企業(yè)降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的策略探討探述

文/曹曉旭，山西省晉神能源有限公司財(cái)務(wù)部

1 引言

財(cái)務(wù)費(fèi)用是企業(yè)發(fā)展中必要進(jìn)行的支出，相比于企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)中的必須成本，財(cái)務(wù)成本要用于企業(yè)運(yùn)營中的各個(gè)方面，這些支出不可避免，不能夠根據(jù)生產(chǎn)支出來控制，因此這類費(fèi)用的管理一直不受企業(yè)的重視。而實(shí)際上，財(cái)務(wù)費(fèi)用在現(xiàn)階段也是可控的成本，這類費(fèi)用的控制能夠有效降低企業(yè)的成本，增加企業(yè)的收益，提高企業(yè)的整體競爭力。在實(shí)際的企業(yè)運(yùn)營中，財(cái)務(wù)費(fèi)用運(yùn)用方方面面，具體降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的方法和途徑，也可以靈活進(jìn)行，根據(jù)不同的情況采取不同的策略。

2 降低利息支出的策略

財(cái)務(wù)費(fèi)用中，貸款利息具有重要占比，企業(yè)在運(yùn)營過程，可能會(huì)出現(xiàn)資金流動(dòng)不周的情況，貸款就是企業(yè)解決流動(dòng)資金問題的一大方式，特別是短期貸款，是企業(yè)發(fā)展中經(jīng)常存在的現(xiàn)象。貸款雖然可以解決企業(yè)一時(shí)的資金問題，但是利息也會(huì)成為企業(yè)發(fā)展的負(fù)擔(dān)，成為需要解決的一大問題，因此降低利息支出，就是降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的主要途徑之一。對(duì)于利息支出的降低要從根本上進(jìn)行解決，就可以從兩個(gè)方面考慮，一是降低相關(guān)貸款的規(guī)模，另一個(gè)就是從利率考慮，利率降低才能利息支出降低。

2.1 降低相關(guān)貸款規(guī)模

貸款規(guī)模取決于企業(yè)所需的資金，想要降低貸款規(guī)模就必須要對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行把控。其中，建立現(xiàn)金預(yù)算制度是第一步，因?yàn)榱鲃?dòng)資金才是企業(yè)所需的，企業(yè)想要順利運(yùn)營下去，就必須以一定的資金來支持，現(xiàn)階段企業(yè)發(fā)展中若對(duì)現(xiàn)金的預(yù)算不夠明確，就可能會(huì)造成資金鏈的斷裂，企業(yè)也就不得不進(jìn)行貸款。因此為了避免這種情況，必須要建立現(xiàn)金預(yù)算制度，從銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算等各方面進(jìn)行資金的限定，以保證現(xiàn)金的流動(dòng)正常，從而降低貸款規(guī)模。

而對(duì)資金的合理分配也是避免貸款，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的好方式。因?yàn)槠髽I(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的發(fā)展需要的資金是一定的，企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)的規(guī)劃過程中，一定要掌握其資金需求的規(guī)律，在合理范圍內(nèi)確保資金的到位，保證運(yùn)營的順利進(jìn)行，同時(shí)也要避免鋪張浪費(fèi)，避免不必要的支出。

收款是企業(yè)資金來源之一，對(duì)于收款企業(yè)一定要合理把握時(shí)機(jī)，以收款來控制現(xiàn)金的供應(yīng)，只要現(xiàn)金的供應(yīng)可以滿足企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)需求，那么貸款的規(guī)模就可以適當(dāng)降低。

2.2 降低企業(yè)的貸款利率

利率是關(guān)系到利息支出的重要參數(shù)，利率的降低是對(duì)于利息支出大有好處的。企業(yè)發(fā)展需要和銀行進(jìn)行多方面的合作，而針對(duì)利率這一方面，企業(yè)可以適當(dāng)和銀行爭取一定的優(yōu)惠。因?yàn)橘J款是銀行的主要收益，對(duì)于良好可以長期進(jìn)行相關(guān)合作的企業(yè)，對(duì)銀行來說是互利互惠的事情，因此，企業(yè)在保證自身信譽(yù)良好、資金流轉(zhuǎn)安全可靠的前提下，在和銀行合作時(shí)，是可以在利率方面進(jìn)行一定的優(yōu)惠爭取。

合理使用銀行承兌匯票結(jié)算也是降低利率的一大方式，這項(xiàng)工作是與客戶直接進(jìn)行的，需要企業(yè)在和客戶進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，用銀行的承兌匯票來進(jìn)行結(jié)算，這樣企業(yè)可以不用直接拿出現(xiàn)金，可以解決暫時(shí)資金不足的問題，并且銀行的匯票有一定安全保障，對(duì)客戶不算吃虧，當(dāng)然這是要建立在企業(yè)和客戶之間有良好的合作關(guān)系和彼此信任的前提下。

3 增加利息收入的策略

企業(yè)發(fā)展離不開投資收入，而現(xiàn)金的流動(dòng)也是不可避免的，企業(yè)在運(yùn)營的過程中，現(xiàn)金除了保證企業(yè)的生產(chǎn)和日常支出，并且留有一定的備用資金外，還應(yīng)對(duì)于一些有剩余現(xiàn)金進(jìn)行相關(guān)投資，以增加額外的利息收入，這也是降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的一種方式。不同企業(yè)對(duì)于利用利息收入的方式不同，但都可通過以下兩種方式實(shí)現(xiàn)，向銀行爭取協(xié)定存款利率和合理安排短期投資。

3.1 向銀行爭取協(xié)定存款利率

現(xiàn)金在企業(yè)中不進(jìn)行流動(dòng)，很快就會(huì)貶值，而存入銀行中，也會(huì)有利率太低，不能很好收益的困擾，那么協(xié)定存款就是企業(yè)很好的選擇。因?yàn)槠髽I(yè)的資金數(shù)目較大，是銀行的大客戶，這種協(xié)定存款是銀行根據(jù)大客戶制定的。協(xié)定存款可以通過兩個(gè)賬戶進(jìn)行，一個(gè)是日常賬戶，按照一般的利率來進(jìn)行利息的計(jì)算，另一個(gè)就是協(xié)定賬戶，對(duì)其中存入的資金利率較高，根據(jù)這一部分的收入，就能增加利息的整體收入。

3.2 合理安排短期投資

投資是進(jìn)行資金最大的收益的方式，企業(yè)在發(fā)展運(yùn)營過程中，會(huì)出現(xiàn)資金的溢出，也就是會(huì)在一般的投資計(jì)劃外，有額外大筆的資金，這筆資金如果只是存入銀行短期中，收益可能不會(huì)達(dá)到最佳狀態(tài)，這時(shí)候就可以進(jìn)行短期資金合理的運(yùn)用，進(jìn)行短期投資，這樣能增強(qiáng)資金的流動(dòng)性，加大利息收入，增加資金效益。

4 其他降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的途徑

4.1 結(jié)算費(fèi)用問題

結(jié)算費(fèi)用是企業(yè)不可避免的財(cái)務(wù)問題，但結(jié)算的方式有多種多樣，企業(yè)在和客戶進(jìn)行結(jié)算時(shí)，可以選擇有優(yōu)惠的結(jié)算方式，并且利用第三方渠道，如網(wǎng)上銀行結(jié)算等來降低企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

4.2 實(shí)行財(cái)務(wù)的集中管理模式

企業(yè)的發(fā)展離不開各個(gè)部門的配合，一些附屬的企業(yè)有自己的資金運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)律，而統(tǒng)一的管理可以使財(cái)務(wù)的流動(dòng)趨勢更明了，下屬企業(yè)之間資金流動(dòng)聯(lián)系更緊密，能夠互相配合，使資金的短缺和溢出互補(bǔ)，以滿足企業(yè)整體發(fā)展的需求，避免資金的浪費(fèi)，降低整體的使用成本。

5 結(jié)論

財(cái)務(wù)費(fèi)用是企業(yè)發(fā)展的根本，企業(yè)想要在整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境中有所建樹，有所成就，就必須對(duì)財(cái)務(wù)的管理進(jìn)行更重要的策略發(fā)展，其中降低財(cái)務(wù)費(fèi)用是重要的渠道，也是現(xiàn)階段的發(fā)展趨勢，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，建立起企業(yè)良好的形象，增加企業(yè)的信譽(yù)度，加強(qiáng)與銀行有關(guān)財(cái)務(wù)事務(wù)的合作，和與客戶建立起友好的合作關(guān)系，通過多種方式的并行，選擇合適的策略，來進(jìn)行財(cái)務(wù)費(fèi)用的降低，以滿足企業(yè)的發(fā)展需求。