金融支持農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的路徑選擇

蘭亞?wèn)|

（中國(guó)人民銀行德惠市支行,吉林德惠 130300）

一、農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的發(fā)展?fàn)顩r

（一）農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體基本情況

2013年末德惠市轄區(qū)內(nèi)在工商局注冊(cè)登記的家庭農(nóng)場(chǎng)160家，其中：種植類家庭農(nóng)場(chǎng)46家，生豬養(yǎng)殖家庭農(nóng)場(chǎng)52家，肉牛養(yǎng)殖家庭農(nóng)場(chǎng)8家，肉雞養(yǎng)殖農(nóng)場(chǎng)54家。

在工商局注冊(cè)登記的農(nóng)民專業(yè)合作社2986家，注冊(cè)資金達(dá)24億多元。按照經(jīng)營(yíng)類別分為：農(nóng)資合作社、種植合作社、養(yǎng)殖合作社、農(nóng)業(yè)機(jī)械合作社、收購(gòu)加工合作社五大類別，遍布16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)4個(gè)城區(qū)辦事處。

在工商局注冊(cè)登記的農(nóng)村企業(yè)戶數(shù)3048戶，其中：國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)7 戶，省級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)19 戶。

（二）農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體存在的主要問(wèn)題

我國(guó)對(duì)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的發(fā)展原則是重發(fā)展、輕管理，鼓勵(lì)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體在發(fā)展過(guò)程中逐步壯大。目前看，農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體數(shù)量急劇增長(zhǎng)，但就其質(zhì)量看還存在很多的缺陷。

1.有形式、沒(méi)內(nèi)容。從產(chǎn)權(quán)形式看，農(nóng)村新型經(jīng)濟(jì)主體為法人單位，應(yīng)有獨(dú)立的注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算。但從實(shí)際的情況看，絕大多數(shù)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體還不具備法人單位的實(shí)質(zhì)。主要表現(xiàn)為：家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民專業(yè)合作社沒(méi)有真實(shí)的注冊(cè)資金（工商注冊(cè)登記時(shí)不需要驗(yàn)資），農(nóng)民專業(yè)合作社多數(shù)沒(méi)有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，許多家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民專業(yè)合作社沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，或者財(cái)務(wù)核算流于形式，就其實(shí)質(zhì)看還沒(méi)有達(dá)到法人單位的標(biāo)準(zhǔn)。

2.規(guī)模小、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。由于農(nóng)民自身積累較低，農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展初期又得不到金融的支持，大多數(shù)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的規(guī)模比較小。例如：種植類家庭農(nóng)場(chǎng)的種植面積基本停留在50公頃至80公頃之間，種植面積達(dá)到100公頃以上的家庭農(nóng)場(chǎng)還沒(méi)出現(xiàn)。生豬養(yǎng)殖農(nóng)場(chǎng)生豬存量一般僅為200頭左右。農(nóng)業(yè)機(jī)械合作社擁有的大型農(nóng)業(yè)機(jī)械基本上只有幾臺(tái)，僅能滿足一個(gè)社的耕種需求。

3.管理不規(guī)范。農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體管理松散，內(nèi)部規(guī)章不夠健全，財(cái)務(wù)管理流于形式，經(jīng)營(yíng)成果缺少可比性、可信性。由于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體設(shè)立門(mén)檻較低，有的僅辦理了工商登記，沒(méi)有辦理稅務(wù)登記、法人登記等必要手續(xù)，缺少組織機(jī)構(gòu)代碼。有些農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體沒(méi)有開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，或者雖有賬戶但一直無(wú)結(jié)算往來(lái)，金融機(jī)構(gòu)很難判斷其真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。

二、金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展的基本情況

為促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的支持力度，財(cái)政部出臺(tái)了《財(cái)政縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)資金管理暫行辦法》，對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)上年涉農(nóng)貸款平均余額同比增長(zhǎng)超過(guò)15%的部分，按2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。財(cái)政部、稅務(wù)總局出臺(tái)《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》，自2009年1月1日至2013年12月31日，對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營(yíng)業(yè)稅。農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。人民銀行出臺(tái)了《縣域法人金融機(jī)構(gòu)新增存款一定比例用于當(dāng)?shù)刭J款激勵(lì)政策》，對(duì)考核達(dá)標(biāo)單位給予1個(gè)百分點(diǎn)的存款準(zhǔn)備金率優(yōu)惠政策。眾多的利好政策，刺激金融機(jī)構(gòu)加大了對(duì)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的支持力度。截至2013年末，德惠市農(nóng)村企業(yè)貸款余額達(dá)123,055萬(wàn)元，同比增加42,056萬(wàn)元，增長(zhǎng)51.9%。農(nóng)村企業(yè)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的13.14%。除此之外,金融機(jī)構(gòu)還通過(guò)家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員的授信貸款等多種形式支持家庭農(nóng)場(chǎng)和農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。

盡管金融支持農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體取得了可喜的成績(jī)，但是距離農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的金融需求還差得很遠(yuǎn)。根據(jù)我們對(duì)100戶農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體貸款滿意度的抽樣調(diào)查，滿意僅占8%，比較滿意的占14%，不滿意的占78%。家庭農(nóng)場(chǎng)的不滿意度為100%。夏家店鄉(xiāng)某養(yǎng)殖場(chǎng)，建場(chǎng)投資100萬(wàn)元，飼養(yǎng)2萬(wàn)只蛋雞需要周轉(zhuǎn)資金50萬(wàn)元，由于不能提供有效抵押資產(chǎn)，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法對(duì)其提供信貸支持，近60萬(wàn)元的資金缺口完全依靠民間借貸款解決，每年利息支出近10萬(wàn)元。高資金成本嚴(yán)重滯緩了農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的發(fā)展。

三、制約金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展的主要因素

（一）缺少有效抵押資產(chǎn)

一是農(nóng)村企業(yè)地處農(nóng)村地區(qū)，占有的土地為集地所有制，按現(xiàn)行《擔(dān)保法》規(guī)定：集體所有制土地不能當(dāng)作抵押資產(chǎn)，因此農(nóng)村企業(yè)的投資不能形成有效的抵押資產(chǎn)。二是土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)尚未有效形成，土地確權(quán)、流轉(zhuǎn)登記等配套措施尚未有效開(kāi)展，土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、宅基地抵押等貸款形式無(wú)法有效開(kāi)展。三是農(nóng)民專業(yè)合社、家庭農(nóng)場(chǎng)沒(méi)有獨(dú)立的可執(zhí)行資產(chǎn)。

（二）缺少風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體正處于發(fā)展初期，規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，并且農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)較高，當(dāng)前施行的優(yōu)惠政策不足以彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的損失，金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的信貸投入意愿不高。我國(guó)雖然建立了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，但保險(xiǎn)范圍和保險(xiǎn)能力都不能為農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體提供有效的保險(xiǎn)。

（三）金融生態(tài)環(huán)境欠佳

一是農(nóng)民信用意識(shí)淡薄，惡意逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。二是信用體系建設(shè)滯后，不能為農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體進(jìn)行有效的信用評(píng)級(jí)。三是缺乏社會(huì)化中介服務(wù)。農(nóng)村土地、財(cái)產(chǎn)等流轉(zhuǎn)所需的評(píng)估、登記、交易等配套中介服務(wù)不健全，農(nóng)村依法可抵押的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)等面臨抵押、處置及變現(xiàn)難，嚴(yán)重阻礙了金融信貸的投入。

四、金融支持農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展的政策建議

（一）加快金融產(chǎn)品和服務(wù)模式創(chuàng)新

需求產(chǎn)生供給。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)立足于“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式?？山Y(jié)合人民銀行提出的主辦行制度，有針對(duì)性地對(duì)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體提供全方位的金融服務(wù)，在實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上推廣可復(fù)制、操作性強(qiáng)的金融產(chǎn)品。對(duì)于已經(jīng)成熟的金融產(chǎn)品，如：土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款、糧食直補(bǔ)資金抵押貸款式，人民銀行應(yīng)推動(dòng)地方政府積極推廣。

（二）積極推動(dòng)農(nóng)村信用體系建設(shè)

一是借《征信管理?xiàng)l例》頒布的有利時(shí)機(jī)，培育征信企業(yè)，通過(guò)信用評(píng)價(jià)體系為農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體提供信用服務(wù)。二是加強(qiáng)信用意識(shí)的培育，人民銀行應(yīng)利用“征信知識(shí)宣傳月”，組織金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的信用意識(shí)的培育，樹(shù)立農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體的信用意識(shí)。三是加大逃廢金融債務(wù)的打擊力度。經(jīng)濟(jì)行為的選擇在于權(quán)衡收入與成本，我國(guó)信用意識(shí)不強(qiáng)，很大原因在于失信的成本不高。通過(guò)加大逃廢金融債務(wù)的打擊力度，可以提高經(jīng)濟(jì)個(gè)體的信用意識(shí)。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

建立涉農(nóng)性質(zhì)擔(dān)保公司，財(cái)政部門(mén)每年撥付一定數(shù)額的貸款償債風(fēng)險(xiǎn)基金，專門(mén)用于“三農(nóng)”貸款損失補(bǔ)償。農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體可以本著自愿的原則，成為涉農(nóng)擔(dān)保公司的成員，每年繳納一定數(shù)額的“共保貸”基金，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)抵押金。農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體需要信貸額度時(shí)，由涉農(nóng)擔(dān)保公司擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村新型經(jīng)營(yíng)主體授信。

（四）完善中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，探索農(nóng)村資源的資本化

加快農(nóng)村土地確權(quán)、登記、頒證工作，為金融服務(wù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體奠定基礎(chǔ)。進(jìn)一步完善農(nóng)村中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立和完善農(nóng)村土地使用權(quán)的評(píng)估、流轉(zhuǎn)和法律咨詢等中介服務(wù)體系，適當(dāng)降低評(píng)估和流轉(zhuǎn)費(fèi)用。

（五）落實(shí)好農(nóng)村金融政策

人民銀行應(yīng)有效運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具，滿足中小金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)資金需求，利用差額準(zhǔn)備金政策支持農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革，支持農(nóng)村信用社改組農(nóng)村商業(yè)銀行，明確其縣域法人主體地位，落實(shí)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)新增貸款獎(jiǎng)勵(lì)措施。國(guó)家財(cái)政部門(mén)應(yīng)繼續(xù)加大對(duì)涉農(nóng)信貸的補(bǔ)貼力度，探索建立涉農(nóng)貸款優(yōu)惠的長(zhǎng)效機(jī)制。