雇主責(zé)任險專題研究

羅瑤

中圖分類號：F326409 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、雇主責(zé)任險介紹

（一）雇主責(zé)任保險的概念

雇主責(zé)任保險，是以被保險人即雇主的雇員在受雇期間從事業(yè)務(wù)時因遭受意外導(dǎo)致傷、殘、死亡或患有與職業(yè)有關(guān)的職業(yè)性疾病而依法或根據(jù)雇傭合同應(yīng)由被保險人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任為承保風(fēng)險的一種責(zé)任保險。

（二）基本特征

雇主責(zé)任險歸類于責(zé)任險，它與產(chǎn)品責(zé)任險、公眾責(zé)任險、職業(yè)責(zé)任險一起，構(gòu)成目前我國責(zé)任險的四大主力險種。與其他險種相比，雇主責(zé)任險主要有以下特征：

1.典型的民事侵權(quán)責(zé)任特性

《民法通則》規(guī)定，侵權(quán)的民事責(zé)任包括：侵害公民身體造成傷害的，應(yīng)當(dāng)賠償醫(yī)療費、因誤工減少的收入、殘廢者生活補(bǔ)助費等費用；造成死亡的，并應(yīng)當(dāng)支付喪葬費、死者生前扶養(yǎng)的人必要的生活費等費用。

2.險種覆蓋對象廣泛

不局限于外資企業(yè)，國有企業(yè)、私營企業(yè)等只要產(chǎn)生雇傭關(guān)系的單位或經(jīng)濟(jì)組織，均可作為投保人向保險公司投保。凡被保險人所雇用的員工，不僅包括正式員工，短期工、臨時工、季節(jié)工和學(xué)徒工等均可作為保障對象。可見，雇主責(zé)任險覆蓋對象非常廣泛。

3.社會保障體系的重要補(bǔ)充

我國《工傷保險條例》中明確規(guī)定各類企業(yè)必須為其職工向社會保險局辦理工傷保險，這是一種政府強(qiáng)制性保險。由于其具有廣覆蓋、低保障的特點，工傷保險的保障程度不高，是一種低層次的普及性保障。而雇主責(zé)任險的保障程度和范圍高于工傷保險，它是一種商業(yè)化的補(bǔ)充保障。

（三）法律賠償責(zé)任成立的前提條件

構(gòu)成雇主責(zé)任的前提條件是雇主與雇員之間存在著直接的雇傭合同關(guān)系，即只有雇主才有解雇該雇員的權(quán)利，雇員有義務(wù)聽從雇主管理從事業(yè)務(wù)工作。這種權(quán)利與義務(wù)關(guān)系均通過書面形式的雇傭（勞動）合同體現(xiàn)。

（四）雇主責(zé)任險的保險責(zé)任與除外責(zé)任

雇主責(zé)任險的保險責(zé)任，包括在責(zé)任事故中雇主對雇員依法應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任和有關(guān)法律費用等，導(dǎo)致這種賠償?shù)脑蛑饕歉鞣N意外的工傷事故和職業(yè)病。

但下列原因?qū)е碌呢?zé)任事故通常除外：一是戰(zhàn)爭、暴動、罷工、核風(fēng)險、行政司法行為等引起雇員的人身傷害；二是被保險人的故意行為或重大過失；三是被保險人對其承包人的雇員所負(fù)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；四是被保險人的雇員因自己的故意行為、犯罪違法行為導(dǎo)致的傷害；五是被保險人的雇員由于疾病、傳染病、分娩、流產(chǎn)以及由此而施行的內(nèi)、外科手術(shù)所致的傷害等。

（五）雇主的過失

保險人所承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險將被保險人（雇主）的故意行為列為除外責(zé)任，主要承保被保險人（雇主）的過失行為所致的損害賠償，或者將無過失風(fēng)險一起納入保險責(zé)任范圍。

以下情況通常被視為雇主的過失或疏忽責(zé)任：

1.雇主提供危險的工作地點、機(jī)器工具或工作程序；

2.雇主提供的是不稱職的管理人員；

3.雇主本人直接的疏忽或過失行為，如對有害工種未提供相應(yīng)的合格的勞動保護(hù)用品等即為過失。

凡屬于這些情形且不存在故意意圖的均屬于雇主的過失責(zé)任，由此造成的雇員人身傷害，雇主應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

（六）雇主責(zé)任險的費率

雇主責(zé)任險的保險費率，在參考賠償限額的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險歸類確定不同行業(yè)或工種的不同費率標(biāo)準(zhǔn)，同一行業(yè)基本上采用同一費率。

雇主責(zé)任保險費的計算公式如下：

應(yīng)收保險費=A工種保險費（年工資總額×適用費率）+B工種保險費（年工資總額×適用費率）+……

其中：年工資總額=該工種人數(shù)×月平均工資收入×12

如果有擴(kuò)展責(zé)任，還應(yīng)另行計算收取附加責(zé)任的保險費，它與基本保險責(zé)任的保險費相加，即構(gòu)成該險種的全額保險費。

（七）雇主責(zé)任險的賠償項目

雇主責(zé)任險的賠償項目包括死亡/傷殘賠償金、誤工費用、醫(yī)療費用和法律費用。

（八）訴訟時效

被保險人向保險人請求賠償保險金的訴訟時效期間為二年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險事故發(fā)生之日起計算。

（九）雇主責(zé)任險的附加險

1.附加第三者責(zé)任保險

該項附加險承保被保險人（雇主）因其疏忽或過失行為導(dǎo)致雇員以外的他人人身傷害或財產(chǎn)損失的法律賠償責(zé)任，它實質(zhì)上屬于公眾責(zé)任保險范圍，但如果雇主在投保雇主責(zé)任保險時要求加保，保險人可以擴(kuò)展承保。

2.附加雇員第三者責(zé)任保險

該項附加保險承保雇員在執(zhí)行公務(wù)時因其過失或疏忽行為造成的對第三者的傷害且依法應(yīng)由雇主承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

（十）雇主責(zé)任險的擴(kuò)展條款

1.就餐時間條款；2.錯誤或遺漏條款；3.緊急運輸和搶救費用條款；4.罷工、暴動、民眾騷亂條款；5.預(yù)付賠款條款；6.員工公（勞）務(wù)出國條款；7.24小時個人事故條款；8.自動保障新增雇員條款；9.食品、飲料中毒條款；10.短期海外公干條款 。

二、雇主責(zé)任險與意外傷害險、工傷保險的區(qū)別

工傷保險是社會保險制度的重要組成部分，是指勞動者因工作原因受傷、患病、致殘乃至死亡，暫時或永久喪失勞動能力時，從國家和社會獲得醫(yī)療、生活保障及必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)纳鐣Ｕ现贫?，屬于社會保險中的強(qiáng)制保險。

中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師（會計）事務(wù)所等組織和有雇工的個體工商戶按照工傷保險條例規(guī)定，均應(yīng)參加工傷保險，保險費全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)，個人不需要繳費。

雇主責(zé)任保險，主要承保被保險人所聘用的員工在受雇過程中從事業(yè)務(wù)工作而遭受意外或患與業(yè)務(wù)有關(guān)的國家規(guī)定的職業(yè)性疾病，所致傷、殘或死亡，被保險人根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及勞動合同應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，屬于商業(yè)保險范疇。

人身意外傷害險是指在保險期內(nèi)因發(fā)生意外事故致使被保險人死亡或傷殘，保險人按合同規(guī)定給付保險金的一種人身保險。其保險標(biāo)的是被保險人的生命或身體，既可由雇主為其雇員投保，也可由雇員為自己投保。

從雇主責(zé)任險、工傷保險和團(tuán)體意外傷害保險的性質(zhì)對比可見，三者屬于同保障性質(zhì)的險種，但卻又存在諸多區(qū)別，具體分析如下：

（一）雇主責(zé)任險同工傷保險的主要區(qū)別與聯(lián)系

工傷保險與雇主責(zé)任保險的區(qū)別和聯(lián)系主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 責(zé)任范圍

（1）工傷保險與雇主責(zé)任保險都對雇員因工作原因受傷、患病、致殘乃至死亡，而導(dǎo)致暫時或永久喪失勞動能力的風(fēng)險進(jìn)行保障；

（2）雇主責(zé)任保險承保雇主應(yīng)付索賠人的訴訟費用以及經(jīng)保險公司書面同意負(fù)責(zé)的訴訟費用及其他費用，工傷保險則不負(fù)責(zé)。

2. 保障程度

（1）工傷保險的待遇標(biāo)準(zhǔn)是法定的，保障程度有限，雇員只能在法律規(guī)定的尺度內(nèi)獲得賠償，且補(bǔ)償金的多少與月工資密切相關(guān)；如：新《工傷條例》將因工死亡一次性補(bǔ)助金調(diào)整為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍，且打破了地區(qū)限制，全國“同命同價”。

（2）雇主責(zé)任保險的賠償限額由雇主與保險人協(xié)商確定，賠償不僅取決于月工資，還取決于賠償限額。如果選擇的限額高，則同等傷殘等級下可以獲得的補(bǔ)償就越高。

3. 企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險

（1）工傷保險條例中規(guī)定了一些應(yīng)由單位自負(fù)的費用。具體包括：法律費用、停工留薪期生活護(hù)理待遇、停工留薪期工資福利、難以安排工作員工的傷殘津貼（5-6級傷殘）、解除勞動關(guān)系員工的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金（5-10及傷殘）。

（2）雇主責(zé)任保險中，雇主完全可以選擇無免賠額的承保條件，以轉(zhuǎn)移全部風(fēng)險，其保障程度和范圍高于工傷保險，是社會保障體系重要而有益的補(bǔ)充。其表現(xiàn)在因下列原因造成工傷保險不賠付的情況，雇主責(zé)任險均可賠付：非工傷意外；非社保醫(yī)院及用藥；員工在國外發(fā)生的費用；勞務(wù)合同工、實習(xí)生或沒有參加工傷保險的員工；法律訴訟費用；工傷保險中企業(yè)自負(fù)的費用等。

4. 法律基礎(chǔ)

（1）工傷保險為無責(zé)賠償。一是無論用人單位（雇主）有沒有責(zé)任，凡參加了工傷保險的人員因公傷殘死亡者都能按《條例》的規(guī)定得到工傷保險基金的補(bǔ)償；二是雇主不直接承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任，而由工傷社會保障機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理、組織工傷補(bǔ)償，一般也不需要通過法律程序和法院裁決。

（2）雇主責(zé)任保險保的是雇主對雇員依法承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，凡屬雇主負(fù)賠償責(zé)任的，保險公司才賠償，雇主不負(fù)賠償責(zé)任的，保險公司不負(fù)賠償責(zé)任。

5.賠償方式

（1）工傷保險規(guī)定對傷殘補(bǔ)助按照1-10傷殘級別給予27個月工資至7個月工資不等的一次性傷殘補(bǔ)助金，另外，逐月發(fā)放傷殘津貼、死亡給予一次性補(bǔ)償，賠償直接賠付給雇員個人；

（2）雇主責(zé)任險的賠償一般由保險公司先賠付給企業(yè)，再由企業(yè)賠付給雇員；

（二）雇主責(zé)任險與團(tuán)體意外險的主要區(qū)別

雇主責(zé)任險與工傷保險同屬責(zé)任保險范疇，但與團(tuán)意險卻有本質(zhì)的不同，其區(qū)別和聯(lián)系主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 經(jīng)營主體不同

財產(chǎn)保險和人壽保險公司均可經(jīng)營團(tuán)意險，雇主責(zé)任保險只能由財產(chǎn)保險公司經(jīng)營。

2. 保險責(zé)任區(qū)別

（1）團(tuán)意險承保被保險個人因意外傷害造成的傷殘賠償。其中不包括職業(yè)病、誤工費和訴訟費用等，因為這些費用屬于雇主應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任，所以無法通過附加條款進(jìn)行擴(kuò)展。

（2）雇主責(zé)任險承保的是雇主的賠償責(zé)任。賠付項目包括雇員的死亡、傷殘給付、醫(yī)療費、職業(yè)病給付、誤工費和法律費用。

3. 投保人、被保險人、受益人的區(qū)別

（1） 團(tuán)意險中，用人單位只是投保人，被保險人和受益人是單位的雇員及其直系親屬。

根據(jù)保險法第55條、60條規(guī)定，保險合同未經(jīng)被保險人書面同意無效，且受益人必須由被保險人指定。也就是說，用人單位是投保交費人，但享有保險索賠權(quán)的人是員工本人，如果員工離開該單位，用人單位變更被保險人必須經(jīng)員工本人書面同意。且團(tuán)意險一般為記名投保，須提供人員清單，如果不在人員清單內(nèi)，即使是雇員，保險也不能賠付；

（2）雇主責(zé)任險的投保人、被保險人和受益人都是用人單位，享有保險金索賠權(quán)的是雇主，同時由于人員調(diào)整，被保險人可以隨時變更雇員名單，無須雇員本人同意。

4. 保險標(biāo)的不同

團(tuán)體人身意外傷害保險的保險標(biāo)的（被保險人）是雇員的身體或生命。雇主和工傷保險的標(biāo)的是雇主依法對雇員承擔(dān)的損害賠償責(zé)任。

5. 賠償及后續(xù)責(zé)任

團(tuán)意責(zé)任事故中，保險人根據(jù)條款直接對被保險人（雇員或受益人）進(jìn)行給付，但這種給付并不能免除或減少投保的單位或雇主對被保險人應(yīng)盡的賠償責(zé)任。員工除直接向保險公司索賠外，得到團(tuán)意險給付后仍可根據(jù)勞動法再向雇主行使要求賠償?shù)臋?quán)利。因此，團(tuán)意險不能替代雇主的事故責(zé)任；而雇主責(zé)任保險賠償是代替雇主應(yīng)盡的部分或全部責(zé)任，可以真正意義上轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

三、適用法律及財務(wù)處理政策

（一）適用法律

雇主責(zé)任險的適用法律包括：《民法通則》、《最高人民法院關(guān)于審理人身損害賠償案的司法解釋》、《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《工傷條例》等。

1.《中華人民共和國民法通則》

《中華人民共和國民法通則》第106條規(guī)定：“公民、法人由于過錯侵害國家的、集體的財產(chǎn)，侵害他人財產(chǎn)、人身的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。沒有過錯，但法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任?！?/p>

第109條 規(guī)定：“因防止、制止國家的、集體的財產(chǎn)或他人的財產(chǎn)、人身遭受侵害而使自己受到損害的，由侵害人承擔(dān)賠償責(zé)任，受益人也可以給予適當(dāng)補(bǔ)償?！?/p>

第119條規(guī)定：“侵害公民身體造成傷害的，應(yīng)當(dāng)賠償醫(yī)療費、因誤工減少的收入、殘廢者生活補(bǔ)助費等費用；造成死亡的，并應(yīng)當(dāng)支付喪葬費、死者生前扶養(yǎng)的人必要的生活費等費用。”

2.最高人民法院《關(guān)于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》

《司法解釋》第1條規(guī)定：“因生命、健康、身體遭受侵害，賠償權(quán)利人起訴請求賠償義務(wù)人賠償財產(chǎn)損失和精神損害的，人民法院應(yīng)予受理。”

第11條規(guī)定：“雇員在從事雇傭活動中遭受人身損害，雇主應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。雇傭關(guān)系以外的第三人造成雇員人身損害的，賠償權(quán)利人可以請求第三人承擔(dān)賠償責(zé)任，也可以請求雇主承擔(dān)賠償責(zé)任。雇主承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向第三人追償?！?/p>

“雇員在從事雇傭活動中因安全事故遭受人身損害的，發(fā)包人、分包人知道或者應(yīng)當(dāng)知道接受發(fā)包或者分包業(yè)務(wù)的雇主沒有相應(yīng)資質(zhì)或者安全生產(chǎn)條件的，應(yīng)當(dāng)與雇主承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。”

第12條規(guī)定：“依法應(yīng)當(dāng)參加工傷保險統(tǒng)籌的用人單位的勞動者，因工傷事故遭受人身損害，勞動者或者其近親屬向人民法院起訴請求用人單位承擔(dān)民事賠償責(zé)任的，告知其按《工傷保險條例》的規(guī)定處理。”

第15條規(guī)定：“為維護(hù)國家、集體或者他人的合法權(quán)益而使自己受到人身損害，因沒有侵權(quán)人或者侵權(quán)人沒有賠償能力，賠償權(quán)利人請求受益人在受益范圍內(nèi)予以適當(dāng)補(bǔ)償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持?！?/p>

3.《中華人民共和國勞動法》

《中華人民共和國勞動法》第3條規(guī)定，勞動者享有獲得勞動安全保障的權(quán)利；第57條規(guī)定，國家建立傷亡事故和職業(yè)病統(tǒng)計報告和處理制度，用人單位應(yīng)當(dāng)依法對勞動者在勞動過程中發(fā)生的傷亡事故和勞動者的職業(yè)病進(jìn)行統(tǒng)計、報告和處理；第89條規(guī)定，用人單位對勞動者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

4.《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》

《安全生產(chǎn)法》第6條規(guī)定：“生產(chǎn)經(jīng)營單位的從業(yè)人員有依法獲得安全保障的權(quán)利”；第43條規(guī)定：“生產(chǎn)經(jīng)營單位必須依法參加工傷社會保險，為從業(yè)人員繳納保險費。”；第48條規(guī)定：“因生產(chǎn)安全事故受到損害的從業(yè)人員，除依法享有工傷社會保險外，依照有關(guān)民事法律尚有獲得賠償?shù)臋?quán)利，有權(quán)向本單位提出賠償要求?！?/p>

5.《工傷保險條例》

《工傷保險條例》第62條規(guī)定：“依照本條例規(guī)定應(yīng)當(dāng)參加工傷保險而未參加工傷保險的用人單位職工發(fā)生工傷的，由該用人單位按照本條例規(guī)定的工傷保險待遇項目和標(biāo)準(zhǔn)支付費用?！?/p>

《工傷保險條例》第14條、第15條明確規(guī)定了可認(rèn)定和視為工傷的情形，只要符合國務(wù)院頒布的《工傷保險條例》第14條、第15條規(guī)定可認(rèn)定為工傷的，依照中華人民共和國法律（不包括港澳臺地區(qū)法律）應(yīng)由被保險人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，保險人按照保險合同約定負(fù)責(zé)賠償。

（二）財務(wù)處理

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第46條規(guī)定“企業(yè)參加財產(chǎn)保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準(zhǔn)予扣除”。

雇主責(zé)任險屬于責(zé)任保險，《保險法》將責(zé)任保險合同放入“財產(chǎn)保險”一節(jié)，并在“保險經(jīng)營規(guī)則”一章中，將責(zé)任保險明確為保險公司財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)之一。由《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》立法起草小組編寫的《<中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例>釋義及適用指南》在對第46條的釋義中，也明確：“企業(yè)參加的財產(chǎn)保險，是以企業(yè)財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的，又可具體分為財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等”。因此，雇主責(zé)任險，屬于第46條中“財產(chǎn)保險”的范疇。既然屬于財產(chǎn)保險，依據(jù)實施條例第46條，保費支出應(yīng)允許在稅前扣除。

四、投保雇主責(zé)任險的必要性

（一）國際慣例

雇主責(zé)任險始于19世紀(jì)80年代初，隨著工業(yè)革命的深入發(fā)展，企業(yè)中的工傷事故越來越多，為了保護(hù)雇員合法權(quán)益，許多國家都在《勞工法》或《雇主責(zé)任法》里強(qiáng)制要求雇主向保險公司投保雇主責(zé)任險。只要受雇人員在職期間遭受傷、殘等可按勞工法規(guī)定的條件領(lǐng)取補(bǔ)償金。勞工法的有關(guān)條例還規(guī)定，勞工除領(lǐng)取工傷補(bǔ)償金外，若雇員受傷是由雇主疏忽或過失引致，亦可提出民事訴訟，索取損害補(bǔ)償。

以香港為例，《雇員補(bǔ)償條例》明確規(guī)定勞工險為強(qiáng)制性險種，雇主必須投保并須嚴(yán)格遵從條例的有關(guān)規(guī)定?！豆蛦T補(bǔ)償條例》“適用于所有根據(jù)雇傭合約或?qū)W徒訓(xùn)練合約受雇的雇員，包括家務(wù)助理，農(nóng)業(yè)雇員，在香港注冊船只上工作的海員以及在該等船只上從事其它工作的雇員”。

香港勞工處具體負(fù)責(zé)管理相關(guān)事務(wù)，并規(guī)定“若雇主不依法例的規(guī)定為雇員投保工傷補(bǔ)償保險，最高可判處第六級罰款（即港幣10萬元）及監(jiān)禁兩年。嚴(yán)厲的法令要求和嚴(yán)格管理，是香港勞工險高投保率和廣覆蓋面的最基礎(chǔ)保證。

雇主責(zé)任險在發(fā)達(dá)國家和地區(qū)有著良好的發(fā)展基礎(chǔ)和成熟的運作經(jīng)驗，投保率極高，早在2004年英國企業(yè)的投保率就高達(dá)90%以上。

（二）轉(zhuǎn)移和分散企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)社會形象

企業(yè)對所雇用人員在工作期間的人身安全負(fù)有不可推卸的責(zé)任，維護(hù)勞動者的合法利益，為勞動者提供相應(yīng)的保障，是企業(yè)履行社會責(zé)任的重要內(nèi)容。

雇主責(zé)任險作為一種責(zé)任險，與社會公眾利益緊密相關(guān)，具有很強(qiáng)的社會管理職能。通過投保雇主責(zé)任險，引入風(fēng)險分?jǐn)倷C(jī)制，可由雇主、經(jīng)營者、勞動者和保險公司共同編織成一張公眾安全“保險網(wǎng)”，這不僅是雇主、經(jīng)營管理者對雇員負(fù)責(zé)的表現(xiàn)，同時也可以分散企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，凸顯企業(yè)的社會責(zé)任，維護(hù)企業(yè)良好的社會形象。

（三）便于企業(yè)的事故善后處理工作，增進(jìn)員工福利和隊伍的穩(wěn)定性

通過投保雇主責(zé)任險，企業(yè)作為雇主一是可以向保險公司申請索賠，將賠償金及時足額地發(fā)放到受益人或家屬手中。不僅緩解了受益人或家屬的后顧之憂，還使企業(yè)的事故善后工作獲得了圓滿解決。二是國家政策撫恤金數(shù)額畢竟有限，投保后可為員工及家屬增加一層經(jīng)濟(jì)保障，在分散企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的同時，也有利于增進(jìn)員工的福利保障水平和經(jīng)營隊伍的穩(wěn)定，可謂一舉三得。

（四）充分發(fā)揮商業(yè)保險的補(bǔ)充作用，形成工傷保險與雇主責(zé)任險的雙重保障

根據(jù)我國工傷保險保障范圍，僅對醫(yī)藥費（貴重藥品社保一般不予負(fù)責(zé)，如常用的美心力、復(fù)合氨基酸、白蛋白、舒血寧等藥品便不在工傷保險藥品目錄內(nèi)）、合理的康復(fù)費、一次性傷殘補(bǔ)助予以賠償，而停工賠償、傷殘安家補(bǔ)助費、一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金（即以前辭退費）和工傷醫(yī)療補(bǔ)助金等，仍須雇主承擔(dān)，這對雇主責(zé)任險發(fā)揮其商業(yè)性的補(bǔ)充作用提供了空間。

根據(jù)2011年實施的新《工傷保險條例》，工傷保險賠償標(biāo)準(zhǔn)與員工本人工資①、上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入等掛鉤。例如，死亡補(bǔ)償金為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍。2011年我國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為21810元，20倍為436200元，加上喪葬補(bǔ)償金和供養(yǎng)親屬撫恤金，每人最高能獲得40萬元左右的工傷賠償，但相比社會上日漸上升的人身傷亡賠付標(biāo)準(zhǔn)，工傷保險的待遇賠償標(biāo)準(zhǔn)仍偏低。

因此，由于社會保險“廣覆蓋、低保障、多層次”的整體設(shè)計思路，保障水平未充分考慮到不同企業(yè)的實際風(fēng)險現(xiàn)狀與保障需求，只能滿足社會平均水平，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)偏低。而雇主責(zé)任險的保障程度和范圍高于工傷保險，它是一種商業(yè)化的補(bǔ)充保障。在全社會范圍內(nèi)推廣雇主責(zé)任險，可以加速構(gòu)筑由政府保障、雇主保障和個人保障組成的多層次的社會保障體系，緩解政府負(fù)擔(dān)過重的問題。

綜上所述，雇主責(zé)任險的推廣，充分體現(xiàn)了保險業(yè)在社會管理功能中的作用；充分體現(xiàn)了保險業(yè)“服務(wù)大局、勇?lián)?zé)任、團(tuán)結(jié)協(xié)助、為民分憂”的行業(yè)精神；對企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、社會穩(wěn)定和全面建設(shè)小康社會均有十分重要的意義。

注解

①本人工資，是指工傷職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病前12個月平均月繳費工資。