我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究

潘同慶

【摘要】隨著我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，資本市場起著十分重要的作用。為了充分開發(fā)利用銀行資本，維護(hù)資本市場的和諧統(tǒng)一與穩(wěn)定，目前，國際銀行界開始要求銀行在管理上要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，這已經(jīng)成為現(xiàn)在所要關(guān)注的頭等大事。本文筆者從經(jīng)濟(jì)資本管理的定義入手，對資本管理有關(guān)問題進(jìn)行了分析研究，在充分借鑒國外商業(yè)銀行的管理模式的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了如何完善我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理模式。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；資本管理；資本市場

一、對經(jīng)濟(jì)資本管理理論的分析

經(jīng)濟(jì)資本管理主要是指通過計(jì)量、分配和評價(jià)銀行及各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門和產(chǎn)品等所需的經(jīng)濟(jì)資本，對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行組合管理及總量控制，目的就是為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本最大的回報(bào)率。目前，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)等，利用經(jīng)濟(jì)資本管理體系可以有效度量商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本管理在提供可靠的管理框架的基礎(chǔ)上，為各大商業(yè)銀行提供了一套全新的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整定價(jià)機(jī)制，通過進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，盡量規(guī)避商業(yè)銀行在進(jìn)行資本投入時(shí)所面臨的各種真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并能夠促使商業(yè)銀行將稀缺資本投入到最大回報(bào)率的業(yè)務(wù)中去，通過優(yōu)化商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合配置，從而在一定程度上提高了資本利用率，實(shí)現(xiàn)資本回報(bào)率的最大化。另外，通過進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理能夠建立更好的業(yè)績考核制度和設(shè)計(jì)薪酬激勵(lì)制度，更好的讓管理層和員工與整個(gè)組織的目標(biāo)相協(xié)調(diào)。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題

目前，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理上還處在最初階段，資本管理的內(nèi)涵和手段都比較單一和被動(dòng)，雖然也獲得一定的發(fā)展，但發(fā)展并不成熟，商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理上還存在諸多問題，可以從以下幾點(diǎn)進(jìn)行概括。

1.從管理方法上來講，我國商業(yè)銀行雖然也采用了經(jīng)濟(jì)資本管理模式來進(jìn)行資本的管理，但是由于所使用的管理機(jī)制還處在原地踏步，沒有得到很好的進(jìn)化，無法達(dá)到資源配置和預(yù)算管理，更別說去適應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本管理的管理方法了。對金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)也無法做到規(guī)避，在很大程度上加劇了資本市場的不穩(wěn)定性。

2.從分配方式上來講，要采用經(jīng)濟(jì)資本管理模式來進(jìn)行管理，就要與其相匹配的管理體制和分配方式，可是從目前我國商業(yè)銀行管理模式的實(shí)際情況中了解到，銀行在分配方式上還處于十分落后的階段，在資源配置上無法達(dá)到經(jīng)濟(jì)資管理的層面，因此，也很難通過分配來調(diào)動(dòng)管理層的積極性，使其達(dá)到高效管理效果。

3.從考核方式上來講，我國商業(yè)銀行作為盈利性機(jī)構(gòu)，需要定期進(jìn)行資本效益核算，通過進(jìn)行數(shù)據(jù)分析來明確其在某段時(shí)間的資本利用率，以此來調(diào)整商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。目前，我國商業(yè)銀行的綜合考核體系還比較守舊，不能與時(shí)俱進(jìn)，還沒有建立起實(shí)效的考核體制，在考核方面還不能做到盡善盡美，總會(huì)出現(xiàn)許多讓人難以想象的問題。

三、完善我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體制的策略

目前，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理上還存在諸多問題，我國商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理需要一個(gè)循序漸進(jìn)的發(fā)展過程，不能一蹴而就。而借鑒西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)對提高我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理水平很有好處，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

1.提高我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)際操作和管理過程中，還存在諸多問題。究其原因，主要是我國商業(yè)銀行管理系統(tǒng)中對風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不強(qiáng)，尚沒有形成利用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，并且商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)并沒有建立晚上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系，只是簡單的關(guān)注外部貸款業(yè)務(wù)的處理和自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，而對于財(cái)務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理卻不太關(guān)注，還存在較大的空擋，特別是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系還遲遲不到位。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資的定量計(jì)算，在資源配置和資源預(yù)算管理上還不太完善，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資管理大多數(shù)只在意自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，對其它賬務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的銜接力度還不強(qiáng)，還沒有形成一定的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。因此，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育就迫在眉捷。

2.完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。與《新資本協(xié)議》中的內(nèi)部評級(jí)法則相類似的是，在我國商業(yè)銀行中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理也是促使銀行開發(fā)適合自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理法則和資本計(jì)量模型，這就要依賴于數(shù)據(jù)的累積和信息處理系統(tǒng)的完善。而目前，我國商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)積累和數(shù)據(jù)庫的建設(shè)上與先進(jìn)的管理理念還相差甚遠(yuǎn)，不但沒有建立高級(jí)的計(jì)量模式，在初級(jí)內(nèi)部評級(jí)方法和風(fēng)向計(jì)量模型建立上也存在不足。所以，要想提高我國商業(yè)銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率和計(jì)量的準(zhǔn)確率，就應(yīng)該多收集各種風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，并不斷加以完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。

3.完善經(jīng)濟(jì)資本管理的績效考核體系。一般來講，績效考核系統(tǒng)的總體規(guī)劃應(yīng)該包括量化考核和經(jīng)濟(jì)增加值兩部分，它是實(shí)現(xiàn)全行范圍內(nèi)全方位的考核體系，以機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶為層面，以經(jīng)營業(yè)績、績效評定、績效預(yù)測為功能主線建立一個(gè)功能全面的績效考核制度。目前，我國商業(yè)銀行利用的績效考核制度雖然具有一些優(yōu)點(diǎn)，但還不能完全對我國商業(yè)銀行資本進(jìn)行定量。因此，及時(shí)完善經(jīng)濟(jì)資本管理的績效考核體系就顯得尤為重要，也能為給銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展提升打下堅(jiān)實(shí)可靠的基礎(chǔ)。

目前，我國金融體系正面臨大變革，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)要樹立科學(xué)的發(fā)展觀念和績效觀念，在充分考慮我國實(shí)際情況的基礎(chǔ)上不斷進(jìn)行創(chuàng)新和完善，通過借鑒國外發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)資本管理模式，不斷提高我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理水平。

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