商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及相應(yīng)風(fēng)險問題分析

班勇

【摘要】資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一，由于我國的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債起步比較晚，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)存在一定的漏洞，資產(chǎn)負債管理方法比較落后，導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)展過程中有很大的風(fēng)險，因此，商業(yè)銀行要分析資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)存在的風(fēng)險問題，并制定合理的應(yīng)對措施，從而保證銀行安全、穩(wěn)健的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu) 風(fēng)險 問題

隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國的商業(yè)銀行得到了飛速的發(fā)展，資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重要內(nèi)容，資產(chǎn)負債對商業(yè)銀行的發(fā)展有十分重要的作用，同時資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險有很大的影響，流動性風(fēng)險嚴重制約著商業(yè)銀行的發(fā)展，因此，商業(yè)銀行要認真分析資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)存在的問題，制定合理的對策，有效的降低流動性風(fēng)險，從而促進商業(yè)銀行的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不進近是銀行的現(xiàn)金、貸款、證券投資等資產(chǎn)在總資產(chǎn)的比重，還包括各種資產(chǎn)及其同類卻不同期限資產(chǎn)的占總資產(chǎn)的比重。目前，商業(yè)銀行的資產(chǎn)主體是現(xiàn)金、貸款、證券投資，其中現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、中央銀行存款、同業(yè)存款等三部分，現(xiàn)金是商業(yè)銀行流動性最強的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在總資產(chǎn)中的比重比較低，現(xiàn)金雖然不能為銀行帶來收益，但現(xiàn)金是銀行正常運行的必需品。貸款是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行獲得收益的主要手段，也是維護客戶關(guān)系的主要手段，貸款結(jié)構(gòu)和規(guī)模對商業(yè)銀行的安全性、盈利性有嚴重的影響，只有確保貸款安全，才能保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展。證券投資具有易變性強、流動性強的特點，證券投資能為商業(yè)銀行帶來比較高的利潤，但我國的相關(guān)法律對商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)有很大的限制，因此，證券投資在總資產(chǎn)中比重比較低。目前，商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，貸款是商業(yè)銀行盈利的重要手段，在總資產(chǎn)中有很大比重。

（二）負債結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

負債結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行獲取資金的主要來源及各種資金來源的關(guān)系，負債結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險控制有十分重要的作用，負債結(jié)構(gòu)的核心是優(yōu)化結(jié)構(gòu)配置，確保銀行的流動性。目前，商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)可以分為存款負債、借入負債、其他負債等幾部分，存款負債對銀行的經(jīng)營管理有十分重要的作用，對銀行的應(yīng)力水平有很大的影響，但存款負債屬于被動負債，銀行不能對存款負債進行有效的控制。借入負債包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議、大額定期存單等，屬于主動負債，借入貸款的靈活性、主動性、穩(wěn)定性比較強，銀行能對借入貸款進行有效的控制。

二、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險

（一）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是金融管理機構(gòu)的主要問題，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指銀行的流動性不強，不能為減少負債提供融資或者不能為增加資產(chǎn)提供融資，從而對銀行的發(fā)展帶來影響。商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險表現(xiàn)在銀行信貸資產(chǎn)不足，不能滿足貸款需求；資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，不能滿足存款人提現(xiàn)體現(xiàn)要求；投資業(yè)務(wù)比較差，不能通過主動性負債解決資產(chǎn)少的問題。流動性風(fēng)險對商業(yè)銀行的發(fā)展有嚴重的影響，因此，商業(yè)銀行要加強流動性風(fēng)險的重視力度，采取合理的措施有效的降低流動性風(fēng)險，從而促進銀行的發(fā)展。

（二）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)對流動性風(fēng)險的影響

當(dāng)商業(yè)銀行的資產(chǎn)來源是長期的，而資金利用是短期的，就會提高資金流動性，但這會影響銀行的收益；當(dāng)資金利用是長期的，而資產(chǎn)來源是短期的，就會降低資金流動性，容易引起流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行的負債額過大，此時如果市場的利率提高，很容易引起流動性風(fēng)險；如果銀行的資產(chǎn)投資比較集中，當(dāng)某一資產(chǎn)遭受風(fēng)險影響時，集中在一起的資產(chǎn)很容易相互影響，造成很大的損失。

三、商業(yè)銀行流動風(fēng)險控制措施

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)是相互制約的，因此，商業(yè)銀行要優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，盡量減少因資產(chǎn)負債失調(diào)造成的流動性風(fēng)險，對流動性風(fēng)險進行有效的控制，從而促進商業(yè)銀行的快速發(fā)展。

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整

由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，貸款在總資產(chǎn)中占有很大的比重，因此，商業(yè)銀行要對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行合理的調(diào)整。商業(yè)銀行要適當(dāng)?shù)脑黾幼C券投資的比重，因為從流動性上講，證券投資比貸款的流動性和安全性強，并且具有比較高的收益率，因此，提高證券投資比重不僅能提高資金流動性，還能增加銀行收益，為銀行的發(fā)展提供保障。

由于貸款在商業(yè)銀行總資產(chǎn)中占有很高的比重，如果貸款出現(xiàn)風(fēng)險，就很容易引起流動性風(fēng)險，對商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴重的影響，因此，商業(yè)銀行要對貸款結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。我國商業(yè)銀行的非國有經(jīng)濟貸款比重很低，雖然近幾年對非國有經(jīng)濟貸款比重有所增加，但整個貸款結(jié)構(gòu)仍偏向國有經(jīng)濟貸款，這種結(jié)構(gòu)的偏離很容易引起金融資源配置錯誤，降低資金的使用率，降低貸款安全，從而增加流動性風(fēng)險，因此，商業(yè)銀行要加大對非國有企業(yè)的貸款力度，對貸款企業(yè)的還款能力進行認真的分析，從而提高資金的利用率，降低流動性風(fēng)險，提高商業(yè)銀行的利潤。

（二）負債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整

目前，在商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)中，存款負債占有很大的比重，但存款負債屬于被動性負債，商業(yè)銀行無法對其進行有效的控制，如果過分依賴存款負債，就會降低商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性，極大的增加流動性管理的困難，因此，商業(yè)銀行要對負債結(jié)構(gòu)進行合理的調(diào)整。商業(yè)銀行要大力利用金融市場進行融資，從而提高借入負債的比重，借入負債就有很強的靈活性、主動性和穩(wěn)定性，只有增加借入負債，才能增加商業(yè)銀行流動性管理的主動權(quán)。中間業(yè)務(wù)不需要使用銀行的資金，因此，商業(yè)銀行要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)不僅能為銀行帶來穩(wěn)定的收入，還能將托收的資金當(dāng)作臨時性負債，從而提高商業(yè)銀行的資金流動性。

四、總結(jié)

金融管理機構(gòu)的管理目標(biāo)是根據(jù)市場變化，協(xié)調(diào)好資產(chǎn)和負債之間的關(guān)系，實現(xiàn)安全性、流動性、盈利性統(tǒng)一，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行的發(fā)展有十分重要的作用，商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，優(yōu)化調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，有效的提高流動性，降低流動性風(fēng)險，有效地促進商業(yè)銀行的發(fā)展。

參考文獻

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