金融風(fēng)險管理在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營中的應(yīng)用

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，金融風(fēng)險不僅僅存在于金融和相關(guān)行業(yè)。企業(yè)不斷發(fā)展壯大，業(yè)務(wù)發(fā)展日益多元化，投融資渠道多元化也不可避免。金融風(fēng)險的控制，關(guān)系企業(yè)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，某些狀況下甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡問題。同時，金融風(fēng)險管理在現(xiàn)代企業(yè)中的應(yīng)用中也得到印證和發(fā)展。設(shè)立專業(yè)團(tuán)隊(duì)管理投融資渠道、國際金融市場預(yù)期分析、國際市場業(yè)務(wù)金融風(fēng)險預(yù)案、上下游鏈金融風(fēng)險分析，金融風(fēng)險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中占據(jù)重要地位。

關(guān)鍵詞：金融；風(fēng)險；企業(yè)經(jīng)營；應(yīng)用

前言

金融對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)類似于人體中的血液，它為經(jīng)濟(jì)的不斷增長提供必須的金融資源，在實(shí)際經(jīng)營中如何有效改善企業(yè)內(nèi)部與金融機(jī)構(gòu)的效率是企業(yè)需要迫切解決的課題。金融是市場經(jīng)濟(jì)重要組成內(nèi)容，它對于更好的推動社會經(jīng)濟(jì)增長，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)生存與發(fā)展有著獨(dú)特的作用，如何進(jìn)一步發(fā)揮金融風(fēng)險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的效能是我國各企業(yè)需要認(rèn)真思考的問題，做好企業(yè)金融風(fēng)險控制，對企業(yè)來說至關(guān)重要。

一、 金融風(fēng)險管理與企業(yè)經(jīng)營管理

金融風(fēng)險管理在企業(yè)經(jīng)營管理方面發(fā)揮重要作用，這主要體現(xiàn)在如下幾個方面：第一，企業(yè)所進(jìn)行的所有經(jīng)濟(jì)活動都必須有充足的資金做支持，金融活動是前提，企業(yè)進(jìn)行的生產(chǎn)經(jīng)營，資金是一個基本保證，企業(yè)有充足的資金做支撐才能夠更好地進(jìn)行經(jīng)營管理。企業(yè)籌集資金主要有三種方式作為主要來源，即籌集自由資金、向銀行借貸以及在金融市場進(jìn)行融資。第二，企業(yè)正常的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，需要科學(xué)有效的金融活動進(jìn)行保障，對于一個企業(yè)來說，是否能夠保持生產(chǎn)經(jīng)營活動有序高效的運(yùn)轉(zhuǎn)，需要企業(yè)準(zhǔn)確的把握和判斷外部市場大環(huán)境，在有利的條件下，通過自身的艱苦努力，扎實(shí)的做好金融管理，讓金融為企業(yè)的經(jīng)營管理保駕護(hù)航，使企業(yè)在殘酷激烈的市場競爭中有立足之地，并能夠充分利用外部條件獲得有效發(fā)展。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動是金融發(fā)揮作用的一個平臺，將企業(yè)經(jīng)營管理的理念貫徹到金融管理中，不斷提高金融管理的績效，有效的利用金融資源促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。

二、 金融風(fēng)險管理在企業(yè)經(jīng)營中的現(xiàn)狀和問題

1、 對金融風(fēng)險沒有足夠的重視。金融風(fēng)險不僅僅是金融行業(yè)或者上市公司需要面對的問題。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展進(jìn)步，企業(yè)需要不斷調(diào)整自己的經(jīng)營管理，需要調(diào)整的地方包括內(nèi)部不夠完善的制度，資金是否得到了合理利用，以及企業(yè)管理工作的效率高低等，如果不能有效的解決存在的問題就會影響企業(yè)的生存發(fā)展，延緩企業(yè)向前發(fā)展的腳步，使企業(yè)錯失市場的良機(jī)，現(xiàn)在金融管理問題成為眾多問題中的最不可忽視的一環(huán)。盡管經(jīng)濟(jì)一體化勢在必行，但是面對逐步開放的經(jīng)營環(huán)境，單一的視角還是局限了人們想象空間。管理不夠系統(tǒng)和專業(yè)。事實(shí)上，良好的金融風(fēng)險管理，不僅僅是風(fēng)險對沖，風(fēng)險管理既是一種威脅，也是一種機(jī)會。在機(jī)會面前，企業(yè)準(zhǔn)確評估宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)性質(zhì)和自身特點(diǎn)，減少原料和成品的價格波動帶來的營收波動，屏蔽風(fēng)險并增強(qiáng)自身優(yōu)勢。金融風(fēng)險管理完全應(yīng)該上升到企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

2、缺乏專業(yè)的團(tuán)隊(duì)。業(yè)務(wù)量不大和管理的意識不強(qiáng)，包括金融風(fēng)險管理的專業(yè)知識不夠普及，也影響了金融風(fēng)險管理在企業(yè)經(jīng)營中的應(yīng)用。企業(yè)內(nèi)部的金融管理不科學(xué)，在企業(yè)內(nèi)部，金融管理人才匱乏，不能形成專業(yè)的金融管理團(tuán)隊(duì)，不能正確的認(rèn)識和理解金融管理，這會影響到企業(yè)經(jīng)營管理的效果，使企業(yè)在激烈的市場競爭中缺乏競爭力，影響企業(yè)正常的經(jīng)營發(fā)展。

3、企業(yè)目前面對的主要金融風(fēng)險包括：市場風(fēng)險，信用風(fēng)險，和運(yùn)營風(fēng)險。因全球經(jīng)濟(jì)變化引起的利率變化、匯率變化、期貨期權(quán)市場變化對企業(yè)帶來營收波動的市場風(fēng)險。資金或產(chǎn)品的上下游鏈條受到市場風(fēng)險引發(fā)的對于企業(yè)自身的信用風(fēng)險。有本公司和相關(guān)業(yè)務(wù)公司員工的不合規(guī)或未經(jīng)授權(quán)的操作，記錄失誤，計(jì)算機(jī)操作錯誤，以及故意欺詐引發(fā)的運(yùn)營風(fēng)險。這三大風(fēng)險是企業(yè)面臨的最直接的風(fēng)險。

三、 加強(qiáng)金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

1、不斷拓展金融投融資渠道。企業(yè)要利用多種手段進(jìn)行融資，不斷拓展金融融資的渠道，為自身的發(fā)展提供源源不斷的動力，在現(xiàn)代化社會，融資的方式可以有多種選擇，從常規(guī)的銀行貸款渠道外突破，有實(shí)力的、前途明朗的企業(yè)，上市融資就是一個不錯的選擇，由于比銀行貸款限制少，對企業(yè)開展投資幫助很大，同時有利于催生企業(yè)向現(xiàn)代管理方式轉(zhuǎn)變。目前民間投資火熱但是行為不規(guī)范，企業(yè)在融資時注意相關(guān)金融行業(yè)法律法規(guī)，在投資時要做足調(diào)查和預(yù)算，根據(jù)投資規(guī)模和企業(yè)實(shí)力，謹(jǐn)慎選擇投資項(xiàng)目，注意風(fēng)險承受能力以及與主營業(yè)務(wù)的占比不要超過能承受的范圍。

2、實(shí)行專業(yè)化的企業(yè)金融管理。企業(yè)現(xiàn)金往來是金融管理的直接對象，應(yīng)該建立符合自身特點(diǎn)的金融風(fēng)險管理系統(tǒng)，不僅僅是在涉及匯率的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)往來方面。事實(shí)證明，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)往來，特別日益大宗的業(yè)務(wù)往來，如果在匯率預(yù)期漲跌、國際金融市場波動、到岸價格和離岸價格等專業(yè)問題上的含糊，會為企業(yè)帶來越來越大的損失。企業(yè)設(shè)專門金融部門安排專業(yè)的金融團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，而不是僅僅把這個問題看做是在經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)問題解決。很多時候需要處理復(fù)雜的關(guān)系，明確所應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，做好應(yīng)收賬款的金融管理，對可能出現(xiàn)的國際金融市場的動蕩要有預(yù)案，把損失最小化利益最大化。

3、謹(jǐn)慎使用金融衍生品。在專業(yè)團(tuán)隊(duì)建立初期甚至更長一段時間內(nèi)，需要謹(jǐn)慎使用金融衍生品。逐步摸索累計(jì)數(shù)據(jù)，尋找適合本行業(yè)和本企業(yè)的特點(diǎn)的使用模式、數(shù)量和時機(jī)。

4、企業(yè)預(yù)算要科學(xué)化、規(guī)范化。預(yù)算是金融管理的重要內(nèi)容，企業(yè)對自己將要開展的經(jīng)營活動進(jìn)行提前籌劃安排的過程，預(yù)算質(zhì)量的高低直接會影響經(jīng)營活動的開展，對企業(yè)一定時期內(nèi)的績效影響重大，所以要認(rèn)真進(jìn)行編制預(yù)算的工作，做好預(yù)算的金融管理。第一，在預(yù)算編制之前，要進(jìn)行周密的事前調(diào)查，預(yù)算所需要的數(shù)據(jù)必須是真實(shí)的。第二，預(yù)算編制之后不能任意的更改、調(diào)整，即使有必要這么做，也必須有科學(xué)的程序和依據(jù)才行，加強(qiáng)預(yù)算的約束力。實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)的有效管理。第三，嚴(yán)格規(guī)范的預(yù)算制度，對于有些部門出現(xiàn)的虛報、謊報行為要進(jìn)行懲罰，不能聽之任之。編制過程中要秉持公正、公平、實(shí)事求是的基本原則進(jìn)行，不能被無關(guān)緊要的因素干擾，影響預(yù)算的科學(xué)性。第四，應(yīng)該對預(yù)算進(jìn)行精確的分門別類，每一項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目都要盡可能做好詳細(xì)的記載，一方面要有效的做好各部門績效的考核，同時也應(yīng)該對相關(guān)的工作進(jìn)行調(diào)整、修訂，對下屬部門的經(jīng)營行為進(jìn)行有效的管控，加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理，提高使用效率。

5、推進(jìn)金融管理信息化建設(shè)。信息技術(shù)的出現(xiàn)以及發(fā)展極大的推動了企業(yè)經(jīng)營與生產(chǎn)，很多企業(yè)在整合各種資源的前提下，實(shí)行較為統(tǒng)一金融管理，借助于信息化技術(shù)積極推進(jìn)企業(yè)金融管理建設(shè)，這是實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金統(tǒng)一管理的有效手段，特別是對于加強(qiáng)企業(yè)管理，不斷深化改革，創(chuàng)建符合我國國情的現(xiàn)代企業(yè)制度具有重要意義。精細(xì)化的金融管理建設(shè)有助于企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)資金使用的效率，有效控制可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，有利于企業(yè)在全球化的背景下積極參與國際競爭。

實(shí)行精細(xì)化金融管理，在信息技術(shù)的幫助下擺脫復(fù)雜的核算工作，幫助企業(yè)的金融團(tuán)隊(duì)將精力重點(diǎn)投入到對相關(guān)數(shù)據(jù)分析中，為企業(yè)實(shí)行成本管理、提高自有資金利用率做好準(zhǔn)備工作。企業(yè)的經(jīng)營應(yīng)該和金融風(fēng)險管理的信息化建設(shè)協(xié)調(diào)進(jìn)行，對于所有產(chǎn)品要做到從原料需求開始到產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)銷售止，全程中的每個環(huán)節(jié)都要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營行為的高度集成和一致。

6、合理制定信用政策。企業(yè)的金融風(fēng)險管理部門要對自己的合作對象進(jìn)行深入調(diào)查，確定他們內(nèi)部的資本狀況，以及資金往來安全，在金融市場的參與度等，在精確的數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上劃分企業(yè)信用等級，以此作為經(jīng)濟(jì)活動往來的參考，保護(hù)企業(yè)的正當(dāng)利益。對于內(nèi)部自身團(tuán)隊(duì)的管理，應(yīng)完全參照金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，減少自身操作、人員管理帶來的風(fēng)險。

四、 結(jié)束語

世界經(jīng)濟(jì)一體化，各門學(xué)科不再是孤立存在，相互滲透貫通是日常工作需要學(xué)習(xí)和進(jìn)步的部分。市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展變化催生企業(yè)經(jīng)營管理不斷向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變，金融風(fēng)險管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一個核心組成部分，金融管理質(zhì)量的高低直接影響企業(yè)的生存、發(fā)展。有效的利用自身的金融資源，建立專業(yè)金融管理團(tuán)隊(duì)可以幫助企業(yè)提高金融資源利用效率，增強(qiáng)在市場上的競爭力，現(xiàn)代化、信息化的金融管理是企業(yè)提高管理水平的必由之路。企業(yè)在符合自身經(jīng)營狀況實(shí)際的基礎(chǔ)上建立規(guī)范化的金融管理制度，在另一個方面也促進(jìn)金融風(fēng)險管理在現(xiàn)代企業(yè)中的應(yīng)用。

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作者簡介：

莫靈（1979.07-），女，壯族，籍貫廣西，對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，研究生，經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)金融學(xué)方向。