對(duì)發(fā)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的思考

鄧翊平

（中國(guó)人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部，重慶，401147）

跨境人民幣業(yè)務(wù)自2009年7月啟動(dòng)以來(lái)，業(yè)務(wù)范圍已由貨物貿(mào)易擴(kuò)展到所有經(jīng)常項(xiàng)下和對(duì)外直接投資、外商直接投資等部分資本項(xiàng)下，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，人民幣在境外的接受度越來(lái)越高。與此同時(shí)，隨著對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的發(fā)展，個(gè)人以人民幣作為跨境支付手段的呼聲也日益增強(qiáng)。

一、個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求

隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度的不斷提高和居民個(gè)人對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的日益頻繁，個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的需求也日益凸顯，主要表現(xiàn)在：

（一）不斷升溫的出境旅游對(duì)人民幣跨境支付的需求提出了新要求

隨著生活水平的提高，近年來(lái)出境旅游人數(shù)不斷增長(zhǎng)。國(guó)家旅游局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2013年我國(guó)出境旅游總?cè)藬?shù)為9819萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)了18%，出境旅游規(guī)模創(chuàng)下歷史新高，香港、臺(tái)灣地區(qū)和泰國(guó)、新加坡等東南亞地區(qū)是出境的重要目的地。2013年我國(guó)對(duì)國(guó)際旅游市場(chǎng)增長(zhǎng)的共享超過(guò)30%。香港、臺(tái)灣地區(qū)的商鋪樂(lè)意接受人民幣現(xiàn)鈔，人民幣在東南亞地區(qū)的接受程度也較高。

（二）不斷增加的出國(guó)留學(xué)人員希望直接使用人民幣支付學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)

根據(jù)教育部公布的數(shù)據(jù)，2013年我國(guó)出國(guó)留學(xué)人數(shù)為41.39萬(wàn)人，創(chuàng)歷史最大規(guī)模，從1978-2013年底，各類出國(guó)留學(xué)人數(shù)累計(jì)達(dá)305.86萬(wàn)人，我國(guó)已成為世界最大的留學(xué)生生源國(guó)。按此計(jì)算，每年將有數(shù)百億元人民幣的學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)支出需求。

（三）日益頻繁的對(duì)外勞務(wù)合作對(duì)使用人民幣直接支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬的需求不斷增長(zhǎng)

據(jù)商務(wù)部公布的數(shù)據(jù)，2013年我國(guó)對(duì)外勞務(wù)合作派出各類勞務(wù)人員52.7萬(wàn)人，對(duì)外勞務(wù)合作的范圍已擴(kuò)展至全球180多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。在境外從事工程承包的企業(yè)中方員工希望獲得人民幣計(jì)價(jià)的工資，避免兌換成本和匯率損失。境內(nèi)的外商投資企業(yè)的外籍員工也希望增加人民幣在其工資中的比重，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（四）個(gè)體工商戶希望在對(duì)外貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算

個(gè)體工商戶由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模普遍較小，利潤(rùn)較薄，使用外幣結(jié)算若遇匯率大幅波動(dòng)，可能造成經(jīng)營(yíng)虧損，直接采用人民幣進(jìn)行結(jié)算，既能規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約匯兌成本，也能逐步提升議價(jià)、定價(jià)能力，提高經(jīng)濟(jì)交往的主動(dòng)性。

二、個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的可行性

（一）浙江義烏個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn)為個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算向全國(guó)鋪開(kāi)提供了經(jīng)驗(yàn)

2012年底，人民銀行總行批復(fù)同意浙江義烏開(kāi)展個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)。2013年義烏個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算總量達(dá)86億元，在有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，直接為義烏商人剩下1700萬(wàn)元的匯兌成本。個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)受到義烏廣大個(gè)體工商戶的歡迎。與此同時(shí)，廣西東興試驗(yàn)區(qū)、上海自貿(mào)區(qū)也在開(kāi)展個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn)。在全面總結(jié)上述試點(diǎn)地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，形成可復(fù)制、可推廣的管理思路，將個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算推向全國(guó)。

（二）機(jī)構(gòu)跨境人民幣業(yè)務(wù)的開(kāi)展為放開(kāi)個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)奠定了基礎(chǔ)

跨境人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)展以來(lái)，取得了明顯成效。2013年，全國(guó)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算累計(jì)4.63萬(wàn)元，同比大增57%，其中，貨物貿(mào)易同比增長(zhǎng)46.6%至3.02萬(wàn)億元；直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)5337億元，同比增長(zhǎng)90%。機(jī)構(gòu)和個(gè)人在跨境人民幣業(yè)務(wù)實(shí)際操作上有一定相似性，真實(shí)性審核的要求也基本一致，這都為開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（三）跨境人民幣業(yè)務(wù)管理制度框架的不斷完善為個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了制度保障

跨境人民幣業(yè)務(wù)啟動(dòng)以來(lái)，人民銀行先后發(fā)布了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》等一系列管理制度，跨境人民幣業(yè)務(wù)政策框架已趨于完善。同時(shí)，人民銀行與商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局等有關(guān)部委建立了良好的溝通協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作機(jī)制，這都為個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的開(kāi)展奠定了機(jī)制保證。

（四）人民幣跨境清算體系的不斷完善為個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供暢通的匯劃渠道

目前，港澳臺(tái)地區(qū)和新加坡都有人民幣清算行，2014年3月人民銀行分別與德意志聯(lián)邦銀行和英格蘭銀行簽署建立人民幣清算安排的合作備忘錄，之后還將確定法蘭克福和倫敦的人民幣業(yè)務(wù)清算行，人民幣跨境匯劃渠道暢通。據(jù)報(bào)道，人民銀行正在開(kāi)發(fā)獨(dú)立的人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）,以進(jìn)一步整合現(xiàn)有人民幣跨境支付結(jié)算渠道和資源,提高清算效率,滿足各主要時(shí)區(qū)人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展需求。

三、個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的框架設(shè)計(jì)

（一）總體目標(biāo)和管理框架

與機(jī)構(gòu)跨境人民幣業(yè)務(wù)一樣，個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)仍實(shí)行市場(chǎng)化管理方式，強(qiáng)調(diào)事后監(jiān)管，順應(yīng)市場(chǎng)需求，最大限度便利個(gè)人跨境結(jié)算，嚴(yán)格真實(shí)性審核，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)配合，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成監(jiān)管合力。

1．4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 采用SPSS 10．0統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，采用χ2檢驗(yàn)及Logistic回歸分析。

按照寬嚴(yán)適中、便利支付、防范風(fēng)險(xiǎn)、事后監(jiān)管的思路，構(gòu)建分類管理、區(qū)別對(duì)待、總量控制的管理模式，按交易主體、交易類型等分類建立個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)管理體系。一是主體監(jiān)管。以居民個(gè)人和非居民個(gè)人為監(jiān)管著眼點(diǎn)，建立個(gè)人跨境人民幣交易記錄監(jiān)測(cè)機(jī)制。二是分類管理。按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)，并以此實(shí)施區(qū)別對(duì)待、差別管理。三是額度管理。經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目交易分別設(shè)定一定的額度，額度內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目交易可按簡(jiǎn)化的跨境人民幣業(yè)務(wù)流程辦理，超過(guò)額度的經(jīng)常項(xiàng)目交易按規(guī)定進(jìn)行真實(shí)性審核。銀行只能為額度內(nèi)的資本項(xiàng)目交易辦理結(jié)算服務(wù)。四是賬戶管理。以個(gè)人銀行結(jié)算賬戶為基礎(chǔ)，所有跨境交易通過(guò)其結(jié)算賬戶進(jìn)行，防范機(jī)構(gòu)資金以個(gè)人名義自由進(jìn)出。

（二）管理和監(jiān)測(cè)制度設(shè)計(jì)

首先，建立以個(gè)人跨境交易記錄為核心的監(jiān)測(cè)機(jī)制。非居民個(gè)人通過(guò)其在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣賬戶與境內(nèi)人民幣賬戶發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，將其視同居民個(gè)人，該筆交易不作為跨境交易；非居民個(gè)人通過(guò)其在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣賬戶與境外開(kāi)立的人民幣賬戶發(fā)生人民幣跨境收付時(shí)，視同跨境交易。銀行應(yīng)按規(guī)定將所有個(gè)人跨境人民幣交易及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報(bào)送。

其次，開(kāi)發(fā)運(yùn)行人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）。包括個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)在內(nèi)的所有跨境人民幣業(yè)務(wù)都通過(guò)CIPS進(jìn)行清算，既充分滿足人民幣跨境清算業(yè)務(wù)的需要，保證人民幣跨境支付業(yè)務(wù)安全、高效，又為完整系統(tǒng)監(jiān)測(cè)人民幣跨境資金流動(dòng)提供基礎(chǔ)。構(gòu)建CIPS與RCPMIS的數(shù)據(jù)交換機(jī)制，充分發(fā)揮兩個(gè)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)收集和分析監(jiān)測(cè)方面的優(yōu)勢(shì)，提高事后監(jiān)管效率。

第三，個(gè)人通過(guò)其人民幣銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行人民幣跨境交易的賬戶管理制度。個(gè)體工商戶開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶比照單位銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定進(jìn)行管理，其他居民個(gè)人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。居民個(gè)人分別開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目交易人民幣銀行結(jié)算賬戶和資本項(xiàng)目交易人民幣銀行結(jié)算賬戶。非居民個(gè)人在境內(nèi)從事經(jīng)常項(xiàng)目交易時(shí)，比照居民個(gè)人開(kāi)立人民銀行結(jié)算賬戶。

第四，實(shí)行區(qū)別對(duì)待，分類管理。結(jié)合外匯局、海關(guān)、稅務(wù)、公安等部門對(duì)個(gè)人日常交易掌握的情況，根據(jù)個(gè)人交易主體的資金來(lái)源、用途、收付頻率、金額等信息，將個(gè)人交易主體劃分為“正常、關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)”三類，據(jù)此實(shí)施差別對(duì)待、分類管理。對(duì)“正?！鳖惤灰字黧w，銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”三原則基礎(chǔ)上簡(jiǎn)化其業(yè)務(wù)辦理流程，給予更優(yōu)惠的便利。對(duì)“關(guān)注”類交易主體，銀行應(yīng)加大審核力度，確保交易的真實(shí)合規(guī)，經(jīng)審查確認(rèn)違法個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)有關(guān)管理規(guī)定的，銀行應(yīng)及時(shí)向其所在地人民銀行報(bào)告，人民銀行核實(shí)后將其列入“風(fēng)險(xiǎn)”類交易主體。對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”類交易主體，銀行應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注，嚴(yán)格審查其提交的所有資料，必要時(shí)可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，發(fā)現(xiàn)異常情況的應(yīng)及時(shí)報(bào)告所在地人民銀行。

第五，實(shí)施額度控制和規(guī)模管理。允許個(gè)人在真實(shí)合法基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行所有經(jīng)常項(xiàng)目的結(jié)算，對(duì)于額度內(nèi)的交易，銀行可給予流程簡(jiǎn)化的便利，超過(guò)限額的交易則應(yīng)嚴(yán)格審查。對(duì)于資本項(xiàng)下的交易，則以個(gè)人全部金融凈資產(chǎn)的一定比例為限額，個(gè)人只能在該限額內(nèi)開(kāi)展境外投資。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控制度

加強(qiáng)與外匯局、公安、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，充分利用現(xiàn)有技術(shù)手段，提高個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)能力，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早處置。

第一，完善人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）。優(yōu)化個(gè)人跨境人民幣交易的數(shù)據(jù)采集與信息整合，實(shí)現(xiàn)全口徑數(shù)據(jù)采集，優(yōu)化統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)模塊、監(jiān)測(cè)預(yù)警模塊，通過(guò)對(duì)一些信息分別設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如單筆大額、高額累計(jì)大額、周期交易總額異常波動(dòng)等，篩選出高度可疑交易，移交有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。增強(qiáng)RCPMIS與金宏系統(tǒng)、人民幣賬戶管理系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)度，充分實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的共享，提高監(jiān)管效率。

第二，借助現(xiàn)有反洗錢手段，預(yù)防個(gè)人跨境人民幣結(jié)算成為洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)的通道。銀行應(yīng)按照反洗錢的有關(guān)規(guī)定，建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度，切實(shí)履行大額和可疑交易報(bào)告義務(wù)。

第三，加強(qiáng)國(guó)際間合作，及時(shí)準(zhǔn)確掌握境外人民幣流量和存量分布，將個(gè)人項(xiàng)下人民幣資金流動(dòng)納入貨幣政策調(diào)控視野，避免資金流動(dòng)沖擊國(guó)內(nèi)貨幣政策，影響宏觀調(diào)控的效果。

第四，加大對(duì)違規(guī)行為的懲處力度。建立個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為的懲處機(jī)制，違反有關(guān)規(guī)定的，除視情況給予個(gè)人或銀行警告、罰款、暫?；蛲Ｖ蛊淅^續(xù)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)外，還可將個(gè)人違法違規(guī)信息錄入個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。

四、個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的模式安排

按交易性質(zhì)，個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)可分為經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)；按經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，可分為經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)；按資金流向，可分為匯入和匯出個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)。基于人民幣的本幣屬性、擴(kuò)大人民幣跨境使用的需要以及循序漸進(jìn)有效控制風(fēng)險(xiǎn)的考慮，推進(jìn)個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)宜采取如下模式：

第一，按照先實(shí)后虛，先經(jīng)常后資本的順序。結(jié)合個(gè)人對(duì)跨境人民幣業(yè)務(wù)的實(shí)際需求及風(fēng)險(xiǎn)防范的難易程度，可先放開(kāi)經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)，再逐步推進(jìn)資本項(xiàng)下個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)。經(jīng)常項(xiàng)下的交易，可先放開(kāi)具有貿(mào)易背景的個(gè)人涉外經(jīng)營(yíng)需求及需求強(qiáng)烈的旅游、留學(xué)、培訓(xùn)、勞務(wù)報(bào)酬等服務(wù)和收益交易項(xiàng)目。在積累一定經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，再放開(kāi)交易背景真實(shí)性相對(duì)較難掌握的捐贈(zèng)等轉(zhuǎn)移項(xiàng)目。資本項(xiàng)下的交易，可先放開(kāi)基于實(shí)體投資需求的對(duì)外直接投資項(xiàng)目，允許個(gè)人以人民幣資金在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項(xiàng)目全部或部分所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上再放開(kāi)不動(dòng)產(chǎn)投資和金融投資。

第二，雙向流動(dòng)，構(gòu)建個(gè)人人民幣跨境使用的良性循環(huán)。當(dāng)前的個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)地域狹窄，僅限于港澳臺(tái)地區(qū)，資金流向?qū)掃M(jìn)嚴(yán)出，只允許港澳臺(tái)個(gè)人人民幣資金的匯出，匯出則僅限于匯款人匯入資金未提用的部分。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，這不利于擴(kuò)大人民幣跨境使用和助推人民幣走出去。為實(shí)現(xiàn)人民幣跨境使用的良性循環(huán)，協(xié)調(diào)境內(nèi)外人民幣市場(chǎng)，既要放開(kāi)個(gè)人人民幣的跨境匯入，也要相應(yīng)放開(kāi)個(gè)人人民幣的跨境匯出。

第三，有放有控，先局部試點(diǎn)后全面鋪開(kāi)。鑒于經(jīng)常項(xiàng)目交易真實(shí)性較易掌握，個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下的人民幣結(jié)算可一次性在全國(guó)范圍內(nèi)放開(kāi)。而資本項(xiàng)下人民幣結(jié)算，由于其真實(shí)性把握難度相對(duì)較大，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)下人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)可采取先局部試點(diǎn)，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上再推廣至全國(guó)。試點(diǎn)地區(qū)的選擇，既要考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模等因素，還要兼顧區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展?！?/p>

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