淺談我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題

馮海

摘 要：國有商業(yè)銀行是中國金融體系的主導(dǎo)力量，也是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的改革重點(diǎn)和難點(diǎn)。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行與國外銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)比較，還存在很大差距，加強(qiáng)信用文化建設(shè)是提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到銀行長(zhǎng)期健康發(fā)展的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行的風(fēng)險(xiǎn)分類主要為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而世界銀行在關(guān)于全球銀行危機(jī)的研究中指出，銀行破產(chǎn)最經(jīng)常的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅在計(jì)量、管理上比操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更復(fù)雜，通常是銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)組合的最主要方面，同時(shí)也是金融體系系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)重要的直接來源之一。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行業(yè)的改革和發(fā)展，而且影響宏觀經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行，甚至?xí)l(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)和社會(huì)危機(jī)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。在銀行注重創(chuàng)造利潤的同時(shí)，也應(yīng)重視其風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，如何防范和化解銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，是理論和實(shí)踐都迫切需要解決的問題。加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理無論是現(xiàn)在還是將來仍是關(guān)系到銀行長(zhǎng)期健康發(fā)展的關(guān)鍵。最近20多年來，歐美銀行通過轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系等一系列方法，大大提升了銀行核心競(jìng)爭(zhēng)能力。本文將就如何提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平從理論坐標(biāo)和體系建設(shè)方面作一探討。

一、我國信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

總體規(guī)模2010年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額31.2萬億元，同比增長(zhǎng)13.8%，比年初增加3.7萬億元，同比少增687億元。與同年相比，2010年人民幣貸款余額月均增長(zhǎng)率僅為11%，月度間增速變化不大，保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。企業(yè)融資渠道多元化，如企業(yè)發(fā)行短期融資券等，在一定程度上降低了企業(yè)對(duì)信貸資金的依賴。

2010年中國銀行業(yè)貸款質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)，平均不良貸款比例已降至9%以下。通過國家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷，國有商業(yè)銀行不良貸款實(shí)現(xiàn)了“雙降”。2010年國有商業(yè)銀行不良貸款余額下降4951億元，不良貸款比例降至9.42%。股份制商業(yè)銀行依靠自身力量，通過現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等市場(chǎng)化方式清收壓縮不良貸款，取得顯著效果。

（二）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析

（1）金融體系不完善

雖然近年來，國家有關(guān)部門在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。

（2）社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明

近年來，我國社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無門。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問題

首先，我國資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。中國很多商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)使用簡(jiǎn)單的打分模型，這種簡(jiǎn)單的打分模型雖然同時(shí)包括定性和定量指標(biāo)，但其在指標(biāo)的選擇和權(quán)重比例的分配上往往比較落后（比如模型中經(jīng)常忽略對(duì)關(guān)聯(lián)交易的考慮、缺乏對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢(shì)的考慮）。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對(duì)客戶的用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。

其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國內(nèi)尚無統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的：首先，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表上通常過去的靜態(tài)的信息，隨著時(shí)間的推移，企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境都會(huì)發(fā)生很大的變化，所以企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)對(duì)于需要準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行來說并沒有太大的現(xiàn)實(shí)意義。銀行應(yīng)該更加注重企業(yè)的長(zhǎng)期信用品質(zhì)，這其中就包括管理策略、行業(yè)信息、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等非財(cái)務(wù)因素。其次，還存在一些企業(yè)誠信狀況惡劣，財(cái)務(wù)報(bào)表造假嚴(yán)重的現(xiàn)象。同時(shí)，缺乏不同行業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行橫截面比較，容易忽視企業(yè)特定的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。

三、解決我國商業(yè)銀行信用管理問題的對(duì)策

（一）加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

努力實(shí)現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變，樹立風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡，風(fēng)險(xiǎn)與資本相匹配的理念。全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，強(qiáng)化管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，逐級(jí)簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書，從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險(xiǎn)防火墻”。

（二）健全我國的信用體系

對(duì)于商業(yè)銀行，假如借貸者的信用意識(shí)增強(qiáng)，發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)減小，可以降低借款者違約的概率，從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）規(guī)范信貸操作流程

規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作制度一般包括貸前調(diào)查、貸款審批和貸后管理三個(gè)部分。將信貸業(yè)務(wù)“三查”制度細(xì)化升級(jí)，以客戶現(xiàn)金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預(yù)測(cè)為信用風(fēng)險(xiǎn)度量尺度。保證信貸業(yè)務(wù)高速度、高效益、高質(zhì)量發(fā)展。

（四）建立科學(xué)快速的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制

建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量。

（五）開展科學(xué)的貸款組合管理

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關(guān)性，使風(fēng)險(xiǎn)貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn)最小。

最常用的方式是放款數(shù)量分散化和授信對(duì)象多樣化，即銀行應(yīng)盡量避免大額貸款，增加小額貸款，從而把貸款給更多的人。依據(jù)概率分析的結(jié)果，分散貸款的平均值越接近平均值，風(fēng)險(xiǎn)的可能性越小。

（六）加強(qiáng)金融監(jiān)管

由單一合規(guī)性監(jiān)管（對(duì)銀行執(zhí)行有關(guān)政策、法規(guī)實(shí)施監(jiān)管）轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管（對(duì)銀行資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性等指標(biāo)所實(shí)施的監(jiān)管），密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)，根據(jù)指標(biāo)的變動(dòng)制定監(jiān)管對(duì)策。

四、結(jié)束語：

總的來看，完善內(nèi)控制度、防范金融風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行一項(xiàng)復(fù)雜和漫長(zhǎng)的工作。商業(yè)銀行應(yīng)該從現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)條件出發(fā)，善于學(xué)習(xí)他行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，始終堅(jiān)持“穩(wěn)健為本”的經(jīng)營原則，通過自身不懈努力，健全完善風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體制機(jī)制，形成具有自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控文化，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、金融風(fēng)險(xiǎn)日益加大的環(huán)境中立于不敗之地。（作者單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA中心）

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