促進居民消費的財政支出政策研究

廣 西 大 學 繆慧星

廣西地方稅務局直屬稅務分局 夏 超

一、我國居民消費現(xiàn)狀

(一)消費規(guī)模。

自我國改革開放以來，居民消費總量顯著提高，由1978年的1759.1億元上升到2011年的164 945.2億元，增長將近94倍。居民人均消費支出也在不斷增加，剔除價格的影響(以1978年為基期)之后，2011年城鎮(zhèn)實際人均消費支出較1978年相比增長5.8倍，2011年農(nóng)村實際人均消費支出較1978年相比增長5.3倍。①根據(jù)中經(jīng)網(wǎng)城鎮(zhèn)居民消費指數(shù)和農(nóng)村居民消費指數(shù)分別計算得到城鎮(zhèn)居民人均消費水平和農(nóng)村居民人均消費水平。盡管我國居民消費不管從總量上還是在人均水平上都在不斷提高，但與世界其他國家相比，還處在比較低的水平，截至2011年，中國居民人均消費支出為949美元，略高于印度509美元，遠遠低于美國27 175美元、日本22 907美元、瑞士22 955美元等。②資料來源:世界銀行網(wǎng)站。

(二)消費結(jié)構(gòu)。

居民消費結(jié)構(gòu)反映的是人們對不同商品或服務的消費支出結(jié)構(gòu)，可以用來衡量人們的生活水平和生活質(zhì)量。根據(jù)消費支出用途的不同，我們把消費支出分為食品支出、衣著支出、家庭設(shè)備用品及服務支出、醫(yī)療保健支出、交通和通訊支出、教育文化娛樂服務支出、居住支出、其他商品和服務支出。2011年我國城鎮(zhèn)居民上述幾項消費支出的結(jié)構(gòu)比率分別為36.3%，11%，6.8%，6.4%，14.2%，12.2%，9.3%，3.8%;農(nóng)村居民上述支出結(jié)構(gòu)比率分別 40.4%，6.5%，18.4%，5.9%，10.5%，7.6%，8.4%，2.3%。③資料來源:2012年《中國統(tǒng)計年鑒》。兩者比較，農(nóng)村居民花費在食品、家庭設(shè)備用品及服務支出的比例高于城鎮(zhèn)居民，其他消費支出均低于城鎮(zhèn)居民，可見農(nóng)村居民消費還處于較低水平。

(三)消費意愿。

國家統(tǒng)計局每年都編制中國消費者信心指數(shù)，這個指數(shù)反映的是消費者對當期經(jīng)濟形勢、未來收入水平、消費心理狀態(tài)等主觀感覺，從而測評出消費者意愿的強弱。根據(jù)統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)，從2007年1月到2012年12月，我國消費者信心指數(shù)的波動較大，特別是在2009年間，消費者信心指數(shù)、預期指數(shù)、滿意指數(shù)一度跌至90以下，金融危機確實給居民消費帶來了不利影響。但在國家宏觀政策的調(diào)控下，2010年，三個指數(shù)又快速回升。到2012年年底，消費者滿意指數(shù)大約維持在97.8，信心指數(shù)為103.7，預期指數(shù)為107.6，說明消費者對未來宏觀經(jīng)濟、收入水平、消費支出情況持中立態(tài)度。

二、財政支出政策與居民消費

國內(nèi)外學者對于財政支出與私人消費之間的關(guān)系研究頗多，并且大致形成了以下兩種觀點:一是財政支出會“擠出”私人消費，二是財政支出會“擠入”私人消費。Buiter(1976)詳細給出了“擠出效應”的分類，他認為“擠出效應”并不能簡單地分為完全“擠出效應”或者毫無“擠出效應”?！皵D出效應”可以根據(jù)政府支出變化所帶來的私人消費變化率進行分類，也可以根據(jù)形式的不同進行分類，如直接“擠出效應”和間接“擠出效應”，“短期擠出”和“長期擠出”。④Buiter，W.H.，1975，“Crowding Out and the Effectiveness of Fiscal Policy”，Econometric Research Program Research Memorandum No.191.Feldstein(1980)認為政府支出、轉(zhuǎn)移支付、稅收對總需求有替代效應。他的整個研究基本圍繞著反駁“李嘉圖等價定理”展開的(即財政赤字不會對總需求產(chǎn)生影響)。Feldstein認為“李嘉圖等價定理”假說過分強調(diào)未來將要承擔稅負對消費者消費行為的影響，事實上，消費者不會把稅收和政府赤字看做是將來自己要償付的債務，而是把政府債務和未來社會保障收益看做凈財富，所以政府支出會對消費產(chǎn)生影響，并且是可以完全替代私人消費。①Feldstein，M.，1980，“Government Deficits and Aggregate Demand”，NBER Working Paper，p1-36.Aschauer(1985)是在一個跨期優(yōu)化框架內(nèi)研究財政政策對私人消費的影響。他對美國數(shù)據(jù)的實證結(jié)果與Feldstein有所不同，政府支出的上升不會完全替代私人消費，只會部分擠出私人消費。②Aschauer，D.A.，“Fiscal Policy and Aggregate Demand”，1985，The American Economic Review，Vol.75，p117-127.Ahmed(1987)研究了英國政府支出與居民消費的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)英國政府支出也是在一定程度上擠出了居民消費。③Ahmed，S.，1987，“Government Spending，the Balance of Trade and the Terms of Trade in British History”，Journal of Monetary Economics，Vol.20，No.2，p195-220.Katsaitis(1987)研究了加拿大政府支出與私人消費之間的關(guān)系，把生命周期和理性預期假設(shè)放入模型，結(jié)果顯示政府支出不會“擠出”私人消費，反而會使整個產(chǎn)出增加。④Katsaitis，O.，1987，“On the Substitutability between Private Consumer Expenditure and Government Spending in Canada”，The Canadian Journal of Economics，Vol.20，p533-543.Karras(1994)研究了私人消費與政府消費之間的關(guān)系。他認為兩個變量都有異質(zhì)性，而且這兩個變量中組成部分之間的關(guān)系都與總量之間的關(guān)系不一致。雖然政府支出的一些項目，如免費學校午餐，可以完全替代私人消費，但其他部分，如交通支出項目卻有互補性。作者通過對30個國家的實證檢驗，發(fā)現(xiàn)私人消費與政府消費之間關(guān)系最好的描述應當是擠入效應。這也就解釋了為什么一個國家如果有政府部門規(guī)模較大，私人儲蓄率就會低，相反如果政府部門規(guī)模較小，私人儲蓄率就會高。⑤Karras，G.，1994，“Government Spending and Private Consumption:Some International Evidence”，Journal of Money，Vol.26，p9-22.

國內(nèi)學者胡書東(2002)研究了我國的情況，他認為政府擴大財政支出，加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等擴張性財政政策，確實能夠拉動居民消費。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根本原因在于，我國屬于發(fā)展中國家，國民經(jīng)濟的發(fā)展層次較低，基礎(chǔ)設(shè)施相對落后，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，短期來看能夠直接增加內(nèi)需，長期來看有助于夯實國民經(jīng)濟未來發(fā)展基礎(chǔ)，是一種將解決目前內(nèi)需不足問題和為未來經(jīng)濟發(fā)展奠定基礎(chǔ)兩者協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來的財政政策。⑥胡書東:《中國財政支出與民間消費需求之間的關(guān)系》，載于《中國社會科學》2006年第2期。官永彬、張應良(2008)結(jié)合我國二元化經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)的特征，建立了消費者的跨期替代最優(yōu)化消費模型，研究結(jié)果表明:(1)雖然各變量在短期內(nèi)離最優(yōu)目標有所偏離，但長期來看私人消費與政府財政支出之間存在著的均衡關(guān)系，且政府財政支出對城鄉(xiāng)居民都具有擠入效應。(2)政府投資性支出和轉(zhuǎn)移性支出在長期內(nèi)對私人消費支出具有擠入效應，而消費性支出對居民消費具有擠出效應。(3)政府支出對居民消費的影響也具有典型的“二元化結(jié)構(gòu)”特征。⑦官永彬、張應良:《轉(zhuǎn)軌時期政府支出與居民消費關(guān)系的實證研究》，載于《數(shù)量經(jīng)濟技術(shù)經(jīng)濟研究》2008年第12期。

筆者認為政府支出與居民消費的擠入機制主要體現(xiàn)在:一是政府通過增加農(nóng)林水事業(yè)費、科教文衛(wèi)事業(yè)費、轉(zhuǎn)移支付等直接增加居民收入以拉動其消費;二是政府通過加大基本建設(shè)投資等改善社會消費環(huán)境以放松其消費約束;三是政府通過加大社會保障支出或各種補貼支出進行收入再分配，調(diào)整收入分配結(jié)構(gòu)，提高居民收入水平;四是政府通過健全的社會保障制度改變居民的支出預期，以拉動居民當期消費。

政府支出與居民消費的擠出機制主要體現(xiàn)在:一是財富效應。即政府增加當期支出，如果居民是理性的，則會認為政府將用未來稅收的增加彌補當期財政支出的增加，因此，在總產(chǎn)出不變的條件下，未來稅收的增加會減少居民的預期收入，居民為了平滑整個生命周期的消費支出，會減少即期消費，增加儲蓄。二是利率效應。政府增加支出會帶來產(chǎn)出增加和需求增加，還會導致市場對貨幣需求的增加，如果貨幣供給量一定，貨幣需求的增加會導致利率上升，利率的變動會對居民消費產(chǎn)生替代效應和收入效應。即如果利率上升，理性居民選擇當期把錢存起來，未來用利息和本金能夠購買到更多的商品，這就是替代效應;而如果居民一生的收入水平是一定的，并且即期消費與未來消費的結(jié)構(gòu)保持不變，那么利率上升其實代表居民的收入水平上升，那么居民會加大即期和未來的消費，這就是收入效應。如果替代效應大于收入效應，那么即期消費會減少，未來消費增加。

三、政策建議

(一)提高居民收入水平。

國民收入在初次分配時要注重效率，即注重提高居民收入水平。對于城鎮(zhèn)居民來說，要建立健全的工資增長機制，并隨著經(jīng)濟的發(fā)展，不斷提高最低工資標準。員工工資上漲可能會增加企業(yè)的成本，但是如果在合理的區(qū)間內(nèi)，不但能夠拉動他們的消費，而且可以提高勞動積極性，促進企業(yè)生產(chǎn)效率的提高。另外，最低工資標準是具有強制性的，適用于一切企業(yè)、部門和機構(gòu)，提高最低工資標準是增加低收入群體收入最直接的手段之一。

對于農(nóng)村居民來說，政府可以采取直接補貼和間接補貼兩種形式。直接補貼是指直接給予農(nóng)民補貼，這種是在農(nóng)民增收非常困難的情況下各國普遍采用的方式。發(fā)達國家對農(nóng)民、農(nóng)業(yè)給予高額的補貼，大大提升了農(nóng)民務農(nóng)的積極性。我國歷年所采取的積極財政政策，均有對農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金、財政支農(nóng)資金加大投入的政策。但除了中央政府的投入外，各級地方政府和有關(guān)部門也應該相應的增加對農(nóng)業(yè)投入，確保各項國家農(nóng)業(yè)項目配套資金的兌現(xiàn)和落實。另外，政府還可以考慮加大財政補貼的范圍和力度，如直接給予從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)家庭補貼;對有高中以上就學子女的農(nóng)村家庭進行資助;繼續(xù)實施家電下鄉(xiāng)、家電補貼的政策，使農(nóng)民得到真實的實惠。間接補貼是指政府可以從加大對農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施的投資建設(shè)、發(fā)展農(nóng)村科技、加大對農(nóng)村教育的投入等方面入手，提升農(nóng)民的物資資本人力資本的積累。

(二)完善社會保障制度。

1.完善城鎮(zhèn)居民社會保障制度。我國城鎮(zhèn)居民社會保障相對農(nóng)村居民來說已經(jīng)較為完善，但仍有不足之處:一是養(yǎng)老保險制度。我國城鎮(zhèn)居民實行的是國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險與個人儲蓄養(yǎng)老保險三者相結(jié)合的養(yǎng)老保險體系。基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍是城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工，政府還應進一步擴大其覆蓋范圍，鼓勵個體工商戶和靈活就業(yè)人員的參保。另外，加快機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的改革。積極研究和制定事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的改革方案，優(yōu)化公務員結(jié)構(gòu)，為人員流動提供方便。二是基本醫(yī)療保險。擴大基本醫(yī)療保險的范圍，如包括困難企業(yè)和職工、破產(chǎn)企業(yè)的退休人員、個體從業(yè)人員、學生、家屬等。采取措施鼓勵有條件的企業(yè)和個人參加補充醫(yī)療保險或商業(yè)醫(yī)療保險，以便減輕基本醫(yī)療保險壓力。三是完善失業(yè)、工傷、生育保險制度。四是建立完善的城鎮(zhèn)最低生活保障制度。五是加強社?；鸬墓芾恚鉀Q社?；稹翱召~”運行問題。

2.加強農(nóng)村居民社會保障制度的建設(shè)。首先，提高新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的保障水平。新農(nóng)保的建立，對應對金融危機、歐債危機，擴大農(nóng)村居民消費，構(gòu)建和諧社會都有著重要的意義。但目前新農(nóng)保的保障水平還很低，今后可逐步提高養(yǎng)老金水平，使農(nóng)民真正能夠“養(yǎng)老不犯愁”。

其次，提高農(nóng)村醫(yī)療保障制度的保障水平。農(nóng)民除了面臨“養(yǎng)老難”的問題，還面臨著“看病難”的問題。因此，還應建立完善的農(nóng)村醫(yī)療保障制度，增強農(nóng)民抗風險能力。近些年來，新農(nóng)保不斷提高保障水平，截至2012年，各級財政對新農(nóng)合的補助標準已經(jīng)從每人每年200元提高到每人每年240元。盡管如此，新農(nóng)合的保障水平還是較低，它只是以大病統(tǒng)籌為主，而小病，如跌打損傷都不在保障范圍內(nèi)，農(nóng)民實際受益并不大。建議在補貼大病醫(yī)療費用的基礎(chǔ)上，可適當增加小額醫(yī)療費用補助，提高合作醫(yī)療保障水平，并實行統(tǒng)籌兼顧，各地區(qū)補貼水平不宜過大。

最后，提高農(nóng)村最低生活保障。為增強農(nóng)村低收入群體的消費能力，政府應加快完善農(nóng)村最低生活保障制度的建設(shè)。農(nóng)村最低生活保障是整個社會保障體系中最底層的，最后一道安全網(wǎng)，完善的農(nóng)村最低生活保障有利于消除貧困，增強農(nóng)民的消費能力。

(三)加大政府民生性支出。

近些年，一直有學者在探討要建立服務型政府。在財政支出方面，政府應當轉(zhuǎn)變調(diào)控重點，在支出總規(guī)模一定的情況下，減少對基礎(chǔ)設(shè)施的投資，加大政府民生性支出，如教育、文化體育與傳媒、就業(yè)、環(huán)境保護等。

另外，住房一直是困擾我國居民的重要問題，人們不敢把錢花在當期，有很大原因是因為要為購買住房或其他耐用品支付首付。但目前我國房地產(chǎn)市場還處于調(diào)整期，調(diào)節(jié)好住房問題，是擴大當期消費的推動力。目前我國房地產(chǎn)市場主要存在兩個問題，一是商品房價格過高，二是居民保障性住房供應不足。政府應當適當采用政策辦法解決上述矛盾。如一方面增加對保障性住房的投入，使低收入者能夠有房可住，另一方面采取措施抑制房價上漲，使房價回歸合理價位。