農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展

近年來各地農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)蓬勃興起，該業(yè)務(wù)的發(fā)展不僅使農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)多元化，改變了以往農(nóng)村信用社資產(chǎn)業(yè)務(wù)單一的狀況，而且也為農(nóng)村信用社提供了新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了貨幣資源的有效配置。同時(shí)農(nóng)村信用社的票據(jù)業(yè)務(wù)，無論是在票據(jù)的簽發(fā)、承兌上，還是在貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)上，都受多種因素制約而表現(xiàn)為發(fā)展滯后。一些農(nóng)村信用社為擴(kuò)大該類業(yè)務(wù)的規(guī)模，在辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)存在業(yè)務(wù)操作不規(guī)范現(xiàn)象，影響匯票的承兌結(jié)算，易造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。為防范和控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展過程中存在的問題進(jìn)行具體分析，并提出了相應(yīng)解決方法。

票據(jù)業(yè)務(wù)以其流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低、周轉(zhuǎn)靈活和收益穩(wěn)定等優(yōu)點(diǎn)，受到銀企雙方的普遍歡迎，已成為各家金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)焦點(diǎn)。但與商業(yè)銀行相比，農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)起步晚、發(fā)展慢，在人才、資金、科技和結(jié)算等方面不占優(yōu)勢(shì)，因而票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，主要表現(xiàn)在對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的利益分配機(jī)制不熟悉，在業(yè)務(wù)發(fā)展的取向上存在一定的偏差，制約了效益最大化的實(shí)現(xiàn)。筆者認(rèn)為應(yīng)正視當(dāng)前農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題，并針對(duì)問題，提出以下對(duì)策和建議。

1、農(nóng)村信用社開展票據(jù)業(yè)務(wù)的重要性

票據(jù)業(yè)務(wù)的開展使農(nóng)村信用社利息收入增長(zhǎng)。農(nóng)村信用社通過發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大獲利空間和競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域。票據(jù)貼現(xiàn)不僅使農(nóng)村信用社資金的收回既安全又快捷，而且能獲得較多利息收入。同時(shí)，也使持票人通過貼現(xiàn)可得到短期資金的融通，獲取更多的經(jīng)營(yíng)收益。

票據(jù)業(yè)務(wù)可以使農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量改善。只要嚴(yán)格把關(guān)審查農(nóng)村信用社票據(jù)的真實(shí)性和可靠性就會(huì)有效提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

票據(jù)業(yè)務(wù)是預(yù)防農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的有利手段。隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)不斷提高，使得辦理收益大、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)日趨成熟。一方面，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到規(guī)避，增加效益；另一方面，發(fā)展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)使中央銀行運(yùn)用再貼現(xiàn)政策手段調(diào)節(jié)了金融市場(chǎng)的貨幣供應(yīng)量。

2、農(nóng)村信用社發(fā)展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所面臨的問題

票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)章制度尚不健全。首先，省聯(lián)社關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)的文件只有冀信聯(lián)發(fā)，兩個(gè)文件中涉及的具體操作內(nèi)容不夠完善，例如對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否授信，以什么依據(jù)進(jìn)行授信等未做相應(yīng)的規(guī)定。其次，關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)操作的內(nèi)控制度不健全，尤其是票據(jù)交接、保管、托收、票款的審核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有一套專門針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度加以制約。

票據(jù)業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)較低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較差。目前，我省農(nóng)村信用社票據(jù)操作人員缺乏票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識(shí)及操作技能，對(duì)票據(jù)的真?zhèn)伪鎰e能力較差，缺乏對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識(shí)及操作技能深層次地了解，如票據(jù)的辦理程序；承兌匯票在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用；貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的利率執(zhí)行及規(guī)定；賬務(wù)處理等實(shí)務(wù)操作等，這些都將帶來較大的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

守舊思想嚴(yán)重，領(lǐng)導(dǎo)決策層對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和重視程度不夠。縱觀票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的過程，各商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)也是在摸索中發(fā)展，相當(dāng)一部分商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也是在近些年開始運(yùn)作并逐漸規(guī)范。而目前農(nóng)村信用社尤其是基層農(nóng)村信用社信貸權(quán)力被上收，大部分精力都放在存款和貸款收息工作上，沒有精力去開發(fā)新的金融業(yè)務(wù)品種，使貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展受到影響，看到商業(yè)銀行的“硬件”、“新業(yè)務(wù)”望而生畏，有畏難情緒，自信心不足，沒有樹立客觀的調(diào)查分析意識(shí)。票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)性比較強(qiáng)，并且存在易風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)額巨大等特點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)決策層缺乏對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的充分認(rèn)識(shí)和重視，陳舊的思想觀念制約著農(nóng)村信用社發(fā)展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

缺少票據(jù)信息渠道以及和專業(yè)銀行兄弟單位的交流與合作。同業(yè)之間應(yīng)該既是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，又是合作伙伴，目前我省農(nóng)村信用社發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)大多都是自己低頭發(fā)展，與各專業(yè)銀行和兄弟單位之間的合作與交流少之又少，對(duì)于整個(gè)票據(jù)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)缺少足夠地了解和深入地分析，這樣就會(huì)造成我們的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展速度緩慢、發(fā)展進(jìn)程曲折、發(fā)展成本較高等諸多問題。信息渠道不暢也是我們?nèi)菀鬃邚澛返闹匾?，由于票?jù)是一項(xiàng)集流動(dòng)性、效益性和安全性于一體的業(yè)務(wù)，成為各金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。各金融機(jī)構(gòu)除了在提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率上下功夫外，最主要的競(jìng)爭(zhēng)手段就是降低貼現(xiàn)利率，以較低的利率吸引客戶。我們只有在知己知彼的前提下，才能制定有利于我們的貼現(xiàn)利率，提高我省農(nóng)村信用社的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而提高整體效益。

3、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在問題的解決途徑

高度重視思想教育用法律防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)掌握從業(yè)人員的思想動(dòng)機(jī)，提高從業(yè)人員的思想水平，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，經(jīng)常組織從業(yè)人員開展職業(yè)道德和法律知識(shí)學(xué)習(xí)，使從業(yè)人員要有較高的職業(yè)素養(yǎng)，同時(shí)還要有一定的法律知識(shí)，自覺抵制各種腐敗思想的侵蝕，正確對(duì)待手中的權(quán)力，并增強(qiáng)對(duì)不良思想的防范能力。

加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加快農(nóng)村信用社電子化建設(shè)步伐。定期舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，加大宣傳力度，使農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)主管及票據(jù)操作人員通曉業(yè)務(wù)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)《票據(jù)法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法律法規(guī)，并按規(guī)定要求對(duì)發(fā)生的所有票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記備案和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理，確保貼現(xiàn)票據(jù)的安全和完整；同時(shí)要定期的自查和互查，防范各種票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，避免各類隱患的發(fā)生，糾正違規(guī)行為，保證貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展。將農(nóng)村信用社的服務(wù)區(qū)域和范圍擴(kuò)大，使通存通兌業(yè)務(wù)得到有效開展，加快電子化步伐，實(shí)現(xiàn)各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間的聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)研究以誠(chéng)信和互惠互利為原則防范風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)研究，對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法和制度、采取的措施和程序等方面進(jìn)行總結(jié)歸納，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，對(duì)重新整理分類現(xiàn)有制度進(jìn)行，建立科學(xué)全面的內(nèi)部控制制度體系，制定完整全面的從業(yè)人員工作職責(zé)，進(jìn)一步明確票據(jù)業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，對(duì)于還沒有制度規(guī)定的內(nèi)部控制，要加緊制定和措施落實(shí)，明確制約關(guān)系，防患于未然。在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，貼現(xiàn)雙方應(yīng)簽訂協(xié)議書，辦理票據(jù)貼現(xiàn)的手續(xù)應(yīng)符合人民銀行有關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。對(duì)申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)按貸款進(jìn)行管理，按貸款的原則和程序進(jìn)行處理，按貸款管理的要求進(jìn)行相應(yīng)的抵押或擔(dān)保，特別是票據(jù)貼現(xiàn)通常是以質(zhì)押貸款的形式辦理的。嚴(yán)格審查企業(yè)的誠(chéng)信情況和兌付能力，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審查、監(jiān)督等崗位實(shí)行責(zé)任落實(shí)到人頭，制定出一套較為規(guī)范且操作性較強(qiáng)的規(guī)程和制度。充分理解票據(jù)結(jié)算方面的法律、法規(guī)和優(yōu)越性；明確貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的權(quán)利和義務(wù)，提高服務(wù)意識(shí)和水平，向市場(chǎng)尋找商機(jī)，尋找好企業(yè)、好項(xiàng)目，進(jìn)行優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以其提高經(jīng)濟(jì)效益。信用社要建立與委托代理行、與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)受理行的合作關(guān)系，使辦理的手續(xù)最簡(jiǎn)單快捷。只要按票據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)律辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，就可達(dá)到票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步進(jìn)行的目的，而獲得利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)“零成本”收益。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，票據(jù)市場(chǎng)逐年活躍，交易量遞增。農(nóng)村信用社的票據(jù)業(yè)務(wù)在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、拓寬民營(yíng)企業(yè)融資渠道、改善農(nóng)村信用社資金結(jié)構(gòu)、提高其經(jīng)營(yíng)效益和促進(jìn)其改革順利進(jìn)行等方面開始發(fā)揮舉足輕重的作用。但同時(shí)也必須高度關(guān)注農(nóng)村信用社票據(jù)融資業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，引導(dǎo)其規(guī)范健康發(fā)展。

（作者單位：西安市雁塔區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社）