靈活就業(yè)大學生應理性選擇社會保障

摘 要：目前，我國涉及靈活就業(yè)人員的社會保障制度主要有兩個部分：一是靈活就業(yè)人員的社會保險制度，二是靈活就業(yè)人員的住房公積金制度。靈活就業(yè)大學生參加社會保險時有四種方案可供選擇，這四種方案是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度的排列組合的結果。任何一種選擇都不是完美的，靈活就業(yè)大學生應通過分析選擇最適合自己的方案。

關鍵詞：靈活就業(yè)；社會保障；社會保險；公積金

我國大學生的就業(yè)政策在1997年進行了由“統(tǒng)一分配”到“自主擇業(yè)”的調整，大學畢業(yè)生的就業(yè)選擇逐漸呈現(xiàn)尊重個人意愿、多元化的特點，靈活就業(yè)的方式越來越受到大學畢業(yè)生的認可。大學生的靈活就業(yè)方式，主要是通過自主創(chuàng)業(yè)成為個體從業(yè)者或自由職業(yè)者。在這一從業(yè)過程中，政府提供了什么樣的社會保障制度來解除他們的后顧之憂，是這個群體高度關注的內容。

一、靈活就業(yè)大學生的社會保障制度

目前，我國涉及靈活就業(yè)人員的社會保障制度主要有兩個部分：一是靈活就業(yè)人員的社會保險制度，二是靈活就業(yè)人員的住房公積金制度。靈活就業(yè)人員的社會保險制度又包括城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度。雖然城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度是針對無業(yè)的城鎮(zhèn)居民設計的社會保險制度，但是無業(yè)的城鎮(zhèn)居民意味著沒有任何收入，也就無從談起參加社會保險。實際上，城鎮(zhèn)居民社會保險制度的受益群體，主要是靈活就業(yè)人員中的低收入者，主要是指臨時工和鐘點工；靈活就業(yè)人員的高收入者才有條件參加城鎮(zhèn)職工社會保險和城鎮(zhèn)職工公積金制度。靈活就業(yè)的大學生，作為知識階層成為其中的高收入者的可能性比較大，所以他們可能是城鎮(zhèn)職工社會保障制度的主要受益者。

二、靈活就業(yè)大學生參加社會保險方案選擇

靈活就業(yè)大學生參加社會保險時有四種方案可供選擇，這四種方案是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度的排列組合的結果。

第一方案：城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險。以焦作市為例，2011年7月1日至2012年6月30日的繳費基數有4個檔次，分別為焦作市上年度在崗職工平均工資的60%、80%、100%、200%。焦作市2010年度在崗職工的月平均工資為2195元，按照四種檔次的比例計算，靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險繳費基數分別為1317元、1756元、2195元、4390元。靈活就業(yè)人員每月應繳納的養(yǎng)老保險費為繳費基數的20%。焦作市靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險每月應繳金額的四種標準為263.4元、351.2元、439元、878元，參保靈活就業(yè)人員可選擇其中任一檔次作為自己的繳費標準，享受城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險待遇。從2012年7月1日起，靈活就業(yè)人員在焦作市社會醫(yī)療保險中心參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險繳費比例，為焦作市2010年度在崗職工平均工資的4.9%或9%，選擇繳納焦作市上年度在崗職工平均工資4.9%的只建立職工醫(yī)療保險統(tǒng)籌賬戶；選擇繳納焦作市2010年度在崗職工平均工資9%的，既建立醫(yī)療統(tǒng)籌賬戶又建立醫(yī)療個人賬戶，享受城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險待遇。無論是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險還是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險，都是以個人為參保單元。

第二方案：城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險。選擇這一方案的繳費和待遇，以焦作市為例，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險與第一方案中的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險相同。城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險是18歲以上的居民每年繳納140元，18歲以下的居民每年繳納20元，大學畢業(yè)生一般都會超過18歲，每年繳費140元，享受城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險待遇。城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險參保以家庭為單元。

第三方案：城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險。選擇這一方案的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險繳費是每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元10個檔次，參保人可自主選擇檔次繳費，享受城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險待遇。參保以家庭為單元。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險與第一方案的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險相同。

第四方案：城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險。選擇這一方案的繳費和待遇是：城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險與第三方案的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險相同；城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險與第二方案的城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險相同。

三、靈活就業(yè)大學生參加社會保險與收入的關系

靈活就業(yè)大學生選擇哪個方案參加社會保險是依據其收入的高低來決定的。靈活就業(yè)大學生中收入高的應該選擇參加第一方案，收入低的應該選擇第四方案，收入介于兩者之間的應該選擇第二或第三方案。社會保險的保障是遵循權利與義務對等的原則，繳費越多保障的力度越大，繳費越少保障的力度越小。所以第一方案繳費多保障力度大，第二方案、第三方案、第四方案的繳費依次遞減，保障力度也依次遞減。

大學生剛開始創(chuàng)業(yè)收入可能比較低，所以并不適合選擇上面的第一方案或第二方案。能不能先選擇第三或第四方案等以后收入增加，再由第三或第四方案轉入第一或第二方案？社會保險制度規(guī)定原則上可以轉入，但是怎么轉入及轉入后按什么標準支付養(yǎng)老金的相關細則并沒有出臺。同理，收入高時，選擇第一或第二方案，收入減少，轉入第三或第四方案也是一樣的問題。所以，靈活就業(yè)的大學生在選擇社會保險方案時需要慎重。一旦選定一種方案，最好是堅持到底，否則，在現(xiàn)今的制度環(huán)境中，自身利益就會受到損失。那么他們的月收入達到什么水平才能考慮選擇第一或第二方案？最好對比就業(yè)所在城市的上一年度在崗職工的月平均工資。當靈活就業(yè)大學生的收入高于或達到就業(yè)所在城市的上一年度在崗職工的月平均工資時，就可以考慮選擇第一或第二方案。如果選擇不當，就會影響他們的生活質量。

四、參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險的利弊分析

靈活就業(yè)大學生選擇社會保險方案時，大多數大學生認為自己未來的收入，應該能夠達到或高于就業(yè)地上年度在崗職工的月平均工資水平，所以選擇社會保險傾向于第一和第二方案，但是究竟是選擇第一還是第二方案，往往內心比較糾結。實際上第一方案和第二方案的區(qū)別在醫(yī)療保險上，即城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險的差別。從繳費單元的角度分析，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險的繳費單元是職工個人，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險的繳費單元是家庭。因此，選擇職工醫(yī)療保險和居民醫(yī)療保險各有利弊，魚和熊掌不能兼得，必須有所取舍。

五、靈活就業(yè)大學生哪個年齡段參加社會養(yǎng)老保險比較經濟？風險是什么？

我國規(guī)定的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險領取基本養(yǎng)老金的條件有兩個。一是按規(guī)定繳納社會養(yǎng)老保險費至法定退休年齡。我國的法定退休年齡：男職工年滿60周歲；女工人年滿50周歲，女職員年滿55周歲。二是參保人累計繳費不少于15年。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金的領取年齡無論男女都要求年滿60周歲，累計繳費不少于15年。無論是參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險還是城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險，當達到法定退休年齡時累計繳費不足15年的，可以繳費至滿15年，按月領取基本養(yǎng)老金。

根據以上政策規(guī)定，靈活就業(yè)大學生選擇參加城鎮(zhèn)職工社會保險的年齡最晚男不要超過45周歲，女不要超過35周歲參保；參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的靈活就業(yè)大學生男女最晚都不要超過45歲，才能在國家法定的退休年齡領取養(yǎng)老金。但是，如果僅在領取養(yǎng)老金前15年參加社會養(yǎng)老保險，將會面臨以下風險：

1.當達到領取基本養(yǎng)老金年齡時，如果參保人繳費年限達不到15年，就不能在國家規(guī)定的法定退休年齡按月領取養(yǎng)老金，可以順延至繳費滿15年，才能按月領取基本養(yǎng)老金。

2.如果達到領取基本養(yǎng)老金條件時剛好繳費滿15年，由于繳費年限短，養(yǎng)老金領取的數額也比較少。

3.現(xiàn)今的直轄市、副省級大城市和其他大城市限制非本地戶籍的人員買房、買車，但是非本地戶籍的人員在就業(yè)地繳納一定年限的社會保險，就享受跟本地戶籍人員在買房、買車上相同待遇。以北京為例，非北京戶籍的就業(yè)人員只要在北京有5年繳納社會保險的記錄，就可以購房和搖號購車。假如在北京靈活就業(yè)的男大學生選擇在45歲參加社會保險，那么他50歲才可以在北京買房和搖號購車。如果他在25歲參加靈活就業(yè)人員的社會保險，那么他30歲就可以在北京買房和搖號購車。

4.現(xiàn)今的一些直轄市、副省級大城市和發(fā)達省份城市實行了積分入戶制度。比如上海、廣州、深圳、東莞都實行了這一制度，其中一個重要的積分依據就是社會保險繳費年限。2012年2月23日《國務院辦公廳通知推進戶籍管理制度改革》中規(guī)定，在設區(qū)的市（不含直轄市、副省級市和其他大城市）有合法穩(wěn)定職業(yè)滿三年并有合法穩(wěn)定住所（含租賃），同時按照國家規(guī)定參加社會保險達到一定年限的人員，本人及其共同居住生活的配偶、未婚子女、父母，可以在當地申請登記常住戶口。所以參加社會保險成了大學生戶口遷移到就業(yè)地的重要條件。

六、靈活就業(yè)大學生參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險建立醫(yī)療個人賬戶的價值

靈活就業(yè)大學生選擇參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險，以焦作市為例，繳費比例為焦作市上年度在崗職工平均工資的4.9%或9%，選擇繳納焦作市上年度在崗職工平均工資4.9%的只建立職工醫(yī)療保險統(tǒng)籌賬戶；選擇繳納焦作市上年度在崗職工平均工資9%的，既建立醫(yī)療保險統(tǒng)籌賬戶，又建立醫(yī)療保險個人賬戶。靈活就業(yè)的大學生到底該不該建立醫(yī)療保險個人賬戶？因為靈活就業(yè)大學生參加社會保險的繳費主體是個人，使用醫(yī)療保險個人賬戶上的錢和用現(xiàn)金支付醫(yī)療機構門診看病、買藥和藥店買藥的費用意義是一樣的；同時醫(yī)療個人賬戶上的錢只能在當地醫(yī)保中心指定的醫(yī)療機構門診看病、買藥或藥店買藥才能使用。假如大學生就業(yè)地沒有當地醫(yī)保中心指定的醫(yī)療機構或藥店，醫(yī)療個人賬戶上的錢的使用將受到地域限制。如果專門到有當地醫(yī)保中心指定的醫(yī)療機構或藥店使用醫(yī)保個人賬戶上的錢，將增加使用成本，比如交通費、餐飲費等。另外，醫(yī)療保險個人賬戶資金是專款專用，限制了這部分錢的使用范圍。所以靈活就業(yè)大學生選擇參加職工醫(yī)療保險，只需要建立醫(yī)療保險統(tǒng)籌賬戶，不需要建立醫(yī)療保險個人賬戶。

七、靈活就業(yè)大學生選擇儲蓄養(yǎng)老和參加社會養(yǎng)老保險的利弊

靈活就業(yè)大學生選擇儲蓄養(yǎng)老的好處是自己的錢自己用，避免了壽命短于預期給自己帶來的財產損失。儲蓄養(yǎng)老的弊端也是顯而易見的。一是養(yǎng)老成本會隨著物價上漲而提高。考慮通貨膨脹的因素，退休時間越往后推移，養(yǎng)老需要的成本也就越高，可能會出現(xiàn)年輕時存儲的養(yǎng)老金，到老的時候不夠用。二是儲蓄會隨時提取，如果不能及時補充，會給養(yǎng)老帶來風險。三是人的壽命的長短不能預測，假如人的壽命長，儲蓄養(yǎng)老的錢不夠用，而參加社會養(yǎng)老保險正好可以彌補儲蓄養(yǎng)老的不足。參加社會養(yǎng)老保險的弊端是，如果未到領取養(yǎng)老金的年齡或者剛到領取年齡就死亡了，統(tǒng)籌養(yǎng)老金領取的數額要比壽命長的人少，等于是壽命短的人為壽命長的人在統(tǒng)籌養(yǎng)老金上作了貢獻。

八、靈活就業(yè)大學生參加職工住房公積金的利弊

2005年1月10日，建設部、財政部、中國人民銀行發(fā)布《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》，使職工住房公積金制度覆蓋到了靈活就業(yè)人員。焦作市政府2005年12月14日通過《焦作市住房公積金繳存和提取管理辦法》，規(guī)定靈活就業(yè)人員可以繳存住房公積金，住房公積金的繳費主體是個人。以焦作市為例，如果選擇以焦作市2010年度在崗職工月平均工資2195元為繳費標準，靈活就業(yè)人員的繳存比例限定在10%～24%以內，最低每年繳費2640元，最高繳費6336元。繳存住房公積金的好處是繳存人員在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可按《焦作市住房公積金個人貸款實施細則》的有關規(guī)定申請住房公積金貸款，不過要提供市住房公積金管理中心認可的擔保方式。同時，住房公積金還有養(yǎng)老功能，退休時即可一次性提取本人賬戶的住房公積金，可以彌補退休人員退休后領取養(yǎng)老金比在職時收入少的問題，提高生活質量。但是靈活就業(yè)人員繳存住房公積金也存在一定弊端，由于住房公積金繳費繳存比例較高，如果選擇參加住房公積金和城鎮(zhèn)職工社會保險，以焦作市2010年度在崗職工平均工資為繳費依據，選擇最低繳費標準，這兩大項的繳費比例為：住房公積金的最低繳存比例為焦作市2010年度在崗職工平均工資的10%，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險最低繳費比例為焦作市2010年度在崗職工平均工資的60%的20%，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險只建立醫(yī)療統(tǒng)籌賬戶，即焦作市2010年度在崗職工平均工資4.9%和每年70元大病統(tǒng)籌基金。如果靈活就業(yè)大學生年收入與就業(yè)地的上年度在崗職工平均工資基本持平，選擇繳存住房公積金就會大大降低生活質量，還是暫時不要選擇參加住房公積金為好。

以上對靈活就業(yè)大學生的社會保障問題進行了比較詳細的分析。我們通過分析可知，任何一種選擇都不是完美的，但可以通過比較，慎重選擇最適合自己的方案。

責編：高 山