關(guān)于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的研究

金宇

摘要：我國中小企業(yè)在為國家提供稅收、為民眾提供就業(yè)等問題上做出了巨大貢獻(xiàn)。但是，中小企業(yè)在我國的發(fā)展始終面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，如何解決融資問題成為關(guān)系政府、企業(yè)甚至全社會(huì)發(fā)展的重要問題。引入擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，可以有效地緩解這一問題。然而，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮的作用并不十分顯著?；诖耍疚膹闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保存在的問題出發(fā)，提出相關(guān)建議，力圖為中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的解決提供理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保

一、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r

我國第一次明確提出關(guān)于建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的問題是在1999年6月。至今經(jīng)過十余年的發(fā)展，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各個(gè)方面均有長足發(fā)展。近幾年，隨著國家對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的整頓，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)。

1.機(jī)構(gòu)數(shù)量精簡，資本實(shí)力增強(qiáng)

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在2002年有848家；2008年有4247家；到2009年年底，這一數(shù)字增長到了5547家。此后，由于國家開始對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行整頓，截至2010年，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降為4817家；2011年，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量再次縮減至4439家。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量得到了精簡，但同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本總額、平均資本額均得到了增加。2009年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均資本額為6109萬元，2010年提升至8129萬元，2011年達(dá)到了1.04億元，這一數(shù)據(jù)同比增長了29%，同時(shí)第一次實(shí)現(xiàn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均資本額過億。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制能力增強(qiáng)

隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力明顯提升，這主要表現(xiàn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年發(fā)生的代償業(yè)務(wù)數(shù)量、金額都明顯下降，且代償金額大都能夠追回。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。第一，隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)具備了更加專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制，逐漸形成了有效的體系，這同時(shí)也是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的優(yōu)勢。第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以部分擔(dān)保收益作為代價(jià)控制了擔(dān)保資金的擔(dān)保能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制。第三，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量增加。截至2011年年底，我國大型再擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)覆蓋了全國18個(gè)省市，其在風(fēng)險(xiǎn)分散方面起著巨大的作用。

（二）中小企業(yè)擔(dān)保模式的現(xiàn)狀

1.政策性擔(dān)保

政策性擔(dān)保是指以具有政府背景的政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為主要發(fā)展對(duì)象的擔(dān)保模式。政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有高度信用優(yōu)勢，依靠這種優(yōu)勢為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，可以使其獲得更多的金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。如今，政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)占據(jù)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主導(dǎo)地位。但是，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于財(cái)政投入的大量需求直接導(dǎo)致我國在教育、醫(yī)療等領(lǐng)域的財(cái)政支出減少。

2.互助性擔(dān)保

互助性擔(dān)保為了有效解決中小企業(yè)的融資問題而形成的一種自發(fā)組建的模式。該模式的主要特征是：法人獨(dú)立、自我服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)、不以盈利為目的。在我國，互助性擔(dān)保模式的發(fā)展遠(yuǎn)不及政策性模式和商業(yè)性模式?；ブ該?dān)保模式想要得到長足發(fā)展，必須使內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境相適應(yīng)，及時(shí)對(duì)互助擔(dān)保中出現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正。

3.商業(yè)性擔(dān)保

商業(yè)性擔(dān)保模式是所有擔(dān)保方式中最為普遍的，主要表現(xiàn)為以民間投資為主的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這種擔(dān)保機(jī)構(gòu)以盈利為目的，資金的來源可以是企業(yè)、個(gè)人或政府。在我國，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的時(shí)間較長，但是由于外部環(huán)境的影響，以及其擔(dān)保業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比例不協(xié)調(diào)，大部分的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)都沒有得到快速的發(fā)展。截至2012年年底，我國民間出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)1961家，占整體的67.3%。雖然其比例在不斷增加，但商業(yè)性擔(dān)保的作用仍有很大發(fā)展空間。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題

（一）擔(dān)保體系的內(nèi)部問題

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)單一

當(dāng)前，政府擔(dān)保方式在我國信用擔(dān)保模式中處于絕對(duì)地位。在數(shù)量和資金投入規(guī)模上，政府擔(dān)保所占的比例都大大超過了其他幾種模式。在這樣的情況下，政府承擔(dān)了過多的負(fù)擔(dān)。中小企業(yè)信用擔(dān)保歸根結(jié)底是一種經(jīng)濟(jì)行為，在我國的市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府應(yīng)當(dāng)從宏觀調(diào)控的角度對(duì)市場進(jìn)行監(jiān)管，維護(hù)市場的整體秩序。

2.信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制尚不完善

在中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行進(jìn)行談判的過程中，我國現(xiàn)在并沒有明確的規(guī)章制度對(duì)整個(gè)過程進(jìn)行規(guī)范。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往處于弱勢地位，承擔(dān)了多數(shù)甚至全部的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，國家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立完全，無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的二次轉(zhuǎn)移和分擔(dān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能借助反擔(dān)保措施降低自身的風(fēng)險(xiǎn)，而這種做法并不能很好地分散風(fēng)險(xiǎn)。

3.擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制不健全

按照國際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了加強(qiáng)自身建設(shè)、提高運(yùn)營能力，應(yīng)當(dāng)提取一定比例的利潤作為基金，彌補(bǔ)擔(dān)保資金的減少，也可以由政府財(cái)政撥款來填補(bǔ)這個(gè)空缺。但是在我國，擔(dān)保資金的補(bǔ)償機(jī)制尚不健全。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金多為政府財(cái)政一次性撥款，后續(xù)資金很難再有。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過高，往往會(huì)提高擔(dān)保費(fèi)用，以此補(bǔ)償資金，進(jìn)而加大了中小企業(yè)融資的困難程度。因此，建立一套健全的擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保問題有著重要的推動(dòng)作用。

（二）擔(dān)保體系的外部問題

1.信用擔(dān)保法律保障不完善

我國現(xiàn)有的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)的關(guān)注點(diǎn)都集中于債權(quán)人利益的保護(hù)，而對(duì)擔(dān)保市場、擔(dān)保業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、內(nèi)部控制等問題尚沒有明確標(biāo)準(zhǔn)。即使有部分政策，所針對(duì)的范圍也相對(duì)較窄。中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系發(fā)展需要相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范與監(jiān)督，相關(guān)法律的發(fā)展滯后將會(huì)嚴(yán)重阻礙該體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.中小企業(yè)信用體系不健全

第一，我國中小企業(yè)信用調(diào)查體系的發(fā)展滯后。資信調(diào)查往往由銀行自行開展，主要針對(duì)其自身業(yè)務(wù)，針對(duì)中小企業(yè)資信調(diào)查活動(dòng)的機(jī)構(gòu)數(shù)量屈指可數(shù)。第二，信用評(píng)估體系不健全。當(dāng)前體系下，一般中小企業(yè)都是由會(huì)計(jì)事務(wù)所或?qū)徲?jì)所完成信用評(píng)估，并且這些事務(wù)所的規(guī)模往往也不大，缺乏對(duì)應(yīng)的約束手段，時(shí)有失信的情況發(fā)生。第三，在對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)過程中，缺乏專門確定中小企業(yè)信用等級(jí)的方法，依然采用的是評(píng)價(jià)大企業(yè)的方法，這就使評(píng)級(jí)的真實(shí)性和可靠性受到質(zhì)疑。

3.政府扶持力度不大

我國政府部門對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度不大。同一些發(fā)達(dá)國家相比，我國對(duì)擔(dān)保行業(yè)實(shí)行的優(yōu)惠政策僅僅包括對(duì)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)收入免征三年?duì)I業(yè)稅，而再無其他。我國政府需要加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度，同時(shí)加大對(duì)中小企業(yè)融資問題的關(guān)注程度，通過有效的宏觀調(diào)控，確保我國中小企業(yè)的健康發(fā)展。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

（一）充分發(fā)揮政府的職能

政府部門在中小企業(yè)的信用擔(dān)保過程中應(yīng)發(fā)揮如下作用。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保政策性擔(dān)保的基礎(chǔ)性作用。政府應(yīng)當(dāng)制定扶植中小企業(yè)的政策，對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題加強(qiáng)管理，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康良性發(fā)展，確保擔(dān)保活動(dòng)的有序進(jìn)行。二是合理規(guī)劃財(cái)政支出，確保中小企業(yè)信用擔(dān)保資金問題有所緩解。無論是對(duì)于中小企業(yè)還是擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，政府的財(cái)政撥款都至關(guān)重要。如何有效合理地優(yōu)化財(cái)政支出，對(duì)于政府部門而言是個(gè)挑戰(zhàn)。針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保問題，政府部門可以采取階段性和差異化的工作模式對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行有效分配。在第一階段，政府部門應(yīng)全力構(gòu)建二次擔(dān)保體系，同時(shí)出資組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；在第二階段，即新型擔(dān)保體系取得一定成果時(shí)，根據(jù)政策性、互助性和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不同特點(diǎn)和發(fā)展情況予以差別化對(duì)待。三是加強(qiáng)對(duì)科技型中小企業(yè)的擔(dān)保支持。中小企業(yè)的健康繁榮發(fā)展具有良好的社會(huì)效益，體現(xiàn)在促進(jìn)就業(yè)，擴(kuò)大財(cái)政稅收、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮穩(wěn)定等多個(gè)方面。信用擔(dān)保為中小企業(yè)帶來良好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也帶來了良好的經(jīng)濟(jì)和就業(yè)指標(biāo)。其中，科技型中小企業(yè)由于具有創(chuàng)新性、技術(shù)性和發(fā)展性，對(duì)于資金的依賴相對(duì)較高。政府通過信用擔(dān)保方式扶植科技型中小企業(yè)，在相同的財(cái)政投入下能夠滿足更多的資金需求。

（二）明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地位

確立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地位，應(yīng)做到如下幾點(diǎn)。一是成立行業(yè)協(xié)會(huì)，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)有序發(fā)展。當(dāng)前我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在國民經(jīng)濟(jì)中起到的作用越來越重要。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)模都有了顯著提高，這和政府不遺余力地為中小企業(yè)擔(dān)保結(jié)構(gòu)創(chuàng)造有利條件是分不開的。但應(yīng)當(dāng)看到的是，我國信用擔(dān)保行業(yè)還處于起步階段，雖然發(fā)展迅速，但是這其中伴隨而生的是許多違法違規(guī)的問題，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否做好自我管理、明確自身職能，對(duì)于整個(gè)信用擔(dān)保活動(dòng)至關(guān)重要。二是加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的合作。金融機(jī)構(gòu)在我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用是毋庸置疑的。金融機(jī)構(gòu)先天的資本性質(zhì)與業(yè)務(wù)模式導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資成本如此之高。但是，金融機(jī)構(gòu)成熟的行業(yè)規(guī)范、良好的信用評(píng)級(jí)和資金規(guī)模都是擔(dān)保機(jī)構(gòu)望而興嘆的。為了更好地促進(jìn)中小企業(yè)的擔(dān)保，兩種機(jī)構(gòu)間應(yīng)當(dāng)互相合作，共同發(fā)展。三是科學(xué)設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)通過科學(xué)的方式設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。用科學(xué)的比例實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則，既能加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體意識(shí)，又能有效降低貸款企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的部分風(fēng)險(xiǎn)被金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)，有利于促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。

（三）建立完善的信用擔(dān)保管理體系

中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，一方面是由于市場的不健全、政府和其他金融機(jī)構(gòu)的競爭對(duì)手等客觀原因造成的，另一方面原因就是許許多多的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營模式和運(yùn)行機(jī)制存在問題，不適應(yīng)市場的發(fā)展。建立科學(xué)的信用擔(dān)保體系應(yīng)盡量做到以下三點(diǎn)。一是確保信用擔(dān)保活動(dòng)符合市場發(fā)展規(guī)律。從以往的經(jīng)驗(yàn)來看，任何經(jīng)濟(jì)形式的市場主體都要嚴(yán)格遵循市場的規(guī)律。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以產(chǎn)權(quán)明晰為原則，建立科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度，政企分開，權(quán)責(zé)明確。二是加大信用擔(dān)保專業(yè)人才的培養(yǎng)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是新生的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)種類、擔(dān)保產(chǎn)品種類等相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識(shí)是從業(yè)者必須要熟練掌握的。高素質(zhì)的從業(yè)人員隊(duì)伍是擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行的必要保證。三是構(gòu)建科學(xué)的信用擔(dān)保體系。在我國只有真正建立起科學(xué)的、不同層次的擔(dān)保體系，才能最終確保我國中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，才能更快地加速我國整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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（作者單位：天津科技大學(xué)）