對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制的思考

作者簡介：王新宇（1977—），男，浙江省紹興市人，工作單位：浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行。

摘 要：隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行也取得了長足的進步。其中作為商業(yè)銀行來源的信貸業(yè)務(wù)，信貸質(zhì)量決定了銀行整體的經(jīng)濟效益。因此注重提升我國商業(yè)銀行信貸的質(zhì)量，強化信貸風(fēng)險的管理成為了商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作迫切需要解決的問題。本文從我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的近況入手，具體分析國際上成熟的信貸風(fēng)險防范經(jīng)驗，提出一些有助于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制發(fā)展的措施和手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；防范機制

引言

信貸風(fēng)險已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行中最大的金融風(fēng)險，其對于商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多數(shù)商業(yè)銀行都逐漸開始強化對信貸風(fēng)險的管理和控制，以期能夠更好的建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范體制。

1. 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范近況

隨著國際經(jīng)濟環(huán)境變化的復(fù)雜化，信貸風(fēng)險管理問題逐漸暴露，其不僅影響了我國信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，同時也妨礙了我國商業(yè)銀行在國際金融市場的全面發(fā)展。在經(jīng)濟迅猛發(fā)展的大環(huán)境下，我國商業(yè)銀行資本在取得發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了較多的問題，譬如不良貸款資產(chǎn)量過大等等。通過研究數(shù)據(jù)可以清楚看到，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額以及不良貸款率朝著不斷攀升的方向發(fā)展。其中不良貸款率幾乎分布在各個行業(yè)當(dāng)中，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)[1]。

2. 構(gòu)成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的原因

2.1商業(yè)銀行自身的缺點

2.1.1資本充足率不高

在任何一家銀行，在貸款發(fā)放之前，銀行都要對借款企業(yè)的財務(wù)情況進行總體的分析。其目的在于可以通過財務(wù)分析，對借款企業(yè)的信用情況，以及還款確定性進行詳細(xì)的了解。當(dāng)然，這其中不可避免的存在較大的片面性。因為借款企業(yè)的財務(wù)情況只能說明該企業(yè)早期的企業(yè)經(jīng)營情況，無法顯示出企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。另外只單單憑借企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)還無法充分的說明行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，如果行業(yè)的發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)變化，企業(yè)都會受到一定程度的影響。而資本充足率具體是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)對其風(fēng)險的比率。其基本的作用在于考察商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力。商業(yè)銀行一旦遇到資產(chǎn)風(fēng)險，資本充足率就會下降，那么就充分的表明商業(yè)銀行的應(yīng)對風(fēng)險能力有限，相對的也會遞增信貸風(fēng)險水平。因此我國目前商業(yè)銀行資本充足率還必須進行進一步提升[2]。

2.1.2信貸管理機制不健全

在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，其銀行風(fēng)險和利益機制出現(xiàn)明顯的不對稱，進而讓銀行匱乏風(fēng)險責(zé)任感，在防范貸款風(fēng)險中缺少有力的對應(yīng)手段和方法。在信貸管理過程中，過分的注重對于貸款前期的調(diào)查，而缺乏對于貸款過程中以及貸款后的審查。對于貸款的制約體系匱乏硬性的規(guī)章制度作為依據(jù)，加深了信貸風(fēng)險程度[3]。

2.1.3信貸人員綜合素質(zhì)偏低

很多商業(yè)銀行的信貸人員隊伍中，因為其自身的綜合素質(zhì)偏低，沒有對企業(yè)的信用進行深入的分析，也沒有詳細(xì)的研究相關(guān)的國家政策以及發(fā)展現(xiàn)狀，最終導(dǎo)致出現(xiàn)錯誤的決定。一般情況下，商業(yè)銀行都是使用信用等級來考察借款對象的風(fēng)險，同時在貸款對象的選擇方面也制定了非常苛刻的標(biāo)準(zhǔn)。然而隨著社會發(fā)展的復(fù)雜化，以及企業(yè)自身的因素影響，商業(yè)銀行也會出現(xiàn)信用評估差錯，有可能讓商業(yè)銀行自身背負(fù)巨大的貸款風(fēng)險。

2.2外部環(huán)境的影響

2.2.1社會經(jīng)濟影響

首先從我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，銀行還是缺乏自主性。政府對于商業(yè)銀行的干預(yù)程度非常強，其不但影響了我國商業(yè)銀行的行為，讓銀行本身的安全可靠性以及其他方面屬性很難得到確保；其次是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整也加深了銀行信貸風(fēng)險程度；最后是市場的不穩(wěn)定性，市場變化越大，信貸風(fēng)險出現(xiàn)的幾率就會加大。

2.2.2企業(yè)方面的影響

首先是企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的不合理。企業(yè)沒有建立科學(xué)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致企業(yè)的管理能力以及財務(wù)控制能力下降，從另外一個方面加重了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險；其次是企業(yè)自身的管理層的不協(xié)調(diào)穩(wěn)定。這種因素會讓企業(yè)和商業(yè)銀行相互的關(guān)系出現(xiàn)明顯的波動，也給銀行的信貸風(fēng)險蒙上了陰影。

3. 國外商業(yè)銀行先進的信貸風(fēng)險的經(jīng)驗

由于所處的政治制度以及經(jīng)濟環(huán)境等不同方面的因素的影響，國外商業(yè)銀行在風(fēng)險信貸方面具有更加成熟和先進的經(jīng)驗，其利用健全的組織機構(gòu)減少信貸風(fēng)險程度，提升總體的效率和經(jīng)濟回報。從國外商業(yè)銀行的特點來分析，主要包括：首先是信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移制度，國外很多商業(yè)銀行都必須進行抵押或者是擔(dān)保，同時都是需要向聯(lián)邦存款保險公司辦理保險。其主要使用資產(chǎn)組合理論等有關(guān)方法進行充分地研究，利用不同形式把貸款進行轉(zhuǎn)移。這樣不但提高了普通民眾對于銀行的信心，同時還將風(fēng)險收益組合進行了最優(yōu)化處理，提高了銀行抗風(fēng)險能力；其次是信貸風(fēng)險的分散機制，利用貸款投向多樣化以及其他一些措施和手段，借助訂立貸款保險等不同的形式，把會出現(xiàn)的風(fēng)險靈活的轉(zhuǎn)移到第三人等上面；再其次是信貸風(fēng)險的挽救機制，信貸部門在固定的期限內(nèi)將所有貸款進行依次分類，挑選出風(fēng)險程度大的貸款，將其交給風(fēng)險挽救部門進行專門性的處理。這個部門可以按照貸款的具體風(fēng)險大小，從實際情況出發(fā)，選擇最科學(xué)的挽救手段和方法；最后是信貸風(fēng)險內(nèi)部補償機制。也就是意味著通過資金補償?shù)姆绞?，通過建立充足的儲備基金模式，以期補充由于信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)問題而引發(fā)的信貸風(fēng)險[4]。

4. 加強信貸風(fēng)險防范機制的思考

盡管我國目前已經(jīng)構(gòu)建了信貸風(fēng)險管理體制，由于還是處于初步的發(fā)展階段，所以從中出現(xiàn)了較大的問題，譬如信貸組織不完善，以及信貸管理技術(shù)滯后等等其他方面的缺陷。所以必須利用不同方式的改革手段來健全當(dāng)前商業(yè)銀行運作機制和信貸風(fēng)險管理體制。

4.1構(gòu)建完善商業(yè)銀行風(fēng)險防范體系

4.1.1構(gòu)建科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，在我國大多數(shù)商業(yè)銀行系統(tǒng)中，基本上都是類似企業(yè)模式的股東大會，以及董事會等等。然而實際上其根本沒有產(chǎn)生切實可行的監(jiān)督和管理機制。所以商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制的健全必須從商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)之間開展。所以必須重新的優(yōu)化商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)，確立相關(guān)的權(quán)責(zé)，董事會必須全面的規(guī)劃銀行的未來經(jīng)營戰(zhàn)略，同時制定對應(yīng)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)察董事和董事會的決策實施情況，以及銀行風(fēng)險應(yīng)對能力等其他方面。銀行的經(jīng)理部門的人員必須在激勵機制框架內(nèi)，讓銀行的經(jīng)濟效益不斷提高。

4.1.2構(gòu)建合理的資金運作體系

當(dāng)前我國商業(yè)銀行資金運營風(fēng)險中出現(xiàn)了較多的漏洞，對于正常的結(jié)算風(fēng)險的控制手段非常滯后，對于銀行賬務(wù)處理方式也是不合理，所以商業(yè)銀行必須對資金交易以及結(jié)算進行明確的規(guī)定，同時制定滿足國際標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)報告體制，嚴(yán)格的規(guī)定銀行資金交易的帳務(wù)處理程序，另外還要提升銀行后臺結(jié)算人員的綜合素質(zhì)水平。

4.1.3健全信貸風(fēng)險控制制度

一般情況下，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行進行經(jīng)營的目的，也是銀行信貸風(fēng)險控制的重要過程。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)主要涵蓋了信貸風(fēng)險辨別系統(tǒng)，以及信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)等等。這些系統(tǒng)能夠在一定程度上降低信貸風(fēng)險程度。所以應(yīng)該構(gòu)建整體的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，實施合理的信貸風(fēng)險管理程序。

首先商業(yè)銀行對借款企業(yè)發(fā)放貸款之前，必須要充分的預(yù)判企業(yè)對貸款的需求程度，充分地調(diào)查企業(yè)貸款目的和還款能力。在確定企業(yè)確實需要貸款的情況之后，應(yīng)該充分的做好對借款人的信用風(fēng)險量化工作，以期來評估企業(yè)未來是否擁有償還貸款的能力，并且借此為參考量來確定貸款的發(fā)放情況。商業(yè)銀行還應(yīng)該構(gòu)建合理的信貸風(fēng)險計量模型，摒棄早期滯后不健全的信貸風(fēng)險模式。通過對企業(yè)信用等級的評估，從而來預(yù)判借款企業(yè)的信用對貸款風(fēng)險的影響程度。另外還必須對貸款方式，以及期限等其他各方面進行科學(xué)的計算；其次強化內(nèi)部監(jiān)督制度的建設(shè)。確定貸款不同過程階段的管理崗位責(zé)任制，堅持審貸分離原則。貸款前期的調(diào)查過程的主要任務(wù)就是對借款企業(yè)的信用等級以及其他不同方面的指標(biāo)參數(shù)進行有效的評定。貸款審查過程中主要的任務(wù)在于對貸款早期的不同指標(biāo)進行檢驗和確認(rèn)，最大的限度的把貸款風(fēng)險控制在最低限度。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放之后，貸款檢查人員必須要嚴(yán)格的監(jiān)督所貸資金的質(zhì)量變化，強化管理和清收處理，按期向相關(guān)部門上報貸款資產(chǎn)風(fēng)險的具體情況；最后是提升信貸風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)。培養(yǎng)優(yōu)秀的信貸風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)，對于減少信貸風(fēng)險程度具有很深遠的意義和影響。一般情況下，必須要做到專業(yè)人才的引進力度，提高風(fēng)險管理的整體水平。同時提升當(dāng)前信貸人員的綜合素質(zhì)，加強風(fēng)險管理意識，通過制定相關(guān)的獎懲手段來激發(fā)員工的積極性。建立科學(xué)的人才激勵制度，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域在整個銀行信貸風(fēng)險管理體系中的作用也是非常關(guān)鍵的。信貸風(fēng)險管理核心是對人的管理，因此信貸風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)在銀行信貸風(fēng)險管理的地位非常關(guān)鍵[5]。

4.2構(gòu)建商業(yè)銀行經(jīng)營的良好外部環(huán)境

4.2.1強化社會信用環(huán)境的綜合治理

政府有關(guān)部門必須將經(jīng)濟工作重點轉(zhuǎn)向到建設(shè)投資環(huán)境以及維市場秩序維護方面，支持和充分的配合商業(yè)銀行打擊企業(yè)逃廢債行為，保障金融資產(chǎn)的順利運行。另外還要不斷的提高政府有關(guān)部門的執(zhí)法力度，最大限度的構(gòu)建誠實，守信的社會環(huán)境。

4.2.2調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，

因為經(jīng)濟體制的因素影響，導(dǎo)致企業(yè)資本結(jié)構(gòu)出現(xiàn)不合理的情況，所以必須堅持以存量調(diào)整為主，以增量為輔助，進而實現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。企業(yè)在經(jīng)過改造后，保障了銀行的信托關(guān)系都是可以確立在市場原則前提之上，這對于企業(yè)和銀行自身來都是非常有利的。

4.2.3強化法制建設(shè)

近些年來我國也相繼的頒布了很多金融法律法規(guī)，但是其收效甚微，所以還需要進行不斷的補充和健全。從我國目前頒布法律法規(guī)來看，很多法條的效力基本上沒有產(chǎn)生有力的效果，而且大多數(shù)金融機構(gòu)也沒有完全按照法律規(guī)章制度操作。所以必須堅持執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究的原則，在商業(yè)銀行的改造和發(fā)展過程中，必須通過健全目前的法律規(guī)章制度，堅持做到有法可依。

4.2.4健全企業(yè)信用制度

企業(yè)必須成為自主經(jīng)營的法人，才有機會同銀行維持平等地位，這樣才會確保企業(yè)相互之間的公平競爭，降低逆向選擇和道德風(fēng)險。因此目前必須要著力體現(xiàn)政府的主導(dǎo)作用，堅持政府主導(dǎo)型戰(zhàn)略，按照制定的規(guī)劃對企業(yè)信用市場進行充分的建設(shè)。企業(yè)自身也必須在日常經(jīng)濟活動中注重對于自身信用等級的提升。另外企業(yè)信用的建設(shè)在短期內(nèi)是不可能完成的任務(wù)，必須長期堅持不懈，著力培養(yǎng)企業(yè)信用文化。

5.結(jié)語

綜上所述，本文具體分析了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的情況，總結(jié)了國際上先進的信貸風(fēng)險防范經(jīng)驗，最終提出一些有助于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制發(fā)展的措施和手段，以期能夠建立更加有效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制[6]。

（作者單位：浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行）

參考文獻

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[2] 李安.中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的度量研究[D].浙江大學(xué)，2013，（5）：14-20.

[3] 袁黎黎.我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2013，（5）：12-22.

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[5] 胡寄望.給予財務(wù)分析視角的銀行信貸風(fēng)險識別和防范研究[D].2013，（4）：6-20.

[6] 周蕓.商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)的主要激勵因素[D].2013，（3）：11-24.