新的范式，即能在很大程度上促進企業(yè)的社會責任合理規(guī)劃構(gòu)建，反過來又能在社會的發(fā)展模式上探索出一條科學的道路，實現(xiàn)社會的科學發(fā)展與和諧發(fā)展。需進一步指出的是，企業(yè)正確地履行社會責任能夠反哺企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。首先，企業(yè)履行社會責任是體現(xiàn)企業(yè)價值和社會價值的高度統(tǒng)一；其次，企業(yè)社會責任可以強化企業(yè)與利益相關(guān)者的緊密關(guān)系，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境；最后，企業(yè)社會責任建設(shè)能夠延長企業(yè)生命周期。企業(yè)社會責任理想模型是一個包容性模型，在這個模型中，企業(yè)社會責任發(fā)展水平的高低被納入衡量企業(yè)發(fā)展好壞的因素范圍。理想狀態(tài)下的企業(yè)社會責任應(yīng)是企業(yè)發(fā)展過程中的“晴雨表”，它是多方面客觀因素的綜合作用在企業(yè)發(fā)展歷程中的度量因子，更能反映并體現(xiàn)企業(yè)與社會的融洽程度，以及企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的高低?？梢灶A(yù)見，未來的領(lǐng)先企業(yè)將會建立一套包括企業(yè)社會責任的企業(yè)發(fā)展質(zhì)量評估體系。

三、結(jié)論

我國企業(yè)社會責任建設(shè)雖然取得了一些進展，但是從政府官員到企業(yè)管理者都沒有從更高的層面認識企業(yè)社會責任。對社會責任的認識不足，缺乏科學的、合理的、戰(zhàn)略性的認識是制約我國企業(yè)的本質(zhì)性問題。企業(yè)社會責任理想模型的建立是在企業(yè)與社會長期價值共通的模式下的未來企業(yè)社會責任探索,為厘清企業(yè)責任履行與企業(yè)生命發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系乃至延長企業(yè)生命周期都提供了新的視角。

企業(yè)社會責任實質(zhì)上是企業(yè)的內(nèi)生責任，把企業(yè)社會責任的建設(shè)作為企業(yè)長遠發(fā)展的內(nèi)生動力將是未來優(yōu)秀企業(yè)管理者的共識和必由之路。企圖通過政府和社會引導(dǎo)的企業(yè)社會責任建設(shè)方式不會持久，會逐漸淡出歷史的長河。只有企業(yè)自發(fā)、自覺、自動地結(jié)合企業(yè)實際，努力實現(xiàn)企業(yè)社會責任理想模型，尋求自身在社會責任的社會成就和責任，才能不斷地樹立企業(yè)的良好形象，促進社會和諧建設(shè)，共同取得更大的進步。

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